企业税务筹划的风险及规避策略分析

1/5企业税务筹划的风险及规避策略分析企业税务筹划的风险及规避策略分析自从改革开放为中国的经济发展和社会进步都掀开了新的一页，我国的各个方面都得到了不断的改进，税收征管制度也得到了修缮。税务筹划既然是可以帮助企业达到理财目标的一大手段，就必然要引起足够的关注和力量倾注。要致力于完善精准的税务筹划方式，综合市场大方向和企业自身情况出发，不断研究新一套风险预警和防范措施。一、企业税务筹划风险的含义及主要内容（一）企业税务筹划风险的含义税务筹划作为一项企业活动，是以增加利益为目的的，但是利益与风险向来是不可分的。税务筹划实践中，其活动结果往往会和前期预期的情况又不同程度的出入和差别，而这些差别往往体现在企业的损失上，这就是税务筹划的风险。（二）企业税务筹划风险的内容具体而言，它含有没有充分掌握相关政策、没有读透读懂规章制度导致的风险；没有完全认识和利用到税收优惠政策导致的风险；没有对税收筹划进行全局把握导致的风险。这三个角度都会使税收筹划在节约成本方面的作用大打折扣。更严重的是，出现了偷税漏税等严重违法行2/5为，给企业造成深重的灾难。二、企业税务筹划风险及其产生的原因分析（一）税收政策风险税收政策风险是税收筹划经常遇见的风险，它会给企业带来很大的影响，因为法律是企业运转的准绳。就当前情况而言，我国已经出台了许多条文来规定税收活动，且体系层次繁杂，这些层次内部包含着林林总总的内容，内容又随着时代变化而不断做着调整和转变。颁布不久的法律很可能转瞬就过时本文由毕业论文网收集整理了，如果企业不随之加以改变，就不能正确把握税收筹划的前进方向，有损收益甚至于产生破坏作用。为了对这种风险进行预警，就要充分读透当下规章制度，对条文进行跟踪分析。（二）产生的原因税务筹划是一种现代化模式，在我国的财务管理应用并不长久，所以许多税收筹划的工作人员并没有很强的专业素养和工作能力，风险意识也有欠缺。这是纳税人的这种缺憾，导致筹划方案不能得到科学的设计和实践，全面评估的缺乏必然导致企业经济效益的损失。没有可靠的风险预警机制，就只能在风险来临之时坐以待毙、束手无策。三、现代企业有效规避税务筹划风险的措施3/5（一）加强税收政策学习，树立税务筹划风险意识法律是一切工作的基本要求和准则，只有对法律有一个准确清晰的了解，才能防止工作偏离法律轨道，出现偷税漏税等违法犯罪行为。同时，要紧跟相关制度变化的步伐，随机应变，减少风险对税收筹划的威胁。要建立健全风险防范和预警机制，使企业的伤害最小化。（二）加大政策法规对税收筹划的指导和监督力度在二十一世纪的中国，已经是个法制十分健全的法治国家，各个行业、各种社会行为与活动都受着法律的指导和制约。我国的法制体系日趋完善，对税收筹划的大局规划和具体细节落实都有比较系统的规范和很严格的要求。但是，正因为社会快速发展，经济和市场瞬息万变，企业也随着面临着巨大的变革。所以，法律为了能更好地规划和指导企业，就会经常变更。所以，企业必须要加大政策法规对税收筹划的指导和监督力度，有利于增强企业税收筹划在实践操作中的合理合法性，使企业能依法高效地增加利润率。（三）努力提高税务筹划人员素质税务筹划人员素质的培养是最重要的步骤，也是一项长期的任务。它包括税收筹划人才的招聘、培养培训、监督和奖惩机制等。古代有九品中正制、科举制来选拔人才，现在有高考、招聘等等。选拔过程中要严格把关，综4/5合考虑其才能、道德素养等因素。一旦选中，则要坚持用人不疑，疑人不用原则，只有高度的信任才能促成高度的合作。有了这样具有专业素养的人才基础，还要进行后继培训，这是顺应时代发展潮流的必然措施，在促进人才能力不断提升的同时增加组织的利益。此外，要有合理的监督机制，制定科学的监督条文，务求员工按规矩办事。奖惩制度也是不可或缺，这是一项百用不厌的人才激励法宝。各大疾控中心，利用各种手段，建设高水准的人才队伍，是促进税务筹划工作又好又快发展的动力。四、案例分析LED行业作为一个紧跟着时代脉搏、具有现代化特点的行业，必然要在税收筹划方面有所举措。台湾地区的LED企业无论是技术还是渠道领域，目前相对于大陆企业仍保持一定领先，采用税收筹划技巧，充分利用政策对某些特定地区的免税额优惠；借助政策优势降低企业所得税税率，达到了良好的效果。大陆的雷士照明、迪博特等公司，也充分把握LED行业请照明的项目实践和会计核算，深刻地了解、熟悉甚至灵活运用相关税收法律、规章制度。在今年3月份，LED的传统旺季，这些公司的订单的兑现快速增长状态。五、结束语如前文所言，税收筹划出现在企业经营活动的方