公司财务流程

公司财务流程一、主题规范公司财务管理，有效控制成本支出。审查各种资金使用及费用支出。每日现金收据、费用报销、纳税、银行票据结算、库存现金和银行空票据存档；做好公司的融资工作。处理、调整与商业、税务、金融等部门的关系，依法纳税；担保公司的合法利益，及时了解分公司的经营状况，特别制定本课程。二、适用范围本制度适用于公司全体员工。三、财务偿还分类财务报销根据相关法律、法规和公司的实际情况，分为日常办公费用报销、工资福利和相关费用报销、税费费用和特别支出。以下说明了每项支出的具体财务偿还制度和偿还程序。所有金额的支付必须得到公司总经理的批准。财务经理应直接从银行收到各银行帐户对帐单，并指定人员验证每月银行对帐单和银行存款日记帐，以填写银行存款平衡表。出纳保管的现金不要定期盘点，要比对账目。第1条.每日事务报销1、公司办公用品、会议费用及其他费用在办公室统一购买、管理。2、借用过程：借款人按规定填写借款单，注明借用原因、借用金额(大小写必须完整)，不能更改)、支票或现金；审批流程：部门经理审核签名财务审核总经理审批；财务支付：借款人按照批准的借款书，向财务部门处理支付程序。每日费用主要是差旅费、电话费、交通费、招待费、低价耗材、业务招待费、培训费、资料费等。4、费用报销一般规定：(1)报销者必须收到相应的法律票据。(2)填写发票必须注意：根据费用性质填写相应的文件。严格按照文件要求仔细写条目，标明附件数。金额的大小写必须完全一致(不得变更)；请说明费用内容或原因。(三)按照规定的批准程序提交批准；(四)偿还5000元以上，必须提前一天通知财务部门准备资金。(五)各种报销文件必须分成各类，按出差时间顺序贴好，便于财务部门审查，否则财务部门有权拒绝；5、出差报销标准路线图：出差人员应先填写出差申请表，详细说明出差地点、目的、日程、交通工具和预计出差费用项目，出差申请由总经理批准。出差费借用：出差员将批准的出差申请表提交给财务部门，按照借入管理规定办理借入手续，出纳按规定支付借出的项目。机票：出差者带着批准的出差申请副本去管理部预购。返还报销：出差人员返回公司后5个工作日内处理报销，根据差旅费标准填写差旅费报销单，部门经理审核签名，财务部门审核签名，总经理批准；原则上，段落不明确的人不处理新的借款。6、成本基础：(一)招待费：为了限制招待费支出，大招待费必须事先征得总经理的同意；(二)为便于按照教育费：公司的要求进行统一部署，该费用由公司行政部门统一管理，各部门的教育要求应及时向行政部门报告。行政部门根据实际需要制定了训练计划，得到了总经理的批准。(3)材料成本：在确保满足要求的同时，尽量节约成本，注意资源共享。(4)公司伙食费费用：公司负责员工午餐伙食费，其标准为每人每月600韩元，公司统一支付，不支付给个人。(5)员工通信费报销标准：每人每月300韩元以下，使用实名制作为合法证书进行实价。7、其他费用：根据实际需要实际支付。8、付款流程：处理者整理发票等资料，填写费用发票(填写规格见每日费用报销一般规定)；按照审批程序审批：主管部门经理审核签名财务审核总经理审批。财务部门经批准后，按照发票金额支付。如果需要提前借钱的话，按照借用规定办理借用公司手续，并在5个工作日内办理还款程序。9，偿还时间的具体规定：在每个会计年度结束之前，财务部门必须提前通知各部门，在本期内需要偿还的所有种类的费用，必须在最后每月会计结算之前完成偿还流程并偿还。如果无法收到相关票据，则必须根据各证据合理估计退税额，并在完成当前公司所得税结算结算结算结算之前再次运行报销流程。如果实际退款金额和预计金额之间的差额太大，则需要调整拥有的会计年度会计报表。第2条薪金和相关费用1、工资福利等支出：包括工资、临时工资、退休金、社会保险和其他福利费；2、公司每月26日发布工资单流程：管理部门验证出席情况(包括离职、配额变动、税)，如下所示节、社会保险和其他信息)财务部门会计人员薪金会计(以标准格式填写的薪金接受表)财务经理审计薪金准备的准确性总经理批准财务部门出纳付款；3、中期薪金以及相应退休人员和公司解雇的员工的付款将按照审批程序核准后支付。4.根据公司规定：员工考试期满后，公司根据工作业绩办理转正手续，转正后工资承诺在入职时调整工资。5.社会保险支付由行政部门根据月社会保障部保险清单和参保人员清单统计和整理符合本月社会保障安全条件的员工后，到每月25日为止，财政部上个月支付社保统计表。第三条金融章制度1、财务印章、法人法人章、付款密码机及支票必须分开保管，公司法人章由公司财务部门管理董事长指定专人保管，财务印章和付款密码机由财务董事保管，支票由出纳保管。如果财务总监或出纳不在公司，印章应由法定代表人指定的专人保管。托管印章需要通过收购程序。2、财务部门原则上不能根据业务需要，向公司预约印有财务印章和法人印章的支票。必须先填写限额，并得到公司总经理的批准。3.开票的支票必须标明授权收款人的全名，开单发票的头部必须与收款人匹配。收款等人因特殊情况需要合作支付给第三方，收货人的书面通知，第三方同意代理接收的书面文件，经公司总经理批准；4、与相关第三方的书面协议和公司的交易(请参阅非正规运营业务)社长批准，5、异常的事业资金转移必须得到公司总经理的批准；6、用于各种付款的原证书必须保存原件，副本不能作为原证书使用。发生特殊情况需要得到公司总经理的批准。第4条行政费用偿还制度1.公司行政费用现金支出范围包括工资、奖金、津贴、差旅费、向个人支付的其他金额以及支票开头不足100元的零星支出等。2、公司员工报销管理费用必须填写报销申请，由经理人员填写，公司负责人签字批准后，按照本系统的有关规定提交财务部，并按照本章第一条的规定批准支付；3、应急费、期货费用支出1表1票，提前申报系统，批准后实施；4.没有还款条件(例如没有其他单位的收款凭证)，使用支票或现金的人必须填写借条。借条留下财务余额，直到借款返还为止，开具会计签发收据。5、支票受付表、借条必须由处理者填写，公司总经理签署，财务审计后由财务部门直接支付；6、银行支票遗失时，有关负责人应及时向财务部和开户银行报告。白纸支票造成的损失负责赔偿丢失者。7、其他相关费用和费用支出程序以公司规定为准。第5条财产管理系统1、公司财产的范围(一)公司财产包括固定资产和低值易耗品。(2)公司购买或自制的机械设备、电力设备、运输设备、工具、管理机构、住宅建筑等单一价值2000元以上，属于耐久性年限为一年以上的固定资产。(3)个人价值在2000元以下或2000元以上，但具有一年以下耐久性的消耗品均属于第一条有关规定的低消费品。2、公司财务部门负责公司所有财产的会计和管理(一)公司总部使用的所有固定资产和公司的所有办公用品由财务部门统一管理。(二)财政部负责公司财产的业务会计，设立速记员，登记公司财产的购买、使用和库存，组织公司财产的保管、维修和适当的措施、方法。(三)财产在公司内部之间转移的用途必须经过转让程序，转让程序由财产统一管理部门处理，并提交财政部备案。(四)财政部要定期进行财产清点盘点，年末必须进行全面清点盘点。(五)财产盘点清点后发现库存、库存损失和损坏的，应当填写损益报告表，书面说明损失、损失的原因。对于个人职务上的过失造成的财产损失，必须追究监督官和僵硬者的责任。(六)符合自然处置条件的固定资产，要由财务部门评估，评估情况，报告公司领导，