某企业信用管理环境诊断分析(ppt 95页).ppt

1.企业信用风险管理。1.中国企业信用管理环境。2.中国企业信用管理环境诊断。3.信用管理模式的基本框架。4.企业应收账款的监控和有效回收。5.客户信用管理。6.企业信用管理系统。7.信用销售管理的基本流程和方法。2.中国企业信用管理环境。3.企业信用管理现状。信用拥有企业和信用接受企业需要提高对信用的认识。外部信用约束机制有待完善。企业缺乏内部信用管理体系。企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略。4.中国企业大量违约的原因。政策违约：传统管理体制导致的国有企业之间的违约。客观性违约：客户因不可抗拒的因素而违约。行政违约：由于缺乏有效管理而导致的违约。行政原因占主导地位，并有逐年上升的趋势。结论：风险管理体系的建立是企业管理现代化的重要组成部分。5.客户信息管理问题和不完整的文件。财务部和销售部之间缺乏有效的沟通；企业内部业务人员与客户串通；内部资本和项目审批是不科学的，领导者做出主观和盲目的决定。内部管理人员违约的原因以及缺乏准确判断客户信用状况的方法；没有正确选择结算方式和结算条件；应收账款监控不严；缺乏收回逾期账款的有效手段；国内缺乏科学的信用管理体系和组织体系，缺乏科学的信用政策和规范的客户业务管理流程。信用销售风险对企业的影响，坏账对销售的影响以利润率10%为例，坏账损失的销售金额相当于坏账的10倍。贷款延期对利润的影响以贷款利率10%，利润率10%为例，贷款延期的利息成本完全吞噬利润只需要一年，坏账损失大还是贷款延期的利息损失大？信用风险的来源、信用风险、贸易纠纷、偿付能力不足、信用状况不佳、欺诈性坏账延期支付、坏账销售、战略决策失误、资金不足、人员管理失控、监控力度不够、客户信用状况、应收账款逾期、内部管理问题、中国企业信用管理环境诊断、销售与还款两难困境的症结、中国企业应收账款管理的误区、 销售与收款之间的两难困境的症结在于，在买方市场条件下，一方面，企业试图通过信用交易(赊销)赢得客户以扩大销售，另一方面，巨大的信用风险使企业陷入拖欠货款和经营亏损的两难境地。 原因：追求销售收入没有现金流保证，缺乏对市场信用风险的有效控制，缺乏对客户资源(信息)的集中统一管理，销售人员失控导致应收账款缺乏系统科学的管理体系，10。管理失误之一，销售部、财务部、订单部、发货部、簿记部、结算部、流动资金短缺，弊端：管理真空，严重拖欠账款。三角债务导致大量逾期应收账款。11.管理中的误解2。销售部，财务部，订单，交货，考虑客户风险，记账和结算。缺点：1。业务人员无法控制客户风险，仍然会产生大量欠款。2.业务人员担心客户风险，过于谨慎，导致销售额下降。3.业务人员与客户串通，给公司造成损失。销售额下降，流动性紧张，欠款仍会大量发生，其中第三个是管理失误，销售部门，财务部门，风险问题，这需要大量的信贷销售，财务部门有限，这主要是资本管理和需要现金，这有缺点：1。财务部和业务部之间的冲突；2.财务部门不了解客户，无法控制风险。3、由于财政部门的过度限制销售下滑，流动性不足，欠款仍将大量发生，信用管理模式的基本框架，关键业务环节信用管理控制技术体系，关键业务环节控制技术体系，信用管理技术体系，统计分析结论，实施事前控制，实施过程控制，实施事后控制，实施全面控制。可以防范70%的违约风险，可以避免35%的违约，可以收回41%的违约损失，可以减少80%的坏账和坏账损失，经验17，4，企业应收账款的监控和有效回收，重要业务培训：企业逾期应收账款的利息损失是坏账损失的10倍，18，应收账款的监控和管理要点，企业应收账款管理现状分析；应收账款的合理持有规模；应收账款管理法的老化；数字示波器监测方法；转速监测方法；客户延期付款申请；决策树方法；应收账款监测指标体系；应收账款管理信息系统；19.企业持有应收账款的利弊；增强市场竞争力；扩大销售；减少库存和费用；现金短缺和负债；增加利润；降低坏账率；应收账款；随着时间的推移，应收账款的价值会迅速下降。20.影响应收账款水平的因素、信用销售决策、信用限额风险控制、现金折扣收款机构、非信用销售决策、价格、质量推广、广告库存水平、外部环境、市场条件、经济环境、平均收款期、销售额、应收账款水平、利润、21。应收账款的合理持有规模、总成本、机会成本、管理成本、坏账损失、短缺成本、应收账款规模、成本、22、持有应收账款的成本、持有成本的构成：短缺成本、管理成本、机会成本、收款成本、坏账损失。短缺成本未能赢得最大销售额而造成的损失。它与其他四项成反比。管理成本-从应收账款发生到回收期间与应收账款管理系统运行相关的所有费用。它具有相对固定性和阶段性的特点。机会成本持有应收账款时，将这笔钱投资于其他创收项目的机会。隐藏的成本。收款成本-应收账款的正常收款成本和逾期应收账款的催收费用。坏账损失它可能成为最大的拥有成本。企业必须尽最大努力防止它的发生。23、应收账款生命周期、销售产品提供的服务、坏账、现金、收账、收账和销账、逾期收账、日常监控、24、账龄记录表、25、收账成功率随时间递减、26、账龄分析表(企业整体)、1。应收账款余额/年度信贷销售总额=1，000，000/5，000，000=20% 2。应收账款余额/流动资产=1，000，000/10，000=10% 3。应收账款余额/总资产=1，000，000/3，000，000=3.33%，与上年和行业平均水平相比，27。账龄分析表(客户)，平均账龄：每个账龄按金额加权，加权平均，28，账龄分析象限图(客户)，A，C，B，D，账龄，金额，10万，60天，A:即期收款，重点收款B:延期收款，自行收款D:即期收款，催款函C:现场催款，29，销售实现天数，6月30日应收账款总额350万元，6月销售额14万，335万元4月份的销售额为50，000，010天，直接销售订单为71天，倒推法为30天，应收账款总额包括每月发生的金额，每月实际未付金额除以当月赊销销售额的逾期应收账款总额，每月直接销售订单，期限内的直接销售订单，有争议付款的直接销售订单，账龄分类法，31天。 ACP的应用、平均收集周期、平均方法、32和DSO反映了收集速度。用于检查收款工作，并与企业的标准信用期进行比较。现金折扣用于改善贷款，力争低于行业平均水平，并比竞争对手获得10天的竞争优势，即少于10天的销售额。33.四34、如何处理客户的延期付款请求，延期付款申请，进入账户回收流程，不同意延期，现场信用调查结果不好，现场信用调查结果好，同意延期，不还款，部分还款，还款50%:余额利息，全额违约金和利息、35、应收账款监控指标体系、 总应收账款规模和三个比率DSO和ACP账龄分析百分比结构逾期应收账款对总应收账款比率账龄分析争议支付所有应收账款的DSO和回收现金对总应收账款的比率坏账和坏账准备对总信贷销售比率以上所有项目均按客户类别、36、应收账款管理系统、客户信息、应收账款分类账、客户协调、应收账款监控、订单处理系统计算。 辅助收集、指标控制、实时、集成、37、销售台账管理图、38、5、客户信用管理、39、客户信息分类系统，从信用风险控制的角度对客户信息进行科学分类，一方面，借鉴国外企业和信用评估机构成熟的信息管理经验，另一方面，结合中国企业的实际情况总结出分类体系。 该系统包括以下几个方面：客户概况、历史背景、组织管理、业务状况、财务状况、信用记录、内部评价、现场调查、行业分析、40、通过设计各种表格收集各种信息、组织管理状况调查表、业务状况调查表、财务报表、信用记录调查表、内部评价表、现场调查、问卷、行业分析报告、41、以下情况应密切关注。自有资金缺乏应收账款，应收账款过高，固定资产占销售额的5%以上，折扣费占成立不到两年的公司库存资产的5%以上。42.信用分析模型的选择，考虑的因素，不完全信息，某些信息的失真，财务数据，虚假性，可理解性，易应用性，准确性，管理模型，特征分析模型，经营资产分析模型，43。客户信用分析系统示意图。1.特征分析模型客户的三组特征，客户自身特征，客户的优先性特征，信用和财务特征，表面现象，历史背景，经营状况的组织和管理，产品和市场发展前景，交易利润率对产品的要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件的可替代性，支付记录，银行信用盈利能力，经营能力，偿付能力，总资本，45，特征分析的过程(步骤)。1.特征得分，2。重量选择，3。加权平均计算，4。评估值，46。分数描述。功能评分采用10分制，分值为1-10分。顾客的特征越好，分数越高。在没有信息的情况下，得分将为0。行业差异小的指标应采用统一的标准；行业差异大的指标应采用行业标准。根据各特征的描述，分别采用了评分方法：专家评分法、问答法、指数法和比率分析法。47分，专家打分法，组织管理，48分，问答法，组织管理，49分，问答法，5分为a，3分为b，1分为c，选择d时取消此项；d不能超过四项；将所获得的分数的加权平均值所获得的百分比乘以10，以获得特征分数；例如，选项有：abacddba分数：535135分子：分数总和：22分母：项目数乘以5等于30%:22/30=0.733弯曲分数：100.733等于7.50，指数和比率分析，运营条件，总销售收入，总利润，总资产周转率=销售收入/总资产平均余额100%库存周转率=销售成本/平均库存100%应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额100%比率=实际值/行业平均值大于1.5时，扣10分；小于0.2时，得1分；当在(0.2，1)中时，分数=(比率-0.2)/(1-0.2)5.4 1当在(1，1.5)中时，分数=(比率-1)/(1.5-1)3.6 6.4后三项是行业独立的比率，它们的一般变化范围分别为(0，0.2)(0，0.2)(0，0.15)。当它大于上限值时，将得10分。小于0时，得1分；当其在波动范围内时，得分=实际值/上限值9 1被平均以获得特征得分。计算过程，52，特征分析的权重，权重类型，益处：根据政策、客户类型、行业特征等灵活选择权重。为了使评级结果更加准确，53、计算公式、评估值=、最大评级值的一个特征权重、特征评级值的一个特征权重、54、客户特征综合分析、加权平均计算过程、55、客户信用评级、56、流动资产计算资产负债表比率计算评估值和经验统计比率计算信用限额和修订流动资产分析决策线图表信用期限确定信用体系和程序2。营运资产分析模型-信用额度计算，内容要点57，(1)营运资产计算，营运资产=，净营运资本，2，其中：营运资本=流动资产-流动负债，58，(2)资产负债表评估，计算值=流动比率速动比率-短期债务净资产比率-债务净资产比率。 其中：流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债短期负债净资产比率=流动负债/净资产负债净资产比率=总负债/净资产，59，(3)评估值和经验统计比率，60，(4)运营资产分析决策线，信用限额(运营资产的百分比)，风险水平(财务评估值)，61，运营资产评估表，62，信用限额的计算和修订， 信用额度=经营资产的经验百分比用特征分析结果进行修正某个客户的信用额度应根据具体情况进行修正，即作为客户供应商的身份、63、审批程序、业务员审核、客户申请、业务代表申请、信用分析师审核、信用经理审批、主管审批的副总裁、否、否，业务人员在审核客户信用状况时应全面收集客户信息。 业务人员有权根据客户过去的表现拒绝他们的申请。经批准的信贷额度必须经信贷经理或行长批准，信贷分析师有权拒绝申请，当业务人员有异议时，可请求信贷经理或行长复议。账户恢复的基本方法客户违约的原因和信号周转困难的例子我们的客户没有付款总经理出差了，还没有收到发票明天财务部要处理的货物质量肯定有问题，交易量突然增加，付款方式改变，客户排名下降，现有的付款承诺被推翻，申请破产， 企业经营者变更备案、债务分析技术、债权特征、债权文件、债务确认、债务相关债务识别、违约特征、债务人特征、需求特征、违约时间、违约地点、交易内容、违约性质、债务人背景、信用状况、偿付能力、偿还意愿、自我追偿司法追偿机构的谈判状况、67、影响债务追偿可能性的因素、债务分析技术、权重、评分、债务追偿可能性、68、债务分析计算过程、69、 企业，不良小企业，乡镇企业，国有企业，寻找资产，破坏信用，律师援助，回扣，信件，电话，访问，电子邮件，威慑，上级压力，通过调查，曝光，传真，电话收集提示，做好准备，制定一个书面计划，不偏离目标，总是返回到一个要求付款，拨打电话时，有必要让债务人觉得他必须礼貌地支付今天， 树立企业形象，保持警惕，处理对方的不礼貌，认真友好，不轻浮，与他人合作，表示愿意帮助对方重复以获得付款，记录要求付款的金额，至少得到对方的确认。 企业收回自己账户的一个辅助方法是给予现金折扣、收取惩罚性利息、停止供