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文档简介

,任务4银行汇票结算业务,子任务1银行汇票付款业务任务导入2011年3月25日，湘潭市东风机械股份有限公司出纳李胜收到采购部业务员递交的一份关于企业采购部拟到上海沪鑫制造厂（开户银行：工商银行上海徐汇支行，账号：2003700248920）采购刀架的150,000.00元用款申请书，考虑到异地采购资金的安全等问题，李胜建议采购员持银行汇票前往上海采购。李胜如何按规定到开户银行取得银行汇票呢？,任务1银行账户的管理,子任务1银行汇票付款业务知识链接一、银行汇票的概念及结算特点1、银行汇票的概念银行汇票是汇款人将款项交存银行，由银行签发并由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。,任务1银行账户的管理,子任务1银行汇票付款业务知识链接一、银行汇票的概念及结算特点2、银行汇票结算特点（1）适用范围广泛（2）票随人走，钱货两清（3）信用度高，安全可靠（4）使用灵活，适应性强（5）结算准确，余款自动退回。,任务1银行账户的管理,子任务1银行汇票付款业务知识链接二、银行汇票的有关规定三、银行汇票的主要内容根据银行支付结算办法规定，签发银行汇票必须记载下列事项：表明银行汇票的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。,任务1银行账户的管理,子任务1银行汇票付款业务行家引路,任务1银行账户的管理,子任务1银行汇票付款业务任务实施1、填制银行汇票申请书2、银行签发银行汇票3、编制记账凭证4、登记账簿5、交与采购员,任务1银行账户的管理,子任务2银行汇票收款业务任务导入2011年3月25日湘潭市东风机械股份有限公司销售机床一台，收到无锡大洋有限责任公司采购员交来的面额为10万的银行汇票，实际结算金额为93,600.00元。出纳李胜如何按规定到开户银行办理进账呢？,任务1银行账户的管理,子任务2银行汇票收款业知识链接银行汇票收款业务的处理程序1、收款单位出纳员受理银行汇票时，应审查有关内容2、审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。,任务1银行账户的管理,子任务2银行汇票收款业务知识链接银行汇票收款业务的处理程序3、填写完结算金额和多余金额后，收款人将银行汇票和解讫通知同时提交兑付银行，缺少任何一联均无效，银行将不予受理。4、将“银行汇票联”、“解讫通知联”和进账单送其开户银行办理收账手续后，财务部门根据银行退回的进账单第一联（收账通知）所列实际结算金额和发票存根联等原始凭证，编制记账凭证。,任务1银行账户的管理,子任务2银行汇票收款业务任务实施1、审核销售发票和对方采购员交来的银行汇票2、填写银行汇票实际结算金额及多余款金额3、在审核无误的销售发票上加盖“银行收讫”章，将发票联和抵扣联交与对方，留下记账联,任务1银行账户的管理,子任务2银行汇票收款业务任务实施4、填写一式二联的进账单
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