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文档简介

1/4医院基建工程及维修项目审计管理规定徐州市第一人民医院基建工程及维修项目审计管理规定根据国家财经、审计法规和财务制度有关规定，为加强我院基建工程及维修项目的财务管理，强化审计监督，现就基建工程及维修项目的审计问题作出如下规定一、工程审计范围院内所有基建工程及各种维修项目都要纳入审计管理。审计内容包括项目合同书、工程预算、工程决算，工程材料的进货渠道、生产厂家、购货合同、价格，各种质量、技术标准、资质证书，等等。所有基建、改造工程及维修项目，未经审计科出具基建工程及维修项目审计意见书（简称审计意见书），不予支付工程决算款。二、工程合同管理所有基建工程和维修项目，都要预先签订施工合同。对于零杂的维修业务，可以按月、季、年签订维修施工合同。合同预留四份，院办、财务科、审计科和施工管理科室各一份。三、工程及维修项目预决算管理2/41、预算管理除3万元以下的改造及维修项目外，其它所有工程项目都要编制工程预算，于开工前送交财务科、审计科各一份。2、决算管理所有基建工程及维修项目（包括土建、修缮、装修，设备维修及其它维修）都要按规定格式编制工程决算书。决算书中所列材料，要注明生产厂家、规格、型号、数量、价格、金额。所有决算书都要及时编制完毕。决算书经我院施工管理责任人、施工管理科室负责人签字认可后，报送审计科，纳入审计程序。3、预付款限额工程峻工决算审计意见书送达前，工程预付款或进度款支付不能超过工程预算总额的60。待工程决算审计意见书送达后，方可支付工程决算尾款。四、工程决算送审管理1、送审材料范围包括（1）、工程决算书（报送一式两份）；（2）、工程签证单（工程量计算单）；（3）、施工单位资质证书及施工取费证书（报送一次备案即可。两证书的印章与决算书的印章必须一致，否则，不能作为取费凭据）；（4）、材3/4料采购发票或发票复印件。2、送审材料要求决算书要求按省、市建设管理部门有关文件规定编制。工程签证单凡乙供材料，要详细列明材料的品名、型号及规格、尺寸、数量（列明计算过程）。甲方现场管理人员，要仔细审核材料发票、价格、质量、数量，仔细核对工程量，然后在工程签证单上签下详细意见（不能只签名没明确意见）。凡使用点工，要单独填制工程签证单，并注明点工所做内容。五、决算审计1、原则上，5千元以下的工程项目由院审计科出具审计意见书（特殊情况，审计科可送审、或邀请协审）；5千元以上的项目经院审计科初审后，一律由审计科统一送交有较高资质的会计师事务所实施审计。2、工程项目管理科室有关人员和施工方有关人员，要积极配合审计师进行工程量、各种材料、工程质量等现场核查工作。对较大的基建项目，要加强施工过程审计管理。项目负责人要及时通知审计科进入现场，配合做好相关工作。4/4六、审计意见书下达项目审计结束后，统一由审计科出具徐州市第一人民医院基建工程、维修项目审计意见书。施工方将该审计意见书附在发票后面，按我院规定审批程序签字取款。基建工程及维修项目发票后不附审计意见书的，一律不予报销。发
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