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文档简介

1/4关于对区农村信用社非信贷资产风险五级分类情况检查的报告根据关于开展对农村信用社非信贷资产风险分类情况检查的通知（农信联办2016号）文件精神,本检查组于2016年6月25日至28日对联社辖下营业部及两个基层社进行非信贷资产五级分类工作进行了检查，现将检查情况报告如下基本情况1、联社辖下营业部和各信用社都成立了非信贷资产五级分类领导小组，联社制定了实施方案和工作计划，有文件依据，并在会议记录上有记载。2、所检查的三个信用社主任、副主任、会计人员及信贷人员都非常重视本次的分类工作，能积极参加非信贷五级分类工作，领导小组及初分人员能够掌握风险分类的核心定义、分类方法和操作技能。3、能按照省联社下达的关于印发广东省农村信用社非信贷资产风险分类实施细则及工作方案的通知（农信联发2016号）开展非信贷资产风险分类工作。二、非信贷资产风险分类流程、执行情况以及风险分类的准确性1、三个信用社的非信贷资产分类涵盖所有在资产负债表内除信贷资产外的信用社资产，各会计科目核算基本2/4准确，基本能做到资料与表之间、报表与清理表之间各项数据相符。2、能按照省联社有关文件精神，依据分类标准、方法、程序执行分类，风险分类流程基本能从资料收集及写工作底稿到集体讨论意见最后确定认定结果。3、各项非信贷资产认定规范合理，分类结果真实、准确，认定表各项要素按要求填列，并提出分类意见。三、存在的问题（一）、普遍存在情况。1、现金资产缺少时点查库记录登记簿复印件。2、存放联社款项在底稿没清晰说明备付金及准备金明细情况。3、资料整理欠规范，主要是分类资料只按资产项目分夹管理，但没有按顺序装夹。4、非信贷资产管理台账还未建立。（二）、各社存在的其它问题。1、联社营业部一是固定资产权属资料不齐全，缺少形成经过和原因的书面说明；主要是旧联社大楼及宿舍楼没有相关的产权证资料。二是对抵债资产权属不清或未过户的没有形成经过和原因的书面说明；主要是原市对外发展经济公司和乡镇企业联合总公司的房产。2、信用社抵债资产闲置两年以上没有按文件在3/4规定时间内未处置至少应下调一级。主要是原第二经济合作社的房产。3、信用社存在主要问题是历史档案不齐全，导致部分发票无法找到；其它应收款、递延资产及应收账款等部分出账凭证依据复印件不齐全。四、整改措施本检查小组对三个信用社检查中发现的风险分类存在的问题，提出如下针对性整改措施1、现金资产应提供查库记录登记簿复印件。2、对部分权属不明晰的固定资产及抵债资产要作出形成经过和原因的书面说明，并需经负责人及有关人员签字确认后作为风险分类依据。3、应加快建立非信贷资产管理台账。4、对原第二经济合作社的抵债房产，因其闲置两年以上，按规定分类应下调一级。五、建议1、所有未齐全的资料复印件，要即时复印并按顺序装夹管理。2、非信贷资产分类资料按资产项目分类保管，建议资料保管
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