财务授权审批制度

北京公司审批和审批系统第一章总则一是不断提高公司的管理水平，加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率。明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的批准体系，特别制定本制度。第二条本制度适用于本公司的管理人员和内部各责任主体(部门、项目、特别活动等)的财政和事业批准权限和程序。第三条公司下属子公司的批准权限和程序由公司法、各子公司章程或其董事会、股东大会决定。第四条本制度未涵盖的事项按照国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。第二章批准原则第五条坚持权限范围与公司内部控制建立健全性及管理者控制水平一致的原则。第六条根据公司经营状况的变化，坚持及时调整授权的原则，同时进行比较稳定、持续的优化。第七条主张授权与责任相结合的权利必须负责，权限范围内工作的结果由授权者负责，建立责任追究机制。第8条坚持授权和监督相结合的原则，确保权利得到适当有效的使用。第三章许可范围第九条本制度下所称授权是指总经理根据公司章程及董事会的有关规定，重新分解、委托对董事会行使的经营管理权限，并赋予公司副总经理或相关部门主管代表公司处理具体经营事务的决定权，从而提高公司的经营管理效率的决定。第十条总经理的职权范围应明确授予公司章程和董事会总经理的权力。这包括预算内的营业支出、固定资产收购权限、部门经理和以下员工的雇佣免除、薪资和福利。采购合同、销售合同等合同的签名权等。第十一条公司伴随着对外投资、担保、借入、抵押等董事会的权利和预算外运营支出、固定资产建设支出等权利，总经理无权授权。第四章审批程序和管理第十二条公司审批授权表的编制和修改是财务部门的责任，财务部门对特定授权问题的评价和各主体的授权利益使用情况的监测，公司经营状况的变化，内部控制的逐步健全，提高公司各级管理人员的控制能力，对各部门授权建议和意见的公司授权调整建议，对财务负责最高负责人的审查，管理管理管理委员会的审计，总经理签署后生效。第十三条各公司各部门、各管理职务对公司已经公布的审批授权表，意见或建议不同，可以向财务部门提出书面建议，财务部门应当及时接受、实施相关研究和评价，并及时向发起人答复结果。第十四条原则上，财政部至少一年一次对批准制度进行综合评价，根据评价情况，对第二年审批授权表的具体条款在每年12月25日之前分阶段向首席财务官、总经理报告并批准。如果发生第15条审批授权表未涵盖的新项目或审批权限未确定的项目，财政部将按照上述程序经总经理批准，严禁擅自执行审批。第十六条公司通过审批授权表给予各副所长批准权限，原则上，各授权厂商不能再授权。各副所长认为需要许可，审批授权表的各授权厂商经财务部门同意，向有关部门主管签署传输许可文件，将传输文件副本通知财务部门参考和传输权限限制相关的所有部门和员工。第五章批准表第十七条公司的审批以审批授权表的形式反映的该审批授权表由公司总经理签署并公布给公司全体员工后生效。财务部门保存和扫描签名文件的原件，然后保留在公司资源汇总系统财务部门相关文件中。第六章监督检查第十八条公司财政部等职能部门按照审批授权表的规定，在自己的管辖范围内审查和监督授权厂商的授权使用。每年定期或不定期地审查权限执行情况，根据审查情况，至少一年向公司总经理发放一份检查报告。第七章审批制度的责任第十九条公司将继续建立责任追究机制，全面贯彻应负责的权利和责任相适应的原则，公司各级经营者应以刻苦、勤奋的态度最大限度地发挥公司价值为原则，认真行使公司章程及各种规定制度的规定范围内授予的各项权利，对因使用权限不足而产生的一切后果负全部责任，如下：1.违反公司制度规定，不适当使用权限或超过许可权限处理公司业务的，公司财政部等职能部门拒绝处理有关事务的同时，要向上级领导参考不适当执行该事务的情况。类似的情况一年发生三次，受到降级处分。2.对于权限范围内的事务，如果发现疏忽、不负责任的批准，将给予警告、通知等处分，对公司造成不利影响或损害，应赔偿所有损失，予以降级、免职处分。造成巨大损失的决定公司是否移交司法机关。3、被许可的人在处理公司事务时隐瞒事实，编造谎言，滥用权利，进行私利等行为后，立即被解雇。因此，如果对公司产生不利影响或损害，授权厂商将承担所有责任并赔偿，同时公司将决定是否移交司法机关。第八章附则第二十条本制度由财政部解释。第二十一条本制度经公司经营管理委员会审议，从总经理签字批准之日起生效。第二十二条公司拥有所有相关规范文件，自本制度生效之日起终止使用。第23条与本制度相关的附件：附表1:批准权限表(支出类别)；排程2:核准权限表格(企业类别)9排程1:核准权限表格(费用性列管类别)类别核准专案业务特征金额(批准的)每月预算每月预算外支出用途资本支出固定资产、无形资产、其他资产、主要研发和技术创新活动单支笔50000高级副总裁老板50000 2000老板会议费老板咨询费老板人工成本老板住房租金高级副总裁财产税高级副总裁首都电费高级副总裁车辆使用费高级副总裁专业服务费用(软、硬件服务费用)负责副总裁业务宣传费负责副总裁出差费负责副总裁市内交通费负责副总裁潘公比负责副总裁通信费负责副总裁寄运费负责副总裁训练费负责副总裁修理费负责副总裁保险费负责副总裁交易投标服务费负责副总裁财务费用Cfo审计评估成本Cfo税收支出Cfo其他费用(零星杂项)负责副总裁项目采购、外包支出、设备租赁等单支笔|老板老板单支笔董事会商业支出老板老板职员借钱储备金老板老板出差借款单身8000负责副总裁老板单一 8000老板老板其他贷款(保证金、保证金等)负责副总裁老板公司借钱向银行借钱老板融资租赁老板公司间转移老板员工薪金、保险、福利老板负责副总裁费用支出老板注意事项：1、定义预算内支出：根据公司年度业务目标，纳入年度预算范围的每个支出计划。2、定义外部支出：年度预算范围之外的所有支出都是外部预算，包括所有种类的投资、采购、费用支出等。3、各部门每月报告预算，执行副总裁和CFO复查，并批准组总经理。各副总要严格控制按照审查批准支出的预算，财政部要按照分期部门提交的每月预算和每月付款进行付款控制，所有外部支出或特别规定事项都要得到集团总经理的批准，集团总经理可以根据每月运营情况(预计新合同、会费情况)适当调整下月采购预算和可变费用预算支出比例，但各副总部门每月预算内的支出仍由年度预算总额控制。排程2:核准权限表格(企业类别)类别核准专案业务特征金额敬礼审查得到批准业务类事项开发财务管理系统财政部Cfo老板会计系统开发财政部Cfo银行帐户开户和销售财政部Cfo老板税务、外部管理、海关、统计和其他申报财政部老板采购、营销、研发和其他政策、系统开发业务部门负责副总裁老板薪酬福利、绩效评估和其他系统开发人事部高级副总裁老板年度预算财政部管理管理委员会老板部门年度预算业务部门副主管/首席财务官老板部门每月预算业务部门副主管/首席财务官老板项目预算业务部门副主管/首席财务官老板特别预算业务部门副主管/首席财务官老板年度结算财政部管理管理委员会老板签订合同单一业务收入协议单支笔300万元和项目利润率 25%业务部门Cfo负责副总裁单一 300万元或项目利润率25%业务部门副主管/首席财务官老板混合业务收入协议业务部门负责副总裁老板采购支出协议业务部门负责副总裁老板投资和资金/担保抵押/捐赠/相关方交易业务部门Cfo/一揽子经理董事会法律关系复杂的合同业务部门负责副总裁老板战略合同业务部门负责副总裁老板行政工作合同行政部门高级副总裁特殊事