往届毕业论文参考范文-浅析我国中小企业融资的现存问题及对策

闽南理工学院毕业设计（论文）题目浅析我国中小企业融资的现存问题及对策系别经济与管理系专业工商行政管理班级0810421学号32姓名林任指导教师唐秉雄完成时间2011年5月评定成绩教务处制2011年5月26日摘要改革开放三十多年来我国中小企业如雨后春笋般迅猛发展，为我国繁荣经济、缓解就业压力、提高市场竞争活力、维护社会稳定、促进经济协调发展等方面做出了杰出的贡献，已成为我国国民经济的重要组成部分。然而，当前中小企业的发展正面临资金不足方面的严重困扰，“融资难”已成为阻碍中小企业发展的瓶颈。本文就我国中小企业融资现状以及存在的问题进行分析，并提出相应的解决对策。关键词中小企业；融资；现状；问题；对策目录引言11我国中小企业融资的现状概述22我国中小企业融资的现存问题分析。221我国中小企业融资的方式比较单一，缺乏融资渠道222一些中小企业经营管理不完善，严重制约企业的发展223一些中小企业财务管理水平不高，现代融资意识匮乏224银行信贷管理体制不够完善，缺乏积极性325社会信用环境差326社会中介服务机构不健全327缺少市场化的利率调节机制328中小企业进行直接融资的制度和法律不健全33解决我国中小企业融资问题的对策331中小企业自身方面3311提高企业经营管理水平，增强企业融资能力3312转变经营机制，拓宽融资渠道4313提高企业的信誉水平432金融市场方面433政府方面4331建立和健全服务体系，加大扶持力度4332制定和完善相关法律法规5333加强信用管理，提高信用水平5结束语6参考文献7致谢8引言随着我国改革开放的不断发展，中小企业在国民经济和社会发展中发挥着经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。中小企业是我国市场经济的主体之一，是促进我国社会稳定的重要力量。中小企业因其规模小、经营方式灵活、对市场反映灵敏，在现代市场经济中发挥着不可替代的作用。现代经济的发展史揭示了这样一种规律哪个国家或地区的中小企业得到发展和重视，哪个国家或地区的经济就增长越快、发展的后劲也足。据我国国家发展和改革委员会的统计资料显示，目前我国中小法人企业数量超过1000万户，占我国企业数量的99，对我国国内生产总值的年贡献率达到60。中小企业每年为社会提供了大量的就业机会。据专家计算，中小企业每年为社会创造了约75的城镇就业机会。中小企业是我国科技创新的重要力量，中小企业来源于市场、贴近于市场，对市场反应快，具有强烈的创新欲和创新力。据了解，目前我国80的新产品是由中小企业研究发明的，在我国专利发明和实用新型发明中占到65以上。中小企业有助于优化我国的经济结构。中小企业因其对市场反映灵敏，能较快适应经济结构的调整，对实现我国经济持续、平稳、健康、长久发展具有重大的作用。但是，我国中小企业在发展过程中普遍受到资金不足的制约。据统计，我国中小企业的贷款资源占全部贷款资源的比重不到20，发行股票、债券等金融产品的比例也相当低。中小企业的“融资难”已成为摆在我国中小企业面前的一道重大难题。因此，本文针对此问题进行相应的探讨和分析。1我国中小企业融资的现状概述。我国中小企业融资的现状有所改善，但形势依然严峻。1998年中央正式提出“增加向中小企业贷款”、2000年国务院发布关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见、2003年我国制定的中小企业促进法开始实行、2004年深交所中小企业板块获准设立、2007年我国银监会出台银行开展小企业贷款业务指导意见以及2009年国家出台促进中小企业发展的若干意见，在国家一系列政策的大力支持和保护下，我国中小企业的融资环境逐渐改善，融资状况也得到了一定程度的缓解。但我国中小企业融资的形势依然严峻，不容乐观。中小企业协会会长李子彬指出，随着今年我国货币政策更加趋于稳健，银行对于企业的贷款也更加谨慎，一般来说，资产质量好、规模较大的项目的贷款比较容易，而经营波动比较大的中小企业可能会在这一过程中，面临着更加严峻的融资形势。我国中小企业仍然面临着汇率变化、融资困难，以及劳动力供给紧张等难题。2我国中小企业融资的现存问题分析。21我国中小企业融资的方式比较单一，缺乏融资渠道中小企业由于自身条件的限制一般采用民间集资、内部员工入股等直接融资的方式。这种融资方式虽然融资成本较高，但由于资金到账及时、办理手续简便，中小企业还是愿意采取民间融资的这种方式。可是，民间融资的融资规模小、融资成本高、稳定性不强的缺点严重制约了中小企业的发展，并不是长久之策。一部分发展较好、完成一定程度原始积累的中小企业主要寻求以银行贷款为主的融资方式。近年来，我国陆续出台了一些扶持中小企业发展的政策，但由于中小企业规模小、财务管理水平低、难以满足银行贷款抵押担保条件等原因使银行“求大、求稳、避险”的心理在短期内很难转变，大多数中小企业要想从银行获得贷款，还是很有难度的。还有少部分规模较大、持续盈利能力强、发展前景好的中小企业则采用股权融资的方式。我国对公司的上市具有十分严格的要求，例如资产总额需达到5000万，必须连续三年盈利。这些要求给大多数中小企业设置了一个很高的门槛，中小企业要想上市融资并非易事。据统计，截止2010年9月，我国在国内主板上市的企业有1900多家，其中大中型企业占据多数，只有少部分效益好、市场前景广阔的中小企业获得上市融资的通过。22一些中小企业经营管理不完善，严重制约企业的发展我国中小企业大多采用所有权和经营权高度集中、统一的家族式管理模式。这种模式过分重视人情、血缘关系，不利于企业优秀人才的引进、发展，也造成了企业制度的建设和管理的落后，导致企业“生产效率低、生产成本高经营风险大”，越来越难以适应当今日益激烈的市场竞争环境。这些原因使企业经济效益较低、企业信用等级不高，影响企业的融资，严重制约了企业的发展壮大。23一些中小企业财务管理水平不高，现代融资意识匮乏中小企业规模小、组织结构简单、资源相对有限，没有建立现代、完善的财务管理制度。企业内部控制制度不完善，财务报告制度较落后，信息透明度较低，提供给银行的报表含有水分，可信度较低。这种状况增加了银行对企业财务信息审查、把关的难度，使银行面临较大的信贷风险；中小企业在产品存货控制方面，科学性和预见性不足，容易造成资金积压、周转不灵；中小企业在对流动资金管理方面，也存在一些漏洞，造成企业应收账款的周转缓慢、资金回收困难等；这些原因也影响了银行对中小企业的信贷支持。还有一些中小企业没有意识到依靠自有资金发展的效率比较低下，负载经营也是促进企业发展壮大的有效模式之一。随着现代金融体制的不断完善和发展，商业银行贷款并不一定是企业最唯一、有效的融资方式，由于缺乏对现代融资工具的认识，导致在一些传统的融资渠道被切断时，企业就缺少其它的融资操作能力。24银行信贷管理体制不够完善，缺乏积极性现在，我国商业银行在信贷管理中推行的是授权授信制度和资信评估制度。中小企业由于处于企业发展的初期，企业规模小、实力弱小，且中小企业的贷款具有“金额小、频率高、时间急”等特点。银行出于对中小企业贷款的管理成本和效益最大化的考虑，往往更愿意接受国有企业和大中型企业的信贷业务，缺乏对中小企业贷款的积极性。25社会信用环境差我国尚未建立完善的社会信用体系，造成一些社会诚信和道德缺失的问题。一些企业信用意识薄弱，拖欠、推迟归还银行贷款的事情时有发生，给银行造成坏账损失，银行的权益难以得到有效保障。银行出于风险管理的要求，在对中小企业进行贷款审批和发放往往更加谨慎、小心，这也增加了中小企业融资的难度。26社会中介服务机构不健全中小企业一般固定资产较少、信用度低，能为中小企业提供担保的社会服务机构往往更少。中小企业如果要办理一笔财产抵押，需要经过财产评估、登记、保险、公证等繁杂的办理手续，涉及多个职能机构，还要提供许多办理的相关资料，这给规模小、灵活度高、反应快速的中小企业带来了许多不利的制约因素。27缺少市场化的利率调节机制银行在发放贷款时，要保证资金的安全性、效益性、流动性三大商业信贷原则。银行在对中小企业进行发放贷款，相比较国有企业和大中型企业而言，往往具有更高的经营风险性，应该得到更高的收益，以抵御银行的信贷风险。而我国现行法律制度规定商业银行贷款基准利率只许在基准利率上作小范围浮动，禁止因服务对象的不同和信贷产品的差异额外收取费用。这一规定不尽合理，在一定程度上挫伤了银行向中小企业提供贷款的积极性。28中小企业进行直接融资的制度和法律不健全我国证券市场的门槛高，创业投资体制不健全。中小企业要想通过资本市场公开筹集资金，需要通过证券管理机构对上市企业的规模、净资产、利润水平、资信等级等方面严格的审查。目前，我国大多数的中小企业还达不到证券管理机构对上市企业规模和利润水平的要求，能够通过审批上市公开发行股票和债券的中小企业也是凤毛麟角，在我国主板证券市场上几乎可以忽略不计。我国正从社会主义计划经济向社会主义市场经济逐渐转变，还存在社会主义市场经济体制建设的不足，从现行的一些法律法规来看，对中小企业也不尽适用。例如贷款通则、担保法等法律对中小企业抵押担保的要求，是许多中小企业难以达到的。3解决我国中小企业融资问题的对策31中小企业自身方面311提高企业经营管理水平，增强企业融资能力管理既是一门科学，又是一门艺术。管理不仅要遵循一定的原理和规范办事，还要具有灵活性和创造性。企业经营者要建立现代的企业管理制度，按照市场经济发展的规律，重视企业产品的质量和研发，大力引进优秀的新型人才对企业进行规范管理、科学管理，提高企业的经营管理水平，来获得社会的广泛信赖和支持，扩大企业影响力，增强企业融资能力。312转变经营机制，拓宽融资渠道中小企业应转变落后的经营机制，制定长远的发展规划和战略目标，建立科学的现代财务管理制度，合理配置企业的财务资源，不断提高企业财务的管理水平。中小企业要加强、深化与大企业的联系与合作。大企业规模大、信誉高、竞争力强，在管理、技术、资金方面往往更具有优势。积极承揽大企业的订单，为大企业进行配套生产和服务，不仅可以增加企业的销售业绩，提高企业的经营效益，还有可能得到大企业的帮助和支持，缓解企业的财务危机，解决融资难问题。中小企业还可以通过争取国家扶持、授信贷款、票据融资、寻求上市等拓宽企业融资渠道，筹集企业所需资金。313提高企业的信誉水平海尔集团首席执行官张瑞敏先生曾说“一个企业要永续经营，首先要得到社会的承认，用户的承认，企业对用户真诚到永远，才有用户、社会对企业的回报，才能保证企业向前发展。”企业提高信用意识和水平，不仅可以获得社会的认可和支持，提高销售水平和经营效益；还可以树立良好的企业信誉形象，提高企业的知名度和美誉度，扩大企业的影响力；为企业的发展塑造良好的融资环境。32金融市场方面金融机构要改善和加强对中小企业的金融服务，加强金融体制改革。一、各类商业银行应加强对中小企业的信贷支持，增加向中小企业发放贷款的比例，通过简化贷款审批程序、结算过程，为中小企业提供高效、优质的金融服务。二、各类金融机构要不断推出为中小企业量身打造的融资产品或服务。例如工商银行的“网上申请贷款20多天就能办下来”，交通银行的融资服务“一站通”覆盖不同发展阶段以及中信银行的“财富阶梯”四步走陪伴中小企业成长等一些个性化的金融产品或服务，很好地满足中小企业对融资产品的多样化需求。三、各类商业银行要改革现有的高度集权的信贷管理制度，改进中小企业的资信评估制度，不断建立、完善银行的金融体制，为中小企业融资渠道的畅通提供保障。33政府方面331建立和健全服务体系，加大扶持力度一、建立和健全中小企业融资信用担保体系。政府应出资组建中小企业融资服务担保机构，鼓励商业性担保机构的发展，积极推动互担保机构的建设，形成多层次、多元化的中小企业融资信用担保体系。二、搭建银行、担保机构与企业的沟通平台。政府应搭建银行、担保机构与企业的协作平台与信息沟通交流平台，定期举办多层面、多形式的融资服务洽谈会，鼓励支持金融机构推出适合中小企业特点的买方贷款、出口信贷、票据贴现、无形资产担保贷款等多样化的金融产品，鼓励支持金融机构为中小企业提供信贷、结算、财务、咨询、投资管理等全方位的金融服务。三、加大对金融机构的支持力度。政府应加大对中小企业的贷款贴息力度，积极引导金融机构提高对中小企业的信贷支持比例。四、加强对担保行业的管理和服务。政府应建立担保机构的风险防范和绩效考评制度，健全风险补偿和奖励机制，规范和完善担保机构登记备案制度。五、加大对中小企业的扶持力度。政府应通过降低税率、税收减免、提高税收起征点、提高固定资产折旧率、就业补贴、出口补贴、研究与开发补贴等税收优惠和财政补贴政策等方法对中小企业的发展给予金融支持。332制定和完善相关法律法规司法体制是维护社会公平正义的重要制度保障。加强立法、完善经济法律制度，有助于维护社会经济秩序，保障公民的合法权益，也是建设社会主义市场经济体制的重要组成部分。中小企业是国民经济中最具活力的组成部分，世界各国政府都十分重视中小企业的发展及融资问题。例如美国1958年颁布了小企业投资法、日本1963年颁布了中小企业基本法、法国1995年颁布了振兴中小企业计划等法律法规来扶持中小企业的发展，维护中小企业的利益。我国从2003年开始实施中小企业促进法为中小企业融资提供了法律保障，但还缺乏一些配套法律如小企业投资奖励法、小企业开发中心法等法律法规。政府应加快建立市场化的利率调节机制，不断制定和完善中小企业相关法律法规建设，为中小企业融资、发展提供法律支持和保护。333加强信用管理，提高信用水平一、制定中小企业信用基本制度。政府应制定适合中小企业发展的信用基本制度，建立中小企业信用基本制度有利于组织和管理信用活动，规范中小企业的信用行为。二、建立中小企业信用评级制度。政府应协助金融机构建立中小企业信用评级制度，引导中小企业积极参与信用评级，为企业与银行间的合作与交易提供便利和帮组。三、建立中小企业信用档案。建立中小企业信用档案，可以全面、客观地记录中小企业的基本信息和经营活动，反映企业的信用状况，使银行与企业间的信息对称。这样，金融机构就可以更好地为中小企业提供金融服务。结束语中小企业“融资难”是世界面临的共同难题，由于社会体制不够健全、完善等原因，我国显得更加突出。国家应借鉴国际的成功模式和发展经验结合我国的具体实际，加快制定和完善相关法律法