农商行年度审计工作计划

* * *农村商业银行* * *年度内部审计工作计划进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，以有计划、有步骤的方式进行农商银行内部审计工作，提高审计工作的质量和效率，按照*金融机构内部审计工作基本制度（试行）、*机构稽核工作规范（试行）和*农村商业银行*年工作的意见等要求* * *农村商业银行(以下简称“本段”)一、年度目标根据*农村商业银行*年度工作的意见，以第一季度业务指导思想和开发计划为中心进行内部审计，* * *内部审计将从合规审计转变为风险审计和收益审计。第一，组织总部同级和分支机构基于风险的现场和异地审计。二是在权限范围内，进行中、委管理层的口头(脱离)审计和重要职务要员的退役审计。第三，进行银行经济效益审计和内部控制评价。第四，进行后续审计，监督整改的实施。二、内部审计工作计划内容(a)按正规顺序加强审计的风险防范* * *继续制定计划，在一年内定期审计检查一次以下，对所有管辖分支机构的各项业务进行全面的及时审计，对各种潜在危险点进行调查，特别是检查主要工作、重要链接和重要业务，并在风险预防、内部控制等方面及时发现各分支机构的漏洞和系统执行和运营管理方面的问题。定期订单审计内容：确认和管理库存现金和行李厢；印刷、扣押、卡、勺管理和转让；表外账户会计；职务和过程控制和会计出纳权限子责任管理；实施统一业务系统系统和权限控制安全和法规遵从性；经营周转资本收支；机柜系统的实施、特殊业务运营和登记；当前新贷款投资的合理性、程序的遵守性、质押的有效性和责任的履行(一定比例的电话验证和现场验证)；发放、管理、回收授权信贷和贷款；确认呆帐贷款，核销的真实性，遵守(确认多年的呆帐批准表和非超额摊销借用证，提款许可现象，与呆帐批准表不一致)；贷款风险分类的遵守和偏差；事业管理和收支的真实性；遵守财务成本管理；管理大规模和现金交易和结算；账户和支出管理和会计确认；债券、应付帐款等过渡资金收支；偿债资产、投资和拆迁项目；法案、折扣和中间业务；固定资产购买和管理；对实施安全保卫制度等事前审计发现问题的后续审计。兼职：每月实施，一年到头主管部门、分部、销售部门的兼职审计全部完成，并将实施后续追踪整顿。(b)使用审计系统完成系统项目审计作为审计管理信息系统的平台，可以及时收集相关数据和信息，对与审计对象相关的业务数据和数据进行持续动员、整理和分析，对银行所有分支机构和业务进行持续不间断的监控，及时发现现有问题和疑问，扩大审计的机构和业务复盖范围，提高审计的实效性，弥补现场审计的不足。进行了各地点业务运营活动异常的发现、目标现场检查，实现了异地和现场检查的有机结合。基于时间：根据检查需要使用系统项目审计。(三)进行突击检查，发现并表明内部控制的弱点为了提高审计的质量和效果，及时进行突击审计，查明审计机关内部控制管理的弱点，分析其风险情况、问题原因，提高员工的合规意识，提高经营水平，彻底防范各种风险，促进所有业务的稳步发展。一定时间：每年*次以下。(d)进行特别审计，强调审计的重点。* * *将本银行的业务中心和经营理念结合起来，形成以下特别审计的常规业务顺序标准审计：1、注重财务风险的预防和控制，加强财政收支和运营成果的真实性审计。* * *年末年初，将进行上一年财政收支及利润镇平性检查，敦促各分公司加强财政管理，实际反映经营成果。2、进行大规模新贷款、新不良贷款特别审计。* * *计划包括年度新的大型贷款、新的不良贷款特别审计、纠正业务运营和信用管理活动违规、预防和控制信用风险，以及提高信用管理水平。按时间顺序：* *月完成。3、执行同事审计检查。应州联合公司和银监会的要求，对本国统计事业质量进行特别检查，对小工商业金融服务事业进行特别审查。时间基准：预计在下半年* *月之前完成。4、进行反洗钱特别检查。根据人民银行和出血公司的经营要求，配合财务会计部门，每年一次对防止洗钱假币进行特别检查，努力提高基础网对防止洗钱假币的操作技术和管理水平。基于时间：计划下半年完成。5、进行科技信息和电子银行业务特别审计。与电子银行合作，检查电子银行部的科学技术信息，组织结构和职位设置是否合理，系统培训是否到位，软件是否正版；机房管理是否到位；在业务连续性方面，是否为紧急和业务连续性制定系统和紧急计划，是否进行模拟练习；是否建立年度报告系统。转管电子银行业务是否经过检查，电子银行业务的内部控制系统是否到位，电子银行业务管理和风险管理执行是否有效控制风险，银行卡管理是否遵守；自助设备、自助地区和自助银行管理、POS收单服务、在线银行、电话银行和* * * *是否遵守单信银行业务、金农转贷款卡和私人助理业务。时间基准：预计下半年*月完成。6、后续追踪稽核。一年进行一两次后续追踪特别监查，追踪监查部发现的问题，敦促纠正。时间基准：*月，*月完成一次。7、进行存款滚动风险调查。应Cbrc和州联盟(州联盟)的要求，制定* *农商银行存款业务滚动调查方案，在整个管辖区进行存款风险调查。按时间顺序：*计划在月之前完成。8、及时对员工进行特别审计。敦促审计人员认真履行工作义务，加强工作责任感，适当贯彻国家的相关方针政策、金融法律法规制度，依法进行合规经营。在任期间，对被审计人的政策水平、组织力、纪律概念、诚信自律、事业及财务经营成果、个人责任行为等进行客观、公正的验证和评价。基于时间：根据人力资源人员进行调整。9，其他事。及时完成金融监督部门、出血公司、合肥审计中心、本处分配的其他工作和暂定审计工作，积极配合各部门和阶段性中心工作。做好审计文件文件管理，遵守各审计检查程序，资料完整，手续合法。年末将各种审计审计报告、报告、文件等分类，装订成册，供随时参考。三、具体工作措施(a)领导重视和明确责任内部审计工作包括：理事长分管、审计院长合作领导机制、开发部门职务和各职务责任、建立管理者岗、建立综合管理岗、现场审计降级四个职位、分配审计官、管理包电影、明确责任。发挥各职能部门和分支办公室的相互协作、信息共享、协作管理、协作和内部审计的作用。(b)加强学习，提高质量除了参加审计中心和各种业务培训外，定期组织内部审计人员学习法律、法规、规则和操作程序，学习内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规范等，不断提高内部审计人员的综合业务质量，充分发挥审计监督功能。(c)加强沟通，提高职能；内部审计部门加强与审计对象和业务部门的沟通、交流和协调，营造审计工作环境和氛围，将审计结论及时反馈给职能部门和审计对象，交流信息，形成共识，实现审计资源共享，在审计部门一定高度和深度提出建设性建议，实现内部审计监督效果。反映内部审计服务功能。(d)更新审计概念，实现审计的快速变化；第一，改变审计概念，建立审计质量概念，建立审计服务概念。对审计工作要观念新，理解正确，理解深刻，不能简单地理解为找问题揭露。设定三个转换：确认问题、预防问题、解决问题、变更遵循性稽核与风险预防稽核，以及简单的处罚与教育谘询。二是改变审计方式，以现场审计为主，与异地审计相结合，通过对异地审计的深入分析，提高现场审计的目的和效果。第三，切换现有手动审计，执行使用审计管理信息系统的审计任务，提高审计工作的质量和效率。(e)建立和完善内部审计制度，提高审计效率第一，建立科学、实用、兼容的审计特定操作程序，防止程序遗漏引起的审计风险。二是建立复盖内部控制和会计控制的物理审计规范，制定相应的审计标准体系，为提高审计质量提供客观依据。第三，加强审计人员的自我控制、自我控制，建立审计工作体系，确保审计信息真实可靠。四是建立后续审计和再审计体系，加强审计人员的行为约束，提高审计质量，促进审计结果的有效转换；第五，建立审计联系机制，理顺审计关系，加强与其他职能部门和审计机关的审计