试析农村信用社信贷风险成因及防范化解措施

1/7试析农村信用社信贷风险成因及防范化解措施信贷质量的高低直接影响到农村信用社的经营与发展，必须高度重视，然而由于种种原因，当前信用社不良贷款居高不下，不但是原有的不良贷款未能盘活，而且新发放的贷款也有部分沉淀，在很大程度上加重了信用社的负担，形成了安全隐患。因此，加强信贷风险防范化解是农村信用社当前必须解决的首要问题。一、信贷风险的成因1、内部监督机制不健全、不落实引发的信贷风险。信用社经过近几年的发展建设，已逐步形成了一套符合自身特点的规章制度，对信用社的经营起到了较好的规范作用。但是，在制度的执行方面却未尽如人意，有法不依、有章不循现象比比皆是，使各项规章制度形同虚设，不能真正的发挥作用。这在很大程度上形成了安全隐患，加大了经营风险。如在贷款发放中的“三查”制度、对不良贷款的责任追究制度及信贷员离岗审计制度等，均不能有效的实施，不能从源头上堵塞不良贷款的形成，并且一旦形成风险，还存在责任不明、互相推诿的现象。2、内部人员违规操作引发的风险。信用社的部分信贷员责任心不强，在贷款发放过程中未能严格履行职责，2/7对贷款户的资格审查不全不实，搞形式走过场，甚至有个别人收受借款人好处，与借款人串通勾结骗取信用社贷款，放款时不能清正廉洁，收贷时自然不能理直气壮。还有的职工本人或亲属从事第二职业，利用职务之便自批自贷或为他人介绍引荐，这部分贷款在清收时难度较大，隐患较多。3、借用款人不符形成的风险。借用款人不符即借名贷款所形成的风险是信用社贷款风险的主要成因之一，信用社明确规定了“谁用谁贷谁负责”的贷款原则，但事实上很大一部分贷款的使用者并非是借款人本人，而是由他人借用。借名贷款形成的原因是多方面的，首先是信用社的贷款额度不能满足贷户的资金需求。当前农村经济的发展呈现多元化趋势，部分农民从单纯的种植养殖业中脱离出来，搞起了加工业、运输业、服务业等产业，这些产业资金需求量较大，信用社的小额资金无法满足，于是便出现了借名贷款。其次是因为借款人不符合借款条件形成的借名贷款。信用社对借款人的要求较高，且每人每户贷款总量不能超过一定额度，致使部分不符合条件的借款人借用他人名义贷款。借名贷款对信用社的危害极大，信用社推广小额农贷的目的是为了扩大扶持面，分散风险，而借名贷款使表面上看来分散的风险再次集中，一旦用款人经营不善，将会使大量贷款沉淀。并且，借名贷款在发放过3/7程中手续很难齐全，违规操作现象严重，特别是在展期、转贷时常常是由用款人一人操办，更加重了风险。4、“三会”制度运作不力形成的风险。农村信用社章程明确规定，社员代表大会是信用社的最高权力机构，每年至少召开一次，理事会和监事会是信用社的管理和监督机构，每半年召开一次，信用社的重大事项均应由“三会”决定，其中包括本社年度经营计划、内部管理制度的批准及信用社正副主任的任免等事关信用社发展的关键问题。而从目前的情况看，很多信用社几乎很少甚至从来没有召开过“三会”，本应由集体决策的事项变成了主任一人说了算，“三会”名存实亡，信用社主任的权力得不到应有的制约，使权力滥用，腐败丛生，严重影响信用社的经营发展。5、客观经营环境不善引发的风险。农村信用社的服务对象是广大农民，无论其从事的是传统的种养业，还是新兴的农村工商业，其抗风险能力都相对较弱，且农村经济发展滞后，信息闭塞，缺乏有效的经济、法律氛围，使农村整体环境得不到相应的提高改善，而作为农村经济发展的资金供给者，信用社也相应的承担了部分风险。同时，由于受行政干涉较多，信用社承担了一些政策性业务，不能自主地选择资金供给对象，形成了明知收贷困难却仍然得放的被动局面，违背了效益性原则。4/76、自有资金不足引发的风险。信用社的存贷款业务在逐年增加，但自有资本却得不到相应的提高，股金不足，呆帐准备金提取不足，资本充足率低，抗风险能力弱，信用社几乎完全依靠吸收存款来负债经营，不但资金成本高，而且一旦形成风险，将直接影响到信用社的生存。同时，信用社结算渠道不畅通，难以吸收更多的低成本资金，加重了负担。二、防范化解风险的措施信贷风险的防范化解应从信用社内部入手，先形成一套完整的防范化解机制，组建一支清正廉洁的高素质队伍，才能从根本上降低风险度，提升经营效益。1、全面整改“三会”制度，形成权力约束制衡机制。信用社应将“三会”制度真正的落实下来，把原本属于“三会”的权力交还给相应的机构，使信用社的各项经营活动处于社员、理监事会的监督之下，充分制约主任及业务人员的权力，防止一个人说了算，一支笔批了算的独断行为，减少违规行为的发生。2、认真实行贷款“三查”制度，从源头上堵塞不良贷款。认真实行贷前、贷中、贷后审查的“三查”制度，要由审查小组成员共同进行，并在小组成员内部实行连带责任制，互相监督，互相负责，防止有名无实走过场。并要加大对形成不良贷款责任人的惩处力度，不能仍旧停留5/7在停薪降职的层面，应区分其责任大小分别加以惩处，直至动用法律手段，真正从源头上堵住新增不良贷款。3、实行信贷员等级评定制度。对一线信贷员要实行等级评定制度，依据其所放贷款的质量严格评定等级，等级不同的信贷员要实行等级工资、等级授权，对等级低、违规贷款占比高的信贷员要调离信贷岗位，停薪清收责任贷款。坚决杜绝人情款、关系款，特别要加大打击内外部勾结骗取贷款的恶劣行径。4、实行审贷分离制度，避免权力过分集中。贷款的发放要严格实行审贷分离制度，避免审、贷权集于一身，致使监督机制无法运行，权力得不到制约。要使审、贷部门或人员互相牵制，互相监督，互相负责。5、公开贷款发放程序，增加透明度。要将信用社的贷款发放过程置于群众的视线之内，勇于接受群众监督，避免“暗箱”操作，把借款人的资信作为其贷款的主要依据，做到生人熟人一个样，新老客户一个样，剔除放款过程中的人情关系、金钱关系等不和谐因素。6、加大“清非”力度，盘活不良资产。对现有的不良贷款，应根据形成原因分别对待。对责任范围以外由于历史原因形成的不良贷款，应采取以奖励为主的清收办法，以物质利益调动信贷人员的清收积极性，确实无法清收的，应按规定逐步核销，让信用社放下历史包袱轻装前进。对6/7那些有钱不还，恶意逃债的赖债户，要选择其中有代表性的，会同有关部门运用法律手段加以清收，起到清理一个带动一片的连锁效应。对因放款人玩忽职守，不履行职责形成的不良贷款，应责令其限期收回，如发现其在放款过程中有收受贿赂等恶劣行为的，还应提交司法部门处理，坚决肃清信贷队伍，惩治害群之马。7、规范贷款要素，寻求法律依据。在有些贷款中，借款人互为担保、无效抵押、代为签字、借据合同要素不全等现象时有发生，特别是在展期、转贷的过程中，这种现象尤为突出。这种贷款一旦形成风险，使贷款的催收缺少法律依据，得不到法律的保护，使信用社处于被动局面。因此，在贷款手续上要严格把关，宁缺勿滥，确保贷款处于法律的有效保护范围之内。8、实行电子化联网管理，防止弄虚作假。信用社贷款笔数多，涉及面广，手工操作很难规范管理，且信用社上下级之间，各信用社之间的信息共享性低，因而使得一人重复贷款，互相担保及跨区域贷款得以存在，同时也导致了事后展期、违规转贷、形态不真实等问题的出现。如果实行贷款电子化联网管理，既规范了业务部门的手续，防止重复贷款、重复担保及跨区域贷款，又便于管理部门监督，避免形态失真，弄