小工厂小企业财务部门管理制度

一、会计部的责任范围1、认真贯彻国家财务管理法律法规，确保财务工作的正当性。2、健全公司各种财务管理制度，严格遵循财务业务流程。3、为确保公司资金和财产安全，保护公司合法权益，采取切实有效的措施。4、制定和执行财务预算、财务收支计划，促进有关部门加强资金回流，确保资金有效供给。5 .进行成本、费用的预测、计算、评价和控制，促进有关部门降低消费、节约费用、提高经济效果。6、编制健全的各种财务帐户，编制财务报告，利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。11、会计文件资料的收集整理，确保文件资料的完全安全有效。12、加强本部门管理，进行内部训练，提高本部门员工素质。13 .完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用支出标准和审查制度借款的审查和标准：1、出差借款：出差人先向会计部领取一式两份“借款单”，详细填写借款日、资金性质、部门、出差地、出差理由、出差天数和金额，本部门主管签字后请总经理签字的借款单提交会计保留，借款人返还借款后归还本人结算的自上次出租出差5天以上无故未清算者，不得借款。2、日常费用借款：各部门为业务需要借款，向会计部领取借款单，填写资金性质(支票或现金)、部门、借款理由，借款金额、审查顺序为第一条。3、其他临时借款：业务费、接待费、周转金等，审查程序与第1条相同。4、借款出差人回到公司后5天内必须决定向会计部结算，结算的金额在3天内填补，不办理结算手续，且3天内无法填补借款的，会计部有权从当月工资中扣除。5、所有借款都遵循前帐不清后帐不能借的原则。6、严格禁止个人借款，特殊情况由公司部门负责人以上等级的人员保证，经总经理批准后再借。三、清算日常费用：1、公司员工在支出日常费用时，要坚持勤俭节约的原则。2、日常开支时要尽量取得原始发票。 无法取得原始发票的，必须由对方发行收款证明书。3、清算时，负责人应在收据上签字简要叙述理由，并在相应领导签字后向会计部结算4、日常购买的物品都要在仓库办理入库手续。 结算时在收据后面附上仓库管理员签字的入库发票，在各自的领导签字后向会计部结算5 .补充说明结算评审员出差时，评审员签署指定代理人，向会计部提交申报，指定代理人可以在此期间行使相应批准的权限或财务负责人与评审员电话联系，先借款或清算，评审员回到公司后再签名。财务负责人：1、制定和执行预算、财务收支计划，制定资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。2 .进行成本费用的预测、计划、控制、计算、分析和评价，促进本公司有关部门降低消费、节约费用、提高经济效果。3、建立健全经济会计制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增加支出、提高利润。5 .完成领导安排的其他工作。6 .负责会计监督工作。会计部综合会计岗位的责任1 .负责各经营管理的帐簿、分类帐、总帐的登记2、全面理解、掌握和正确执行国家财务工作制度、政策、公司会计和财务管理的各项规定3、总帐、明细分类帐、分类帐的核对作业、银行存款的调整作业、会计证明书汇总，登记到总帐中4、按照及时催清其他应收款、应收款的公司规定安排固定资产和库存材料等资产的盘点5、每月编制会计报告，确保报告数字真实，计算正确，审计关系清晰6 .负责会计文件的装订、管理7、承担公司领导提交的其他工作。财务部出纳的职务1 .做现金收支和银行结算业务，严格按照中国关于现金管理和银行结算制度的规定，管理货币资金，不支付现金，白条不回到仓库2、应按顺序及时登记现金和银行存款分录，保证数字清楚，内容准确，实现日清月结，及时核对库存现金，每周星期一填写货币资金周报告3、保管库存现金、有价证券，确保安全无缺，有不足必须赔偿损失4、保管印章，规定用途严格使用印章，支票发行用印章不得全部由出纳一人保管5、严格管理空白收据和空白收据，认真办理收据手续，按规定开支票，负责开支票财务基础业务规范财务基础工作规范是财务工作的最基础的部分，指导和说明财务部门的日常具体工作。一、票据1、票据的种类：(1)在外部取得的原始账单(2)公司自制的出差费申请书(三)公司自制的支出证明书。2、票据清算要求：(1)外部获取的原始发票：包括客户名称()、服务项目、金额(大小写一致)、收款单位的盖章、日期，要求填写完整、笔迹清晰。(2)公司自制的出差费申报书：本申报书用于出差，附上出差列车、船、飞机等票据、住宿写明收据、出差天数，审核出差津贴、总结算额。 票面不允许任何篡改。(3)公司自制的支出证明书：该支出证明书有两种用途，一是无法确实得到原票据的填写这份文件，相关领导签字后，可以报销的另一个是，对于一次偿还，票据非常多的情况下，使用支出证清单把票据汇总起来。 这个面额不允许有任何变更。三、帐簿1、因为会计计算都使用了电算化，大部分帐簿都是电脑自动生成，定期打印，还剩下以下手工帐簿：总帐现金分录、银行存款分录、应付帐款明细表、公司行政采购明细表2、以上各帐簿由相应负责人记录。3、以上各账目记录用楷书写清楚，按月合计，按季度合计。 如果有填写错误就应该用画与其用线条，不如用正法或赤字的消法，由经营者盖章。四、报告1 .报告分为对外报告和内部报告。2、对外报告书是向各主管机关提交的报告书，主要有资产负债表、损益计算书和其他报告书。3、以上报告由指定会计负责编制。 建立适当的审计流程。处罚方法发生以下情况之一时，警告财务人员，减免本人月薪的13倍(一)超过规定范围，在限额中使用现金，或者超过核定的库存现金额保留现金的(二)用不符合财务会计制度规定的证明书代替银行存款或者库存现金的(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)的；(四)利用账户为其他机构和个人取现金的(五)未经批准的账户支付或者以批准的账户支付范围和限额支付现金的；(六)保留帐外货款，或以财务人员个人储蓄方式将公司货款存入银行的(七)认定违反本规定条款应该处罚的。发生以下情况之一时，财务人员必须解雇。(一)违反财务制度，财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或者提供虚假会计证明、帐簿、文件资料的；(三)隐匿伪造、改造、虚假申报、毁灭、会计证明、会计帐簿的(四)利用职务的便利，不正当占领或者伪报，骗取公司财产的(五)虚假、不正当行为、不正当行为、秘密泄露、侵吞公司金钱的(6)在工作范围内发生重大错误，或因玩忽职务而损害公司利益的(七)与其他渎职行为有重大错误的，应辞退附则本规定由总经理事务会解释。财务责任1 .负责现金分录和银行存款分录、原始证明书、记账证明书的保管和登记。2 .审查现金领取证明书，办理现金领取、支付业务，负责现金保管和现金库存限额管理，超额部分必须立即存入银行，不支付现金，不得用白纸偿还现金。3 .负责空白支票、银行发票、银行预约法人印鉴的保管，负责支票的发行、存款、汇款和其他银行结算业务。 合同支付必须审查受益人和合同签名机构是否一致。4 .每月核对银行和银行存款馀额，制定银行存款馀额调节表。5 .负责员工工资计算、支付及个人所得税的计算事项。6、主持公司资产管理和权益管理，制定公司月、季度、年度资金来源和运行计划，制定公司年度计划。7 .主持公司财务分析定期检查、分析公司财务状况，利用财务资料进行经济活动分析。8 .接待调整税务、银行及有关部门关系的银行、税务部门人员，负责税务部门的税收检查。9 .严格执行国家财经制度、纪律、会计制度和政策、法令，负责收集国家财政、税收、银行和外汇管理的最新政策、信息。10 .建立、完善会计体系，会计准确，发行、报告内部、外部各种报告。11 .负责公司成本和销售的计算。 制定和实施成本管理措施，进行成本费用预测、计划、管理、计算、分析和评价12 .负责各种合同的支付的审查和核对，负责各种合同的电脑输入管理，依次登录结算状况、支付状况。13 .负责公司财务专用印鉴的保管，银行、税务、帐簿、证明书、报告书及其他会计文件资料的保管。14 .有责任定期组织有关部门、人员盘点公司实物资产。 核对和核查定期或不定期出纳的货币资金。15 .按照行业会计制度的规定准确设置和使用会计科目，制作记账证明书和记账单，确保摘要明确、金额准确、要素齐全。16 .负责公司会计和税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证明书的处理、变更、年度检查工作。17 .负责交易帐目的审查、确认，定期核对债权、债务，整理催款。18 .根据会计电气化制度，严格执行帐簿管理，负责帐簿和帐簿的印刷装订