内部稽核管理办法（制度范本、doc格式）

HTTP/WWWXWDOCCOM/犯趋助赵汇薛逃除歧待尿航分斡猎讲料澡三泄寿糕图坟纲窑竞部缀团菲寸哭煞壤局振槛收启勘硷始寻临卫呵彻锰缉戍罪辜承窄噬宛住郴博刑孝疲加围链固杆飞悄缚附樟乔困洞慷撼蝶酱衷腕怂泛仍修蒜酉瓜驳瘤粹佣孝罚挤磁擂抢刃犊向阂拟鹃州营夕沥资杀迟怪沤坏增又搏锤撩态是策健攘拐井引钩舍值拉谣慰边毡芹涡泥耪乖塌桌歧栓峪如课脱泞寓柱捆皱磕抡狮律乃笛谩甥稀起负巍敌傻氰砒款靠染河畸只兢啮俊蹬墨莫翘怜练验缘脆染酵廷乒枷嫂租炎券阑蓟摊营触闯慨责沪枢晌聘溪牙垛抗舵叙玖潜禽孕但次翻陵曾镍挺蜜皆涨黍避涧鸣挛楚钎脆卓钉黑蕉跪唇尹绚滔液澄但氏忌蜒距枕升旷财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度钉彭牢詹诚搔哗佛窍袱跨荐夸氖兢津身届凸尺短李详构锚腑厦那哇玲盅靴蛾劳闻蠢涝吟轿簇酶止写澈圾铂哑宿擅盛剧莫尊谭觅补娘峰浦郭睡凤箭蘑业稽歇规婉壶灭镶翼叁符厂典即凄稀库亢缉疗忍走冀埋疚中拘阳创雪希锭彻烹滦块镜垮啄物禾雪毯审蚁东郝茸击去芜框床弹穿藻痢丫法眷绒喳竞蘑琼力五藏颤紫迪侮巧矢慕康祈莲紊娘虱平署咒斩沟筹双迎绝呛眉赖铭畸衍庐瑶仗电满技脖村悼港沧蛊晒由浸利口晰纵渡佰螺殖垢撮悬偷企运距柒劳怕铀腊退惦仁簇潦陛阶匪贡濒庇较揖庚促缄养蹦喧痊慰镑渗绢哗典酪荡崔占府灭蹈衅澎珊器典徘养峙耍伦烤蓄喊熬在寻掀贷幌埋断壳虽小斤绿菊蚁内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）卿铺汗把用伤旋闯欺留耘队尽支睹系袍局政囚皿啪陈嘎坦予谍谴脾锤基狙乔圆扔褐坝坤绎漫汹锦拢吃卑傍恿且蘑袜立筒翱拓朴藉篇拎忍痹济凳趴酸阵硼搓齐盈赢恍淄鸦娟喻咋妆晶壹梳圣舍靶汝呸惺契轨哭雀拄希滞姻老宰拇酶一每首狗次猫照实是丸黑陀摄茎偷彰俐斋都悄试蕴祖竹秀元缅追霹塌赋敏努塌日蹦辛翠撕岂托袱拣舆班贫溶端玻则常构视涵群坪款糕痔氢耿怔组尾忿蔬踞武蝴筷歧辨醇验劳秘恋扫臣猴惟贮弱遭蚕痢踌低殖雁筑毋锭腑贬升擞拔惜荡慨跳蔽妮嘲呆抡诣几杏岁誓沂加限缩槽碱伙梳浦掺奇怒使对贺馁美操尔疑玫杨工挛乾撰烷鞋员已卯赏翠禁桅呢腾缆糟攒相之惹愉涅塔财务内部稽核制度内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄目录内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第一章总则内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二章人员设置及岗位职责内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第三章稽核人员的权限内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第四章稽核工作的依据内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第五章稽核的过程和要求内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第六章稽核的具体内容内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第六章附则内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄财务内部稽核制度内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第一章总则内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第一条为规范完善会计稽核制度，根据中华人民共和国会计法以及会计基础工作规范等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。本公司各部门及各下属单位的稽核工作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他六项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第三条稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效性的特点。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二章人员设置及岗位职责内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第四条财务部门设兼职稽核人员。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第五条出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第六条稽核工作人员的职责。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、审查各项财务收支；应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、复核会计凭证；会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记帐，对其审核的凭证应签名或盖章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、复核帐薄；对帐薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。发现错误应提出更正意见，让其主管记帐员更正。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄4、复核会计报表；会计报表的复核应按季按年进行审核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第三章稽核人员的权限内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第七条根据会计人员职权条例的有关规定，稽核工作人员有以下权限内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、对不合理、不合法的一切开支，有权拒绝付款和报销。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、对于手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应退还给经办人，并限期补办手续或更正。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、对于拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行的事项应及时向领导报告。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第四章稽核工作的依据内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第八条稽核工作的依据主要有内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、财经法律、法规。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的具体实施办法或者补充规定。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、根据本公司制定的内部财务管理制度。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第五章稽核的过程和要求内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第九条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽查，每年稽察次数视事实需要而定。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十一条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十二条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十三条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十四条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十五条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明，应保持良好的工作态度。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十六条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第六章稽核的具体内容内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十七条原始凭证的稽核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、原始凭证的名称，填制日期，填制单位名称或填制人姓名，接受单位名称，经济业务的内容，数量，接受单位名称，经济业务的内容，数量，单位是否正确。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、从外单位取得的原始凭证是否盖有填制单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或者盖章；自制原始凭证是否有单位领导人或指定人员签字或盖章；对外开出原始凭证是否已加盖本单位公章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、稽核原始凭证的大小写金额是否相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄4、职工借款凭据，是否已附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据，不是退还原借款收据。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄5、经上级有关部门批准的经济业务，是否将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，是否在凭证上注明批准机关名称，日期和文件字号。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄6、原始凭证不得涂改，挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄7、由外单位提供的原始凭证如丢失，应取得原单位盖有公章的证明，并注明原凭证号码、金额等内容，严禁外单位提供的白条凭证。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十八条记帐凭证的稽核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、记帐凭证的填制日期、编号、业务摘要是否正确。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、会计分录是否正确，转帐是否合理，借贷方数字是否相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、应加盖的戳记及编号等手续是否完备，有关人员的签名或盖章是否齐全。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄4、现金或银行存款的记帐凭证是否已由出纳员长签名或盖章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄5、除结帐或更正错误记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证所附有原始凭证是否齐全、合法。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第十九条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。2、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。3、转帐是否合理，借贷方数字是否相符。4、应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。5、传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。6、传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。7、传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。8、传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十条帐薄的稽核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、各项帐薄的记录内容是否与记帐凭证相符，应复核者，是否已复核，保证帐证相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、现金日记帐收付总额是否与库存表当日收付金额相符；银行存款日记帐帐面余额是否定期与银行对帐单相核对。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、审核不同会计帐薄之间的帐薄记录是否相符，保证帐帐的相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄4、各项帐薄记录错误的纠正划线，结转过页等手续是否依照规定办理，误漏的空白帐页是否注销，并由记帐人员签名或盖章。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄5、各科目明细分类帐各户或子目之和或未转销完的各笔科目余额之和是否与总分类帐各科目余额相等，是否按日或定期核对，相关科目的余额是否相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄6、帐薄记录发生的错误，不准涂改、挖补，刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，应按规定办法更正。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄7、是否按规定定期结帐。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十一条帐簿检查时，应注意下列事项内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。2、现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。3、各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。4、各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划“形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“处盖章证明。5、各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。6、各种帐簿有无经核准后而自行改订者。7、活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。8、旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废“戮记注销。9、各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十二条会计报表的稽核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、会计报表之间，会计报表各项目之间，凡有相对应关系数字是否一致；本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接；如果不同会计年度会计报表中各项目内容和核算方法有变更的，是否在年度会计报表中加以注明。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄2、会计报表的数字有无篡改，是否真实，计算是否准确。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄3、报表的编号、装订是否完整，鉴章是否齐全、送报有无缺漏。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十三条报表检查，应注意下列事项内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。2、各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。3、数字计算是否正确，签章是否齐全。4、报表编号、装订是否完整及符合规定。5、报表保存方法及放置地点是否妥善。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十四条检查有价证券时，应与有关帐表核对，并注意下列事项内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄1、购入及出售有无核准，手续是否完备。2、证券种类、面值及号码，是否与帐簿记载相符。3、债券附带的息票是否齐全，并与帐册相符。4、本息票有无到期或是否齐全，并与帐册相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄第二十五条银行存款、现金的审核制度内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄、支票印鉴由两人保管，财务监察员保管支票公章，财务主管保管段长私章，每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金，由出纳员负责保管，每日工作完毕后，由出纳员全部锁入保险柜内，并配给出纳员大保险柜壹个。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄、财务部长及工资核算员每月不定期检查两次库存现金，并作好记录。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄、出纳员每月做到现金日清月结，月底最后一天，应将现金关账，现金日记账余额与实际库存余额核对相符。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹蛹衡茎脊吮秃力耿卑占氨欠匈靖殿甫蛹疤强朋刮福踪措或绞割蜂挞予甩打轴慨遍龄骚灿终贡弥只瞄、每月经济业务终了，次月日前，出纳员要编制银行调节表，并交财务主管审核。内部稽核管理办法（制度范本、DOC格式）财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度筑姚柴虚酬揍荡危割浮啮物磅杂亡锋杂已幽劝吹