国有粮食企业改革发展与农发行信贷支持

1/13国有粮食企业改革发展与农发行信贷支持国有粮食流通体制改革是近十年来国家着力推进的重大改革之一，经过企业减员分流、站点撤并，目前正进入以产权制度改革为主要内容的新阶段，农发行作为国有粮食企业的融资主办行，自国务院57次常务会议以来，按现代银行制度改革完善内部经营机制，业务发展也步入一个新的时期，如何抓住机遇，促进粮食企业产权制度改革与农发行业务经营同步发展，是事关农发行发展的一个重大课题。为此，我们就国有粮食企业改革发展与农发行的信贷支持问题进行了专题调研。一、粮改现状经过几次“清理处挂”，目前襄樊全市粮食购销企业“三老”问题中的主要方面已经基本解决，但由于执行最低价收购政策，使粮食企业产权制度改革处于停滞状态，除市区和枣阳的国有粮食购销企业改制有所动作外，其它县（市、区）的国有粮食购销企业改制基本未动。具体表现为（一）“三老”问题基本解决，但存在老帐认定不足、老人买断资金缺口等问题。1、老粮。襄樊市锁定的老粮库存102795万公斤（原粮），已于2016年7月末全部销完，销售产生价差亏损已经纳入政策性粮食财务挂帐，没有出现企业坐支销货2/13款或者其它挤占老粮销售货款的行为。2、老帐。2016年12月末，襄樊市农发行从国有粮食购销企业剥离粮食政策性挂账贷款268783万元（占粮食贷款的57），利息6135万元，其中剥离第二轮纳入财政贴息范围的新增粮食财务挂账128144万元；剥离98年6月1日至2016年8月31日的粮食财务挂账140639万元（陈化粮价差亏损挂账贷款16997万元、保护价粮价差亏损挂账贷款44740万元、其他政策性亏损挂账78902万元）。处理“老帐”存在的遗留问题有四。一是有的地方第三轮粮食财务挂账清理审计认定不足。主要表现在，对政策性挂账范围界定不够，对陈化粮和保护价粮亏损的认定不足，应列入政策性挂账清理范围的亏损没有纳入政策性挂账。二是挂帐剥离不彻底。对第三轮粮食财务挂账清理审计与认定时，对第二轮已认定的财务挂帐数核减了1582万元，其中襄樊市直1305万元、保康县234万元、襄阳43万元。在剥离粮食财务挂账时，几经解释虽得到市直和襄阳的理解，但保康县234万元的贷款仍未剥离。三是挂帐贴息缺口较大。如第二轮政策性粮食财务挂账利息补贴地方贴息部分，襄樊大部分县、市都没有纳入地方预算；2016年的地方财政对第三轮政策性粮食财务挂账利息补贴尚有缺口4930万元。四是经营性亏损挂帐难以处理。全市原认定的经营性亏损挂帐41343万元，全部由单个企业承3/13贷，目前已消化2177万元，余额39166万元企业根本无力再消化。3、老人。截止2016年8月末，全市返聘在岗职工人数3888人，其中国有粮食购销企业3530人，比98年底分别减少30683人和14316人。分流“老人”存在两个遗留问题。一是人员分流不彻底。根据改革的要求，全市国有粮食企业应分流人员24121人，实际分流人员23601人，应分流而未分流的人员尚有520人。二是人员分流安置资金有缺口。全市国有粮食企业分流人员安置共需资金30612万元，实际到位23319万元（财政拨付5286万元、财政借款282万元、处置资产7137万元、经营利润576万元、借用上岗保证金4886万元、其它4862万元），资金缺口7293万元。同时，企业对新上岗职工收取的上岗保证金作为安置人员的资金来源，将会引发新的财务风险。（二）企业产权制度改革正在破题，呈现“市直先于县市、附营企业先于购销企业”的特点。目前，全市国有粮食企业数量为85户，其中国有粮食购销企业84户，分别比98年底减少123户、70户。在我行有存量贷款的国有粮食企业有84户，具备我行贷款资格的企业有80户。已经实施产权制度改革的国有粮食企业有48户，全部为国有粮食附营企业，处于改制之中的襄樊4/13市直粮食购销企业和枣阳市国有粮食购销企业的改制工作尚在进行之中。对国有粮食附营企业产权制度改革的主要形式有国有参股、租赁经营、出售拍卖、实行民营、依法破产，依法注销。对国有粮食购销企业产权制度改革的主要形式有1、国有独资。如襄樊市樊东国家粮食储备库、襄樊市粮油物资购销公司、襄樊市环城粮油管理所产权改革采用国有独资的产权模式。国有独资企业经营者由市粮食局代表国有资产管理部门，本着公开、公平、公正的原则向全社会公开招聘，实行一聘三年的任期制，对企业管理层实行法人代表目标考核制。下一步，上述企业将按公司法的要求成立董事会，市粮食局作为国有资产的管理机关，将逐步对公开招聘的企业法人代表向公司董事长管理过渡。2、合并重组。如枣阳市将原6家粮食收储公司进行了合并重组，组建了枣阳市惠民粮油资产管理中心，原粮食收储公司作为其二级单位，实行报帐制核算，不再具有法人资格。准备在秋收后，成立国有控股的粮食购销企业集团，吸收企业经营层参股。企业产权制度改革存在债务未落实的问题。如宜城、保康的部分国有粮食企业由于经营不善而依法破产，造成5/1311316万元的农发行贷款无还款来源。二、粮改对农发行经营管理的影响国务院要求农发行必须构建现代银行运行机制，而农发行作为农业政策性银行既要承担国家政策职能，又要防范化解信贷风险。在粮改不到位的情况下，国家如果不出台相应措施，农发行的信贷决策将出现不知所措的局面一传统信贷业务支持决策进退两难。一方面，现行粮食信贷政策、制度对传统粮食客户的信贷准入条件更加严格。按照农发行流转贷款管理办法，现有国有粮食购销企业绝大部分已不具备充足的贷款条件，经过信用评级，我市78家国有粮食购销企业中，A级企业4个，BBB级企业23个，BB级企业46个，B级企业5个，BB级和B级企业占65。农发行向这部分企业发放贷款面临较大风险。同时，BB级企业只能贷款500万，不能满足企业收购需要；另一方面，由于企业两极分化，有时在一个县域内不具备贷款条件的企业占比较大。如襄阳区，B级和BB级企业13个，占比达到76，所涉及的收购区域较大，停止或者按BB级企业发放500万元贷款将面临多方面的压力。二贷款三个环节的管理力不从心。1在贷款投放环节，由于企业收购方式多样化，需要对与坐点收购相配套的核单贷款管理方式进行完善。因为非坐点收购方式6/13的码单很大部分已不是售粮农户的原始售粮凭证。如何在确保收购数量真实的情况下，确保农发行供应企业的单位占贷与售粮农户的售粮单价一致，防止收购中间环节套取收购资金是贷款投放环节需要解决的突出问题。2在库存监管环节，由于企业经营对象复杂化，特别是向私营加工企业经常性的零星、分散出库量越来越大，出库次数越来越频繁，给信贷员的库存监管增加了难度。3在贷款回笼收贷收息环节，由于粮食交易中企业普遍使用现金结算方式，以襄阳区为例，每年粮食销售回笼资金在亿元左右，其中现金回笼在亿元左右，占67，给回笼资金的监管增加了难度。三商业性贷款业务操作存在难点。一是在选择客户上，“审慎积极”和“刚性考核”之间很难找到平衡点。二是“购贷销还”管理模式不适应。粮棉油产业化龙头企业、加工企业和其他粮食企业经营特点不同，每日出库较为频繁，且品种不同，既有原料，又有在产品、产成品、副产品，难以实施出库按日报告制度、定期核查库存制和仓单管理制度。沿用原有的信贷管理模式，显然行不通，客观上要求农发行随之调整贷款管理模式。三是结算功能不适应。结算种类较少，结算方式较单一，结算手续繁琐，给企业经营带来种种不便。（四）遗留问题影响经营效益的实现。对老帐遗留7/13问题中的应清理认定为政策性挂帐的经营性挂帐，如不能妥善解决此问题，这部分本来应由财政贴息挂帐的收息将无来源。同时，对第二轮政策性粮食财务挂账利息补贴地方贴息部分，襄樊市大部分县、市都没有纳入地方预算；今年地方财政对第三轮政策性粮食财务挂账利息补贴存在缺口，这些都将直接影响农发行的收息，从而制约农发行经营效益的提高。三、几点建议随着粮改的深入，农发行信贷已出现“四个变化”在支持环节上,由以支持粮棉油产品流通为主向支持农副产品生产、流通、加工转化和科研开发的各个环节转变。在资金用途上,由以支持企业原材料的购进储备为主向支持企业生产全过程转变。在贷款种类上,由以发放短期流动资金贷款为主向发放短期流动资金贷款和中长期贷款并重转变。在贷款方式上,由信用放款为主向抵押担保贷款等多种方式转变。为更好地促进粮食流通体制改革，优化农发行的资产质量和客户结构，我们建议一按照“有进有退，择优扶持”的原则调整信贷支持思路。着力培植优质客户，限制劣质客户，逐步形成以粮棉油收购资金贷款业务为主体，以支持农副产品生产和转化为一翼，以支持农业和农村发展的中长期贷款为另一翼，以中间业务为补充的“一体两翼”业务发展格局。8/131、调整传统购销企业的支持思路。对改革改制到位、收购资源丰富、诚信意识较强、规模优势突出、经营效益较好的企业优先支持，对改革改制不到位、收购资源缺乏、经营量萎缩、经营效益一般的企业限制支持或不予支持。重点支持经营好、有效益的企业，从管理水平低、经营量小、资产质量差、信誉低的企业中退出来。在我市的79家国有粮食购销企业中，A级以上企业只有4个，完全可以从B级甚至部分BB级企业中退出来。对退出来的企业要研究相关管理办法，推进产权制度改革重组，最大程度地维护我行债权。2、以支持产业化龙头企业为契机，打造“建设新农村的银行”品牌。一是牢固树立发展观念，把支持产业化龙头企业经营当成事关农发行生存发展的头等大事来抓，在全行上下形成共识，让发展的观念深入人心，让全行一切工作都围绕业务发展这个中心来运转。二是结合当地的业务资源现状，分别制定落实本行的业务发展规划。襄樊市是工农业兼有的大市，资源丰富，潜力较大，可以围绕市委、市政府提出的“一县一品”、“三区五带”和“十大特色产品”的总体布局规划,确定农发行的信贷投放计划。对符合贷款条件的拳头产品在资金上给予重点倾斜；按照市政府与省农科院联合开发百万亩优势农产品板块基地方案,在落实风险保证的前提下,对项目区订单收购给予积极9/13支持。通过积极有效的措施，在全市形成合理的产业支持格局。三是结合落实2016年农发行与省政府签订的三年300亿元农业产业化金融合作协议，对全市农业产业化龙头企业进行全面的摸底排查，分类排队，建立支持和服务对象“项目库”，按照“巩固一批、发展一批、储备一批、关注一批”的思路，认真做好项目贷款的调查、申报、实施等各环节的工作。3、大力开拓中间业务。一是完善责任制考核、完善奖励机制。将存款、保险代理业务纳入全行综合经营管理目标责任制考核的重要内容,按季考核结账通报。二是加大营销力度。根据农发行业务对象的实际,对不同的对象采取不同的营销方式。细分对象,分别营销。三是注重培植存款保险来源。通过一心一意抓支持,促进企业效益大幅提升,反过来促进了存款保险资源的培植。二主动参与改革改制，推动粮食企业转换经营机制要通过农发行政策性信贷杠杆作用，本着“参与、支持、监管”的原则，主动督促和参与粮食购销企业的改革改制，加快、促进、规范改革改制，保全信贷资产。农发行参与改革方案的制定，促成政府高度重视，出台正确的改革方案。参与企业的清产核资活动，进一步摸清农发行资产家底。对企业财产清理作价要严格监督把关。按照10/13上级行文件精神，做好新成立企业同比例划转资产负债的工作，特别是要注意把握企业自身消化的经营性挂帐的处理问题，防止信贷资产悬空、逃废。在具体工作中，建议政府协调相关部门减免有关收费，为改革创造良好的外部环境。要指导企业对改制实行一企一策，针对企业的实际情况选择相应的改制方式，宜售则售，宜破则破，宜并则并，宜租则租。同时，督促企业通过改制因地制宜地组建国有独资或国有控股的粮食购销企业，支持粮食购销企业进行跨行业、跨所有制的资产重组，鼓励各种资本参与企业改组改造，可采取企业经营层和职工适度参股，必要时吸收社会法人和个人入股的改革模式，以资产为纽带，逐步培育粮食购销企业集团，并要求企业建立法人治理结构，按照现代企业制度要求规范公司运作。三积极争取相关政策，妥善解决遗留问题要积极向政府汇报，做好相关部门和协调工作，争取有关政策，合理解决好历史遗留问题。对人员分流未到位的企业督促其分流到位。对人员分流安置存在缺口的，督促企业多渠道筹集资金，对挤占挪用财政拨付的人员安置补助资金的，要督促企业积极向政府部门汇报，使挤占挪用财政安置补助资金尽快归位。对应列入政策性挂账的经营性挂账和第三轮粮食政策性财务挂账核减第二轮已认11/13定财务挂帐的情况，要在政府领导下，协调财政、审计、粮食等部门妥善解决。四强化信贷管理机制，防范化解贷款风险一要对增量贷款和存量贷款进行分类管理，进一步完善三个环节管理办法。要按照“年度清场”的要求管理增量贷款，实现增量贷款零风险目标。在供应增量贷款时要坚持审慎、效益原则，确保增量贷款安全、不损失。要按照“活化运行、压缩清收”的要求管理存量贷款，尽量避免存量贷款损失。具体做到坚持“四双”，即“双信评定”企业信用等级评定、企业法定代表人信用度；“双项抵押”，企业有效资产抵押、企业法人代表可承受的部分财产作为贷款抵押物；“双金入户”，一定比例的自有资金、贷款风险准备金；“双产保险”，农发行贷款形成的粮棉油库存等流动资产和已向农发行办理有效资产抵押的固定资产。二要强化信贷监督，防止粮食购销企业在改革改制过程中擅自动用库存，挤占挪用粮食收购资金。要定期对企业的固定资产进行清理，防止企业借改革改制之机处置变卖已抵押给农发行的资产，必要时申请法院对抵