公司员工手册

员工手册目录第一章人员聘用1第二章劳动合同2第三章考勤管理3第四章薪酬与福利、奖励12第五章财务管理制度14第六章安全监察制度27第七章培训制度40第八章行为与规范50第九章过失与处罚53第十章权利与职责57第一章人员聘用1、人员聘用（1）根据公司特点及业务发展需要聘用员工，并按工作能力、业务技能、敬业精神、文化水平等择优录用。公司员工招聘以公开、按需、分散与集中相结合招聘为主。未经批准，各部门不得自行招聘。一线员工招聘，先由各部门提出用工计划（包括聘用职位、工作职责、应聘条件），经综合部人力资源初审和所在部门负责人面试合格，报分管副总经理同意后即可办理招聘（或内部调配）。属人才招聘的，综合部人力资源应通过人才中心或其他渠道为各用人部门提供初步人选（人才资料），再由用人部门负责人面试确定，并报分管副总经理批准。对部门副职以上或特定人员的招聘，需附该人员工作情况的详细资料，由分管副总经理组织笔、面试后报总经理确定。（如公司没有设副总一职的，人事由总经理决定。）（2）当您进入公司试用时要办理报到手续，当您填写个人履历表及员工登记表时，要如实填写各种个人信息，包括个人身份、学历、资质、工作经历、职业技能、户口所在详细地址、家庭情况、身体状况等等，这些记录都将存放在您的个人档案中，这一档案是您在本公司的在职记录。保持这些记录的完整并不断更新是很重要的，这使公司在紧急情况下找到您并能及时处理。您的个人资料通常只限于您的部门经理以上人员需要时查阅。报到时还要向公司人事部提供一下资料个人身份证、学历证、学位证、资格证书等原件（复印后退还原件，复印件留存人事部）、近期免冠彩色照片2张。（3）您在进入公司之后，我们对重要的岗位要进行抽样调查。而且需要您提供拥有当地户口人的给您做的担保。（4）根据您工作经历的不同，您在公司需经历三至六个月的试用期。试用期满后，您要写出“试用期工作总结”及“转正申请”，并由您所在部门经理对您在试用期间的表现写出评语一同提交到人事部。如果您表现良好，则被公司聘为正式员工。（5）一般情况下，在试用期间您不可以带公司门钥匙，从公司借钱物，给公司购买东西及进货，代表公司与第三方签定协约。2、试用期按劳动法规定，新进人员可有为期最多不超过六个月的试用期。试用期不合格者，公司随时可以予以辞退。试用期内，员工如提出辞职亦提前三天以书面形式通知公司。对于未毕业的学生，只能作为实习、培训期对待。待毕业手续完毕后，方可进入试用期。3、职位变更调职根据工作需要，公司可调动员工工作岗位，员工须无条件服从；员工个人欲变更工作岗位须向所属部门主管和人事行政部提出，不得私下与其它相关部门主管谈及调动意愿。主管级以上员工调动或跨大部门调动须经总经理批准。晋升和调级根据工作需要和个人能力及表现，员工可被提升或调级。在考核评估合格后由部门按程序报人事行政部审定方可任命或调整，正、副主管级以上的任命和调级必须报总经理批准。对于任何升职机会和空缺。公司首先考虑公司内部员工。降级降职员工在职期间，若对工作不能胜任或违反有关纪律，公司可作出降级降职处理，工资和福利亦会相应调整。4、以下人员公司不聘用（1）曾被公司开除、辞职者或未经批准擅自离职者（2）有刑事犯罪行为者（3）体检不合格者（4）未满十六周岁者第二章劳动合同1、为确立公司与员工的劳动关系，明确双方的权利和义务，公司实行全员劳动合同制管理。公司聘用您以及您接受聘用应以聘用劳动合同及员工手册中规定的条款为准则。2、公司与员工双方经协商同意，可以变更或者解除劳动合同。3、员工由下列情形之一的，公司可以解除劳动合同，且可以不需要提前通知和不支付经济补偿（1）在试用期间，被证明不符合录用条件的（包括但不限于未能按照甲方要求达到工作目标完成工作任务通过试用期考核；未能按时按质按量完成甲方交办的与本岗位相关的临时工作任务；出现任何违纪或违法行为；）二次以上不能独自完成公司交待的本职相关工作。违反公司的规章制度的。工作极不负责的，造成恶劣影响的。不符合对应岗位录用条件的。（2）不能提供的相关身份、学历、资历资格等证件和证明材料不真实的。（3）提供的相关身份、学历、资历资格等证件和证明材料不真实的。（4）严重违反劳动纪律或甲方规章制度的；（5）严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；（6）同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成甲方工作任务造成严重影响，或者经甲方提出，拒不改正的；（7）以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使甲方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；（8）被依法追究刑事责任的。乙方有下列情形之一者，属严重违反单位规章制度1、渎职或失职，致使甲方蒙受损失的。2、玩忽职守、擅离职守、怠慢工作、擅自变更工作方法或违反法律法规、单位相关制度规定，违反操作规程或安全规程，违反工作程序，致使公司损失者。3、未经授权或超越职权、滥用职权签订有可能损害甲方利益的合同或文件的。4、利用职务、工作之便，贪污或挪用公司钱物、侵吞公款、营私舞弊、接受回扣或损毁公物的。5、保管不善丢失甲方财物，偷窃、侵占甲方财物或同事财物的。6、未经甲方同意，兼任其他单位职务或兼营与本单位同类业务或在其他单位从事与本单位同类业务活动或利用甲方的工作时间和资源从事与本单位无关的其他工作的。7、伪造或未经批准擅自使用本单位印章及本单位管理的其它印章的。8、涂改或伪造甲方文件的。9、严重泄露公司机密、泄露机密文件资料或商业秘密的，损害公司利益及声誉者。10、带动3人以上擅离岗位，对工作造成重大损失者。11、在工作区域酗酒、滋事、打架、赌博、造成恶性影响者。12、不服从工作安排，不服从公司调动，给公司工作及日常管理工作造成较大影响者。13、无正当理由经常旷工，经批评教育无效或连续旷工时间超过2天的。14、带头煽动罢工、严重怠工、严重影响生产者。15、大肆散播谣言，严重损害公司利益者。16、拉帮结派，搞小集团，给公司造成一定损失者。17、无原则照顾或偏袒亲戚朋友、分工严重不均，影响极坏的。18、故意破坏公司公物，损坏工具及机器设备、消防设施，造成一定损失的。19、偷盗同事或公司财物者。20、与其他用人单位重复建立劳动合同的。21、携带危险物品（武器、炸药、毒品、爆炸物、易燃物等）进入公司工作区域但未造成事故者。22、在一个年度内，发生二次及以上有责投诉或在一个合同期内三次及以上有责投诉。23、故意浪费，给公司造成一定经济损失者。24、弄虚作假办理各类假期、伪造和涂改假单的请假者。25、弄虚作假，巧立名目，报销费用开支，经查明属实者。26、违反职业道德，虚报、瞒报收入，虚构业务，虚列支出的决策者、执行者以及经办者。27、在业务往来中私自收取回扣、折扣、中介好处费或者收受贿赂；私自同其他公司做生意；私自替其他公司购买本公司产品及配件、材料等，经查明属实者。28、年度考核不合格者。29、触犯国家法律，被依法追究刑事责任的；30、行为不检损害甲方名誉的。31、三次违反公司各项规章制度的。32、其他严重违反甲方制订的各类规章制度的。有下列情形之一的，公司可以解除劳动合同，但应提前三十日以书面形式通知员工本人（1）员工患病或非因工负伤，医疗期满后不能从事原工作也不能从事由公司另行安排的工作的。（2）员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；（3）劳动合同订立所依据的客观情况发生重大变化致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更到与原合同达成一致协议的；（4）公司经营困难发生经济性裁员的。5、员工解除劳动合同，应当提前三十日以书面形式通知公司，如未能提前通知公司，给公司造成经济损失的，应根据国家有关劳动法规定承担违约责任，试用期人员离职应提前7天提出申请，但视实际情况经批准获提前离职者不在此限。对于特殊岗位的员工，未满合同期离职需扣减相应的培训费，如雕刻，设计等。试用期内扣减一个月工资，未满一年扣减一个月工资作为培训费，一年以上视情况而定。6、交接双方终止或解除劳动合同时，无论您是因为什么原因离职都要进行必要的工作交接，如不按规定办理交接工作手续或不按规定办理离职的，每逾期一日，按日工资赔偿，交接工作应包含以下内容（1）归还办公用品及本人在所在部门、财务及行政部门的借款借物；如有丢失或损坏按原价赔偿；（2）上交本人的工作日记，写出书面工作汇报，其中包括未处理完的业务及所有其他工作；（3）合同、报表、规章制度、员工手册、工作笔记本等公司内部文件；（4）各业务关系及正在处理的业务涉及到客户的联系人名址（整理为电子文件）、业务往来的名片与其他客户资料（没有书面材料的整理为专门的电子文件或打印出书面资料）；（5）与工作有关的资料、杂志、书刊及其他资料；（6）业务往来的信件、电子邮件及个人使用电脑中所有其他资料（如果内容比较多，刻录成光盘）；（7）注销公司分配给个人的电子信箱；（6）与公司签订离职协议；（7）办理公司离职办理表上所列的其他内容；（8）离职员工视为自动放弃奖金；（9）在规定时间领取本人的未领报酬。7、员工在合同期满、离职或者被辞退和除名时，不得做以下事情，否则公司有权扣发其未领报酬、暂时扣押劳动保险并保留进一步处罚的权利（1）不能按照以上条款完成工作交接、办理离职手续的。（2）私自销毁或带走（不管是带走实物、书面资料还是带走或发送电子文件）客户信息、产品信息、公司内部报表、制度、表格、资料或与工作有关的其他资料、信息。（3）在公司内部或者对外私自散布与本职工作和公司有关的消息和不实说法的。本公司正式员工一律实行劳动合同制，劳动合同是指公司与员工所订立的明确劳动关系的法律文书。具法律效力，双方必须严格遵守，认真执行。合同到期后，经双方同意可续订新劳动合同。员工在合同期内离职，须按其在公司工作时间长短，赔偿相应部分或全部培训费用及办理用工手续等费用。第三章考勤管理一、员工考勤1、考勤制度（1）在公司工作人员实行打卡考勤办法，并由人事部考勤员每月1日前将上个月考勤交给管理部。（2）经公司录用的员工，自报到之日，须到行政人事部办理入职手续，每天按照公司规定考勤，作为出勤记录。考勤时间每天上午上班，下午下班各打卡一次。（3）严格遵守作息时间，员工出勤必须打考勤，不得以任何理由替他人打卡或委托他人打考勤。一经发现，双方当事人均按迟到处理，并通报批评。（4）凡不能按要求记录出勤时，必须写明原因、请假需写明请假事由和具体时间，其他情况填写打卡异常情况说明，经主管人员签字批准。各部门于当月30日前将请假条及情况说明统一交给行政人事部。（5）因请假未打卡者，须提交相应的请假单据。因早晨直接外出办事或其它原因未到公司打卡（除在行政人事部已备案的请假，出差申请外）应在24小时内由部门主管签字，并在签字处简要说明原因。每月由行政人事部负责总考勤，并统计出勤数据。2、工作时间公司员工每周正常工作时间为_40_小时（不包括三餐时间）。每个公司可根据当地实际情况自行调整具体上下班时间并报总公司备案。您每日应提前10分钟到岗，做好班前的准备工作。3、周工作天数财务人员、软件开发人员实行每周五天工作制。其他人员（包括管理部、工程部、生产部、电子模拟屏部、后勤、设计部等），实行每周六天工作制。4、事假与病假（1）请事假要提前一天写请假条，请假两天以内的由您的部门经理批准签字同时请假条转给人事部及考勤员，三天以上（含三天）要由总经理批准，批准后方可休假并报人事部及考勤员。除非有紧急事件发生，否则我们将视为旷工。事假期间不发工资。全年事假累计超过30天者，公司有权终止或解除劳动合同。（2）申请病假，员工因病或非因工受伤需治疗休息2天以上、10天以下的，须凭县（区）级以上医院证明，办理完请假手续后请病假；急诊病人可凭县（区）级以上医院证明，事后补办病假手续。住院10天以上病假者，须提供定点医院的诊断证明，诊断证明须列明伤病情况、对健康的影响和建议病休的时间。诊断证明必须医生签字、医院盖章，并注上日期、医院地址电话。凭医院证明，请病假10天以下，员工可领取基础工资；10天以上员工可领取基础工资的80作为基本生活费用。1员工外出期间，患病必须就地医治的，应及时与其主管联系，凭医院证明作病假处理。2员工病假满6个月后不能上班的，仍须凭县（区）级以上医院证明办理续假手续；要求复工的，须凭县（区）级以上医院证明可复工，并应有3个月的试工期，试工期内旧病复发，需连续休假治疗的，复工期前后的病假时间连续计算。3对于超过劳动法规定的医疗期者，公司有权终止或解除劳动合同。对于超过劳动法规定的医疗期者，公司将解除劳动合同。如遇工伤，其病假按国家有关规定办理。请假程序A由员工本人事先填写“请假单”B部门主管、经理签字及工作交待（三天及三天以上的由总经理签字）C交考勤人员备案E除特殊情况外，请假需经批准后方可离开工作岗位。F严禁事后请假。G所有给假遇双休日，法定假日均不补假5、休假员工在转正后可以申请婚假，申请时要提供结婚证，经管理部批准后，可享受3天婚假，领取基本工资。男女双方均达到晚婚年龄（男25岁以上，女23岁以上）结婚的，可申请婚嫁10天含3天法定婚假婚假包括公休假和法定假。再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。员工请婚嫁须提前7天提出，婚嫁必须自结婚登记之日起六个月内一次性连续使用，婚嫁期间领取基本工资。女员工在公司转正一年以上的，临产后可休产假90天，其中产前休假15天,难产的增加产假15天多胞胎生育的,每多生育一婴儿,增加产假15天，领基本工资（够条件参加生育保险的依法享受国家生育津贴）对实行晚育指女24周岁生育第一胎的并领取独生子女证的,可在法定产假基础上增加产假30天，产假期间领取基本工资；怀孕4个月以上流产时，可休小产假42天，领取基本工资；怀孕4个月以内流产的,产假为15天至30天；（一年中一次以上的流产休假按事假处理）；休产假需事后提供婴儿出生证明或相关医疗证明。（3）哺乳假，正在哺乳不满一周岁婴儿的女职工，每日工作时间内可休两次哺乳假，哺乳时间为每次30分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次哺乳时间增加30分钟。哺乳往返途中的时间，算作工作时间（一般不超过1小时），哺乳期间基本工资工资照发。（4）工伤假，因工负伤，所在部门须在3天以内填写人身伤亡报告并附医院诊断证明，由公司综合部上报审定，凭医院证明进行治疗和休息，按工伤假处理，公司按照医院证明休息天数发放工伤工资，医院证明以外天数按事假处理，工伤就医需到医疗保险或意外保险指定医院就诊，就诊费用由社会医疗保险或意外保险公司按照其标准进行支付（自费药均不报销）。（5）丧假员工凡因父母（含岳父母、公婆）亡故或配偶、子女亡故的，可享受丧假1天。（6）以上所有假期不能合并休息。6、加班（1）、公司要求员工提高工作效率，在规定时间内完成规定的工作任务，各部门应加强工作安排的计划性、均衡性，避免因工作失衡而且带来加班。管理人员实行目标考核，一般不以工时计量，因此除非因公司临时指派或外界原因及法定假日值班的原因，原则上一般不计加班。（2）、加班审批加班应事先向部门主管提出申请，填写加班申请单，履行相应的审批手续后于加班日前一天报至人事行政部备案，否则不能作为加班处理；连续在外出差，公休日不算加班。在公司里上班不批准两个小时以内的零星加班，外出工作不批准半天以内的零星加班。如特殊情况，加班前未经主管批准，应在加班1个星期内到部门主管补申请，并在1个星期之内交到财务处审核，过期不予审核。（3）、加班的核查加班人员当日必须打考勤，所在部门应在加班当天或次日对加班情况核查核实，并在加班表上填写考核意见，人事部考勤员有权核实，对加班期间表现较差的员工不计加班或相应核减调休日。（4）、加班汇入加班表，由部门经理或人事部根据工作繁忙程度发放员工调休单，若无法安排调休，则计算加班工资（加班工资每三个月计算一次）。凭员工调休单调休的员工，应根据申请天数不同，比照事假的审批权限和程序进行审批。员工调休完毕后，部门经理应在员工调休单中签字注明，并将其返回人事部注销。（5）普通员工在休息日或节假日工作的，可申请补休相同时间。因工作需要不能补休的非业务人员，可计入加班，给付加班费。此项加班工资按本人的（基本工资岗位工资）100支付。（6）对于公司中高层管理人员及实行工资与绩效挂钩的业务人员、销售人员、技术人员、计件生产员工等，按绩效提成的有关规定执行，不再另付加班费。（7）其他法定节假日如元旦、五一、十一、春节等原则上不安排加班，如遇到特殊情况确需加班的，由公司管理部或总经理统一安排批准，人事部备案。此项加班工资按本人的（基本工资岗位工资）200支付。（8）下列情形不作加班A员工未能在上班时间完成工作任务，自主在休息时间进行的工作。B部分工作岗位因其工作性质不同，需要在工作日规定时间以外进行的部分工作。C节假日在外出差。D公益性劳动。E管理人员在非工作时间召开经营工作会议。F员工在非工作时间召开会议、培训，公司聚会、聚餐。G试用期的员工安排非工作时间上班的，如不听从领导安排，试用期结束，办理离职手续。7、迟到、早退、旷工（1）、守时，是您的职责之一。时间对于您和公司同等重要，如果您不能来上班或者要迟到一点，希望您在头一天或上班前一小时以上时间内亲自通知您的部门主管或人事部。迟到、早退、旷工要扣除您相应的工资，详情看“过失处罚”。（2）、未提前经您的主管或人事部同意当天擅自缺勤1小时以上的，我们视为您旷工一天；未打卡按迟到或早退，3次以上（含3次）未打卡按旷工1天处理。未经主管准假或假期满未获准续假而擅自不上班者视同您矿工；矿工一天将扣除您日工资的3倍。月累计迟到、早退、擅自离岗8次以上，按自动离职处理。试用期员工旷工1天，延长一个月的试用期；旷工2天，按自动离职处理。已转正员工的旷工，按以下办法处理月累计旷工15天，每旷工一天，扣除5天工资；月累计旷工5天以上，除扣除工资外，按自动离职处理。8、公出及出差（1）、您因公务需要，上班时要离开岗位的，需填写“员工外出登记申请”呈您的部门主管或人事经理核准后方可公出。（2）、出差是指得到批准在本市以外，并且时间在24小时以上的因公外出。差旅行程的更改或延长都必须事先征得上级领导的同意，回公司后通知人事行政部。公司所有人员因工出差必须先填列“出差申报单”，由派遣人、核准人签字后交到考勤员处做出差考勤依据，返回后从考勤员处领回，粘到差旅报销单后作为报销依据。出差申批程序如下填写“出差申请单”，交由相应的部门经理签字后，将出差申请单交予考勤人员。若需申请借款者，携部门经理签字的“出差申请单”另填写“借款单”交总经理签字后，再交财务部门确认，领取借款。出差回公司后应在3个工作日内，填写费用报销审批单，并附上票据、“出差申请单”和有关报告交部门领导签字，然后送交财务部，按照财务程序及差旅费报销规定审核完毕后结算费用。9、接待亲友在工作时间及公司范围内，员工不得接待亲友，特殊情况需由部门主管批准，并在指定地点进行。第四章薪酬与福利、奖励1、公司依据员工工作岗位、工作年限、受教育程度、职务高低、专业程度、工作表现、取得业绩等标准支付员工薪酬。员工的收入分两大部分，一是工资和生活津贴，二是员工奖励。工资计算期间为本月的1日至本月的30日或31日，并于下月的25日左右支付。2、工资分基本工资、岗位工资、绩效工资（非业务人员视为浮动工资）。（1）基本工资是为保障员工基本生活发放的工资，占工资总额的30；（2）岗位工资是根据员工所在岗位、责任大小、职务高低来确定的，只有正常上班才能领取，占工资总额的40（3）绩效工资主要根据员工所完成的业绩情况、工作态度等来确定，根据考核原则规定，如达不到工作要求，要根据有关考核制度扣减。3、生活津贴包括老员工津贴、餐费补贴、话费补贴等补助性津贴。生活津贴的给付需要按照公司当年规定的给付条件执行。（1）老员工津贴由董事会每年年底确定公司的老员工人数及发放金额，次年第一季度末发放，在公司工作满2年的视为老员工，具体见老员工津贴发放制度。（2）餐费补贴对于在公司住宿员工，公司免费提供早中晚三餐。具体用餐标准由公司根据当地情况自行确定。员工因外出工作不能回公司用餐者，可按本公司午餐标准给付补贴，最高不超过8元/天。（3）手机话费转正以后的以下人员可申请报销手机话费，由总经理审批。副总经理、分公司总经理、公司部门经理经批准后最高可报销80话费；以上人员每月最高话费限额为500元。超出规定标准的话费一律自行负担。对于使用充值卡不能打出话费清单的可报销人员，按照管理部及相关领导核定的报销数额执行，但原则是低于以上一般人员标准执行。对于短期出差（一个月以内的），根据本人当月话费报销标准，可按出差天数，每天增加3的话费补助；对于没有话费补助的按公司最低标准报销；对于长期出差（一个月以上的），根据情况申请当地号码给与补助。所有报销手机话费的人员，要保证24小时开机并接听工作电话。4、员工福利包括员工保险、员工宿舍。（1）保险为了保障员工退休后的基本生活及在职期间生病、住院后得到基本医疗，根据劳动法及国家有关规定，结合公司实际情况，在您与公司签订了正式劳动合同，人事档案资料齐全的前提下，公司可为您办理社会统筹保险或一份“意外伤害”、“意外医疗”商业保险。（2）员工宿舍为外地单身员工免费提供员工宿舍。5、奖金（1）公司在周年纪念日、春节、国庆等特殊情况下发放特别奖金。在每年年底部门领导对员工的表现作出公正的评估，并根据公司效益考虑给予精神和物质奖励。（2）公司对在某方面作出杰出表现而为公司带来效益者，给予一定的精神和物质奖励。（3）对于表现特别突出的员工，经公司各部门评定后，可授予优秀员工称号，并给于一定的物质奖励。优秀员工公司每年选出5左右的优秀员工，给予特殊的奖励，并增加一资历级别。优秀员工由公司部门经理/人事部推荐，也可以自荐，并由全体员工评议，报人事部门，由公司管理部门最终核定并实施奖励。推荐/评议日期为当年12月底，核准奖励实施日期为次年元月。6、法定假属于全体员工的法定假日，适逢公休日可在次日补休。一、元旦1月1日,放假1天（具体放假以公司统一安排为准）。二、春节农历正月初一至正月初三,放假3天（具体放假以公司统一安排为准）。三、清明节农历四月初五，,放假1天，（具体放假以公司统一安排为准）。四、劳动节5月1日,放假1天，（具体放假以公司统一安排为准）。五、端午节农历五月初五,放假1天（具体放假以公司统一安排为准）。六、中秋节农历八月十五,放假1天（具体放假以公司统一安排为准）。七、国庆节10月1日至3日,放假3天（具体放假以公司统一安排为准）。第五章财务管理制度（一）、总则1为规范公司运作，统一公司财务行为，加强财务管理，保证财务会计信息的真实性、完整性和合法性，保障企业资产的安全和保值增值，特制定公司内部财务管理办法（以下简称办法）。2本办法是依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度以及国家有关政策法规、公司章程和公司经营管理的实际需要而制定的。3本财务管理制度是制定各部门制度的依据，各部门依照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本部门的财务管理办法和实施细则，经审批后执行。（二）、货币资金管理第一节现金管理制度1公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。2为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过5000元。3严格执行岗位分离、钱帐分离、互相监督的原则，出纳员不得兼任审核员，所有收支必须经会计和财务主管审核、主管经理或部门经理审批、总经理签字同意，出纳员方能办理收支手续。4特殊部门设专职出纳员，负责日常现金管理和现金日记账、银行日记账的记录及核算。5库存现金必须做到日清月结，不得挪用现金，私自将现金借给任何部门或个人，严禁以白条抵库，严禁接受不符合财务规定的非法凭证作为付款依据。6会计必须采取定期（每周一次）和不定期对库存现金进行检查，做到账账、账实相符。7现金出纳员调动工作时，必须由单位财务经理监交，移交人和接交人当场查库核对无误后办理移交手续，并做好会计资料书面交接签字等有关手续。第二节支票的领取及管理一、支票领取1对外付款支出必须严格执行公司的审批程序，并经部门负责人签字方可付款。付款流程经办人部门经理会计审核财务主管总经理出纳结算2凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务会计审核、财务主管复核、部门经理批准、总经理签字后方能领取。3领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。4对未及时报账者财务人员（责任人出纳员）应该及时督促，并有权不予签发新支票。5在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票6持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。二、支票管理1所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。2建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等3出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。4按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部会计审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。5出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。6公司财务专用章、法人章分专人妥善保管财务章由会计保管，法人章由出纳保管，公章和合同章由总经理保管。7作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。第三节日常费用报销管理制度1费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符，以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。书写的规范大写、小写必须顶格写，防止作弊，书写要工整，大小写要一致，不许涂改。（1）发票的种类发票一般有服务业发票、运费发票、普通发票、增值税发票。发票必须加盖单位财务专用章或发票专用章方可有效，而不是公章。付款单位必须写全称，而不是只写公司的简称，填写的项目必须合法性。金额的大小写必须一致，填写的任何字都不允许涂改，有涂改的必需让对方重开一张。当取得的发票多于实际发生额时，不能自已在发票上涂改，而是在发票的背面注明实际发生额。除了机打的发票外，手写的发票是复写纸写上的，而不是在发票联直接写上。发票的右边线一般都标明是存根、发票或记账联，我们取得的发票是发票联而不是存根联。（2）收据和收条。收据也须盖有财务章或发票专用章。收条要写得详细。如X年X月X日收到XX公司的XX款项，金额是XX。收款人是XX。最后是标注日期。白条的大写尽量大些，起码有支出凭单的大小，不能搞成一小小便条，容易丢失，也不便于财务存档。收据和收条报销时要单独写支出凭单，不要和正规发票混在一起写支出凭单。2报销费用时必须用签字笔或钢笔填写“费用报销单”，所有单据要按性质（业务招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴，后附原始发票张数等填写清楚。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。报销程序“经办人部门经理会计审核财务主管总经理出纳”结算。经办人填制费用报销单据,部门经理根据业务发生和费用发生的真实情况审核票据的真实性,会计审核单据的合法性、完整性及是否按照公司的报销规定限额报销,财务主管进行全面，总经理进行报销单据的签字确认,出纳根据签字完整的单据支付单据的合法性A）公司所有员工经手的费用，应取得正规的发票方可报销。如发票丢失必须写出情况说明，并取得加盖出票单位财务章的原始发票复印件后方可报销。如不能取得上述发票复印件的，由当事人写出说明、证明人签字，部门主管签字后方可报销丢失票据金额的50。B租车票必须注明起止点和事由，如非业务需要，原则上不予报销出租车费。定额的出租车票必须在背面写明实报金额。C招待费必须注明招待人员、时间、事由。3公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明乘车原因，乘车时间、乘车人以及证明人。4所有费用的报销，如多人经手，由职位高者报销。5严格控制业务费用支出，严禁铺张浪费，杜绝公司内部招待费用，无特殊情况，不报销业务费。凡发生业务招待费、礼品费等事前须报请部门经理批准，否则视为不合理费用不予报销。报销单据应注明招待对象、招待事由，参加人员（包括我方人员及对方人员）、招待时间等内容；6每周六之前所有员工上报本周的各类报销单据，经过审批后，下周二到出纳处领款。7所有费用的报销期限为业务发生后10个工作日内，逾期不予报销。第四节差旅费报销制度一、出差的申报及分类1公司所有人员出公差必须先填列“出差申报单”，由派遣人、核准人签字后交到考勤员处做出差考勤依据，返回后从考勤员处领回,粘到差旅费报销单后作为报销依据。2出差需借款的，出差借款必须写明借款理由，同时注明预计出差天数，可借款的额度为往返路及住宿费再加20的浮动。先填列借款单，经部门经理确认签字后报财务部经理审批签字，然后报总经理审批签字，方可到出纳处领款。3出差返回后，报销人将单据整理粘贴并写明用途和经手人后报部门经理审批签字，然后交财务部审批，总经理签字。4差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿费、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。填写方法1出差报销填差旅费报销单，按报销单的明细填写，订票费可和车票一起填写，出差补贴指的伙食补贴，住宿费填到住宿费那，不要填到出差补贴那。市内车费包括北京市内的和外地市内的车费。2出差以外的费用报销填支出凭单。根据业务性质的不同，分别填写支出凭单，不能把采购物品支出同业务招待费、交通费等合在一起写一张支出凭单。3人员类别及可乘坐的交通工具人员类别包含职务可乘交通工具高级管理人员董事长/总经理各类交通工具；中级管理人员公司副总经理/总工/分公司经理飞机普通舱及火车软卧及以下交通工具基层管理人员部门经理空调直达火车卧铺及以下交通工具。遇紧急事项可经管理部审批后购买飞机普通舱打折机票；其他一般员工以上所列之外的其他人员空调直达硬卧火车、轮船三等舱及以下标准交通工具。注其他人员如遇紧急情况或特殊情况确需乘坐飞机普通舱或软卧的，必须事先经公司总经理同意后方可执行；4所有出差按照到达地划分为以下几类甲类地区指北京/上海/广州/深圳四城市；乙类地区指天津/重庆/其它省会城市；丙类地区指地级城市/指县级城市及以下地区。5出差天数的计算以车票日期为准，按两日相减后再加一天计算天数。住宿天数指需要在出差地过夜的实际天数。二、报销标准及办法（包干制）1出差补助的计算乘车补助可乘火车硬卧、轮船三等舱改乘火车硬座、轮船四等舱的按差价的50补给。包干范围含住宿费/餐饮补助/市内交通费；目的地地区类别甲类乙类丙类中级管理人员210160130基层管理人员170130100其他一般员工130100702未住宿扣减方法出差天数的计算仍然以往返票面日期相减后再加一天为准，但住宿天数每少一天少付如下表中金额，住宿天数按实际在出差地过夜的天数计算；目的地地区类别甲类扣宿费乙类扣宿费丙类扣宿费中级管理人员14010090基层管理人员1109070其他一般员工906040对于当天去当天返回没有在出差地过夜的也减扣以上标准的相应住宿费。同性别两人去同一城市出差的，每天每人扣除第二条所列住宿费的50，报销时必须将俩人单据粘贴一起报（有住宿单据的要粘贴上）。如出差到公司分支机构的城市，当地分支机构能够提供住宿的，按过夜天数每天扣减第二条所列住宿费数额的50。3对于驾公司车辆出差的员工，每天按如下标准扣减相应的市内交通费；目的地地区类别甲类扣市内交通费乙类扣市内交通费丙类扣市内交通费中级管理人员303020基层管理人员302015其他一般员工2020154对于请客户用餐的员工并在公司报销餐费的，每请一餐扣减如下餐饮补助；目的地地区类别甲类扣餐补乙类扣餐补丙类扣餐补中级管理人员403020基层管理人员302015其他一般员工202015三、报销标准及办法（非包干制）第一条出差补助的计算乘车补助可乘火车硬卧、轮船三等舱改乘火车硬座、轮船四等舱的按差价的50补给。任何形式的保险单据不得报销。住宿交通及伙食补助标准如下表。标准以外部分不得报销。如有特殊情况要写出说明经总公司管理部或总经理确认后可以报销。住宿费用要如实填列实付金额，要提供财务部住宿旅馆的电话，便于财务部抽查询问。交通补助原则上不允许乘坐出租车，如遇特殊情况需提前向上级主管申请。报销标准执行方法列表如下地区类别甲类乙类丙类高级管理人员ABC中级管理人员BCD基层管理人员CDE其他一般人员DEF项目住宿标准（元）饮食补贴（元）市内交通标准（元）合计（元）A2205040310B1404040220C1103030170D902020130E701515100F50151580第二条同性别两人去同一个城市出差的，住宿费按一人标准报销，报销时必须将俩人单据粘贴一起报。如出差到有公司、办事处的城市，当地公司或办事处能够提供住宿的，不再给予报销住宿费，可按当地区类别住宿标准的30给予补贴，补贴天数以实际在出差地过夜天数为准。第三条因需要请客户吃饭时，每请客户一餐扣除一顿饮食补贴（早餐占整天补助的20，中、晚餐占当天补助的40）第四条在当地出差自行解决住宿未报销住宿费的，也可按当地区类别住宿标准的30给予出差人补贴。四、其他标准按以下所列1北京地区往返公共汽车票实报实销；2在本市的中午不能回公司用餐的可按本公司午餐标准执行补贴，最多不超过8元/天。第五节借款管理制度1由于工作原因需要借款的，借款人填写借款单，写明借款事由，交由会计、财务经理和经理签字批准后方可借用。由于个人原因需要借款的一律不准超过其当月未发放工资额；个人请假回家超过五天的，需要交接工作，一律不准借款。2为严格控制借款归还时间，借款人必须在借款单上注明还款时间，如到期仍未归还，公司将对该笔借款按年利率5计息，借款人负责本息偿还。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。3如发生人员调动，办理交接手续前必须到财务部核实其有无欠款。4员工出差所借差旅费必须在返回公司五个工作日与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。5员工暂借需由现金支付的款项，应于借出之日起叁个工作日内与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他手续。6所有借款必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务经理讲明原因，经同意后方可再借付。（三）、物资管理制度、材料采购本公司原材料采购本着“比价采购，货比三家”的原则，并最大限度地降低库存，减少不必要的资金占用。1填写采购申请1由库房、后勤人员分别向采购提交采购生产物资和工作、生活用品的采购申请，由工程总调度向采购提出外加工申请，采购申请单需经总经理审批后，采购方可采购；采购申请单品名规格数量库存数量要求采购数量备注采购部门申请人申请日期总经理日期2采购人员与供货商联系采购完成采购后，货物进去库房前，采购人员需提前通知库房预计到货日期、货物名称、规格、数量、件数等，以便库房进行清点入库；3库房清点完货物，将货物摆上货架，开出库单，出库单一联库房留存，一联给采购，一联给会计；4采购人员根据入库单给供货商结账、建立应付账明细或者给现金采购人员报销采购经费第二节材料入库制度材料入库分采购入库、生产入库、退货入库1、采购入库现金/支票采购入库对于直接付现金/支票采购回来的物品，库管根据实物以及发票或者收据，清点货物，填写三联入库单，入库单对方科目注明供货商，并注明为现金或者支票采购，货物名称、规格、单价、数量如实、详细填写，相关经手人需签字。三联入库单其中一联留库房，一联给采购经理或采购人员报销用，一联给会计。送货上门/提货入库指提前从厂家预定的货物，由厂家送货或者本公司人员提货到库房，针对这种情况，采购经理需提前把将要到货写成到货通知单，到货通知单起到告知库管将要到货日期、名称、数量、规格等，便于库管提前安排出货物存放位置，到货时能根据到货通知单核对到货物品，办理入库手续。对于此类入库，库管依然如实、详细的填写入库单，相关经手人需签字。入库单一联留库房，一联给厂家或采购，一联给会计。到货通知单供货商预计到货时间对方联系人对方联系电话本公司经办人到货方式自提送货上门结款方式货物名称规格数量金额备注经办人签字日期2、生产入库凡经过生产加工后的物品需及时入回库房，库房根据其用途、规格填写入库单，入库单对方科目填写生产入库。入库物品根据其用途和类别摆放在相应的位置。对于此类入库，库管依然如实、详细的填写入库单，相关经手人需签字。入库单一联留库房，一联给采购经理，一联给会计。3、退货入库对于退货入库，库管首先分清退货原因以及退回货物好坏，正常工程安装退回多余物品，可填好退货数量，直接退回库房，其他非正常安装退货，必须填写退货单，注明退货原因，货物情况，经领导签字方可退货入库，库管根据退回货物好坏将货物放于规定位置，对于不合格品、有损坏的，要及时通知采购退回厂家。退库单退库部门部门审核供货商序号物资名称规格型号数量单位质量判定备注退库原因简述库房会计采购退货时间入库注意事项1、库管在货物入库前必须检查货物的完整性、无损坏，未曾使用的，坚决杜绝已使用货物、损坏货物、缺零件等不合格货物进入库房；2、入库货物必须根据其类别放在相应的位置，并且摆放整齐；3、入库单必须详细写明货物来源，名称、规格、单价数量，对于整包到货的，需清点包内明细，要以最小单位入库，不得以包或者套等大包装单位入库；第三节材料出库制度材料出库主要分为安装出库、送货出库、内部生产出库1、安装出库主要指工程部外出安装需要领用的货物，此种出库采用日工程记录表，由计划员填写，（需将该工程名称、编号、客户联系人、项目负责人、工程小组人员、需要物品填写详细），工程总调度签字，提前一天下给库房，库房提前准好货物，由该日工程记录表的项目负责人提前一天从库房领出货物，工程小组做完当天工程，把每个工程具体使用，库管核对该退回来的物品把日工程记录表填写完，确定该工程材料出库数量，日工程记录表为材料出库单的一种形式，一式三联，一联库房留存，一联上交NO财务，一联交工程部总调度；2、送货出库指直接送产成品给客户，一般由区域责任人填写材料出库单（一式四联，第一联给留存财务备查，其他三联给库房备货），注明客户名称、联络方式、出库货物名称、规格、数量、单价等，库房根据工程安排把货物给指定送货人，送货人在出库单上签字后，库房留存一联，另两联给送货人，送货人送完货物，收货人在出库单上签字后，给收货人留一联材料出库单，剩余一联由送货人带回交给库房（库房交财务）或直接交给会计作为记应收账款凭证，送货完成。此种送货，会计需定期查看材料出库单第一联，确认已开材料出库单的收货人签字凭证是否送回。3、内部出库指内部生产领料等，由生产人员填写生产领料单，需注明生产项目名称和编号、材料名称、规格、数量等，由部门负责人签字，总经理签字后方到库房领取，出库单编号CK2010010021任务书编号项目编号领料日期备注材料名称规格型号数量退货数量负责人库管领用人第五节库房管理制度1库房管理员一定要坚守工作岗位，遵守上下班时间。2库房内的生产物资要码放整齐，便于存取。码放方向及码放层高符合要求，不得乱堆乱放。有防潮要求的物资应放在架子或木板上，以免受潮。做好虫蛀、鼠咬的防护工作。3各种物资应分类存放，要有明显的标识，避免出库物资出现差错。物资出库应遵循先进先出的原则。4应建立库房管理台帐，各种物资出库、入库都要详细记录名称、规格、数量、领用时间、领用人。5领用物资应有领用部门领导审核、公司主管领导签发的领料单，否则任何人不准领料。6库房管理员对物资出库、入库情况应及时登入台帐。库房必须做到帐、物、卡相符，定期统计物资库存情况并与财务核实。7易燃、易爆、腐蚀、污染的物品应单独存放，不能与其他物资混放。8库房应保持干净、整洁、通风干燥的环境。9库房管理员发现库房有漏雨的地方，应及时报告有关领导，以便及时修复。10库房应具有防火设施和防盗措施，库房管理员应加强保卫工作。11财务部门应于每个季度作出盘点计划，签发盘点通知，会同物管部门实施全面清点。12盘点前，仓库保管员与财务人员要核对账目，发现问题及时查找解决，做到账账相符；13盘点采取以货对账，再以账找货，双人交叉复核，防止重盘、漏盘、错盘，做到账货相符。14每次盘点和账实核对情况应分别填制报表，财务部门根据盘点结果审批表进行账务处理，对于原因不明的情况1周之内调查清楚，待查明原因后报公司主管，同意以后再做账务处理。15对所保管的财物有盗卖、调换或化公为营私舞弊者，对所保管的财物未经批准而擅自移转、外借或损坏不报告者，未尽保管责任或由于过失财物遭受被窃、损失或盘亏者，因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，财务部应报送总经理处理。（四）、公司印章、证照的保管及使用第一节、印章的保管各类印章（包括部门印章、公司印章、财务印章、合同印章等）都必须妥善保管，并应做到以下几点1所有印章必须指定专职人员保管，不经领导批准不得擅自委托他人代管。2印章的保管必须安全可靠，所有印章都应放置于牢固的加锁柜内，以免发生意外。3保管人员对所保管的印章应经常清洁，保持印章的清晰。4印章发生损坏、损毁及时上报主管经理，申请报废重新制作。第二节、印章的使用印章具有标志、权威、凭证和法律作用。因此，使用印章是一项严肃的工作，为防止任何意外发生、保证公司利益，必须严守以下制度。1凡需加盖各类印章，必须经有关领导批准，其权限应分级掌握，原则是使用哪一级的印章，由哪一级领导批准。2一般部门印章、公司印章、合同印章的使用由综合部经理负责，财务印章由财务部经理负责，盖章前责任人需对用印的文件的内容、手续、格式及出示证明的用途等进行把关检查，对不宜用印的，应对批准的领导说明情况，对不符合手续的要予以拒绝；审核时发现问题，要及时请示公司领导。3凡申请使用印章，都应在公司用印登记表上进行详细的登记，注明用章文件的内容、份数、经办人和审批人。4用印章要端正、清楚，要盖在落款的日期上。5印章限定在办公室范围内使用，不得私自动用印章，不得擅自携带印章外出。如需携带印章外出，须经部门经理或主管领导批准，并填写印章领用单，说明领用印章的用途事项和交回时间，并对印章的使用负全部责任。第三节、证照的保管及使用1企业法人营业执照、营业执照分为正本和副本，具有同等法律效力。正本应置于公司办公住所醒目位置。2企业变更登记事项，应当及时向原登记机关申请变更登记；变更登记事项涉及企业法人营业执照或营业执照载明事项的，换发新照。未经核准变更登记，企业不得擅自改变登记事项。3每年3月1日至6月30日，登记机关对企业进行年度检验。同时在营业执照正、副本上加贴年检标记，财务人员应及时办理年度检验工作。4凡申请使用公司执照、税务登记证等证件，都应在公司证照使用登记表上进行详细的登记，注明使用证照的内容、份数、经办人和审批人。（五）、固定资产、低值易耗品管理办法第一节、低值易耗品管理1低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，多为办公用品。2低值易耗品应根据低值易耗品的特性和用途等分类设置二级科目，并按部门核算，便于部门预算