方圆公司财务制度

诚信方圆广告装饰公司财务管理体系为加强公司财务管理，充分发挥财务管理在公司经营管理中的作用，特制定本制度。公司财务部的职能：1 .认真执行国家有关财务管理制度。2.建立健全公司财务管理规章制度，加强企业会计管理，检查和监督财务纪律。3.厉行节约合理使用资金。4.合理分配公司收入，完成所有需要及时缴纳的税款。5.了解相关金融机构和财政、税务、银行等部门。检查财务工作，主动提供相关资料，并如实反映情况。财务管理要求：会计主要职责：1.按照国家颁布的小企业会计制度的规定，记账、复核和报销程序应完整，数字应准确，账目应清晰，报销应按期进行。2.填写会计凭证，登记会计账簿，管理会计档案等。应按照会计基础工作规范和会计档案管理办法的规定进行。3.按照经济核算的原则，定期检查、分析公司的财务、成本和利润执行情况，评估资金使用效果，及时向总经理提出合理建议。4.详细检查公司与财务相关的数字、金额、截止日期和程序是否准确。5.纠正财务工作中的错误和弊端，规范公司的经济行为。6.针对公司财务工作中出现问题的原因，提出改进建议和措施。7.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。8.每月10日制作员工工资单，提交给总经理签字记账。9.完成总经理交办的其他任务。出纳的主要工作职责：1.认真落实现金管理制度。2.严格执行库存现金限额。任何超额必须及时发送给银行。不会花费现金，也不会使用白皮书来支付现金。3.建立和完善现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。4.严格检查管理制度，检查使用程序，检查使用必须经总经理签字，方可生效。5.积极配合银行做好对账和还款工作。6.接受会计指导，配合会计做好各种会计处理。7.每天下班前向总经理汇报当天的现金使用情况。8.业务人员向公司借款一个月以上后，财务人员应及时收款，并有权从其工资中扣除全部金额。9.公司出纳应签署每笔付款(包括公共和私人贷款)，无论金额大小。总经理外出时，可以先付款，经批准后再签字。10.完成总经理交办的其他任务。财务管理1.会计分为会计期间，以人民币为记账本位币。会计年度从1月1日开始至12月31日，会计结账日为每月25日。2.会计应当以实际交易或事项为基础，如实反映公司的财务状况和经营成果。应及时进行，不得早于或晚于。3.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。4.财务人员在办理会计事项时，必须填写或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在会计凭证上签字。5.财务人员应与总经理一起定期进行财务检查，以确保账簿和记录与实物和资金一致。6.财务人员应根据账簿记录编制会计报表并向总经理报告。会计报表由会计每月编制和报告一次。会计报表必须由会计签字或盖章。7.财务人员应行使会计9 .财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管和收入、费用、债权债务账户的登记工作。10.财务审计每半年进行一次。审核员根据审核事项进行审核，制作审核报告并向总经理报告。11.财务人员在调动或离职前，必须与接管人办理交接手续。财务人员办理交接手续，总经理、副总经理监督实施。12.实行会计电算化和簿记电算化应报财政部门批准，并报主管税务部门备案。检查管理1.支票应由出纳员保管。如使用支票时没有正式的结算发票或收据，应由总经理批准并签字，然后根据结算金额填写支票，并加盖印章、填写日期、收款人和用途。如果付款是直接结算的，收款人将根据总经理签署和批准的普通发票或收据在支票存根上签字，以备日后参考。2.出纳员应负责为签发的支票收取相应的正式票据。如果超过一个月仍未收到相应的票据，出纳有权拒绝为收款人办理类似业务，否则应承担相关后果。现金管理1.公司可以在以下范围内使用现金：1.1。员工工资、津贴和奖金；1.2。个人劳动报酬；1.3。旅行人员必须携带的旅行费用；1.4。日常经营管理的零星支出；1.5。总经理批准的其他费用。2.除上述现金使用范围外，超过现金使用限额的，财务人员应以支票支付个人款项。确需全额支付现金的，经总经理审核批准后支付。3.公司的固定资产、原材料、办公用品、劳保用品和福利必须通过转账结算，不允许现金。4.每日零星费用的现金限额为5000元(仅供参考)。多余的钱应该存入银行。5.出纳员支付现金，要么从公司的现金限额，要么从银行存款。6.财务人员从银行提取现金时，应填写现金领用单，明确用途和金额，经总经理批准后提取现金。7.公司员工因工作需要借款。他们需要填写借款单。经会计审核并报总经理批准签字后，方可借入现金。如果超过还款期限，贷款将转为私人借款，从工资中扣除，并根据每月欠款额每月扣除10%的罚款。8.对于符合现金使用范围的，经经办人签字、会计审核、总经理批准后，由出纳将收据、工资单、差旅费报销单及公司批准的有效报销或收款凭证交现金。9.发票和报销单经总经理批准后，由会计审核，经办人签字，金额和数量无误，并填写会计凭证。10.工资由财务人员根据各部门提供的月工资计算数据编制，提交人事管理负责人审核，由总经理签字发放。11.部门负责人应检查差旅费和各种补贴表格(包括付款收据表格)的真实性。会计核对无误后，送总经理签字，由出纳支付。12.不管是哪种汇款，出纳员都必须根据有效文件办理。13.出纳应建立健全现金账户，并逐笔记录现金支付情况。账目应当每日结算，账目应当每月结算，账目应当一致。会计档案管理1.公司所有的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证及其他具有保存价值的资料均应归档。2.会计凭证1.这一处理程序包括现金和银行存款收支等操作。2.为便于零星支付，可设立储备基金，实行定额制度。定额由总经理批准，备用金由出纳管理。3.备用金应根据合法有效的原始凭证支付，出纳应对凭证的有效性负责。4.提取公积金应填写工资表，并说明用途和金额。退出须经总经理批准。5.公司所有费用应在总经理审核后支付。6.单笔现金金额超过5000元的托收业务必须在两天内存入银行。7.过去和现在账户的任何支付必须由会计(簿记)人员核实。8.总经理应在结算单上注明结算付款超过现金支付限额。9.除非在特殊情况下，公司人员不得代表公司接受项目资金。如果您需要代您收款，收款人必须盖章并授权，授权书应与单一结算票据一起保存。10.在付款时，现金和支票必须从收款人处获得合法有效的凭证；银行汇款可以根据自制的有效凭证办理。11.付款应在单据上留下收款人的印章，并在付款后加盖已付款的印章。12.公司的支付程序按以下方式办理。12.1原始凭证审核：12.1.1。直收付款：根据规定的合法发票(增值税、普通发票)、收货单据、收货验收单据等办理。经经办部门批准，经会计人员核实确认，总经理签注。12.1.2。应付金额：根据合法有效的单据(发票、收款收据)、相关的收款单据、验收单据等进行处理。经会计人员审核确认，总经理签字批准后。12.1.3。一般费用：根据发票、收据或内部文件，经相关主管审核，总经理签字后办理。12.1.4。审核人职责：经办部门对业务真实性负责；会计人员对发票的合法性和应付款的真实性负责；总经理对付款的确定性负责。出纳员对付款凭证的有效性负责。12.2会计凭证审批：12.2.1。会计部门应填写原始凭证。12.2.2。会计部门在填制会计凭证前，应先审查原始凭证的合法性和有效性。12.2.3。原始凭证经审核无效的，会计人员应将凭证退回出纳处，并通知经办人员及时办理相关手续。13.银行存款管理13.1。开立银行账户必须符合中国人民银行的管理要求和公司的实际需要。13.2。开立银行账户必须得到总经理的批准。13.3。关于开立银行账户的相关信息应视为会计档案13.4。银行间转账必须提出书面申请，说明金额和理由，并由总经理签字批准。13.5。根据银行对账要求，定期及时对账，并保存银行对账单和银行余额对账表。14.定期支付项目：包括应付税金、电费、电话费、其他年金费用等。此类费用只有在公司知道具体金额并在付款期限前及时通知总经理后才能支付。15.因疏忽、遗漏或者短扣