华夏收入股票型证券投资基金年度报告

华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）2010年年度报告基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告送出日期二一一年三月二十八日1重要提示及目录11重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人于2010年3月11日刊登了华夏基金管理有限公司关于修订中信红利精选股票型证券投资基金基金合同及托管协议部分条款的公告，对中信红利精选股票型证券投资基金基金合同进行了修订，相应的修订自2010年3月24日起生效。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。12目录1重要提示及目录12基金简介33主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况431主要会计数据和财务指标432基金净值表现533过去三年基金的利润分配情况64管理人报告65托管人报告106审计报告117年度财务报表1271资产负债表1272利润表1373所有者权益（基金净值）变动表1474报表附注158投资组合报告3381期末基金资产组合情况3382期末按行业分类的股票投资组合3483期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细3584报告期内股票投资组合的重大变动3685期末按债券品种分类的债券投资组合3886期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细3987期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细3988期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细3989投资组合报告附注399基金份额持有人信息4091期末基金份额持有人户数及持有人结构4092期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况4010开放式基金份额变动4011重大事件揭示4012影响投资者决策的其他重要信息4413备查文件目录452基金简介21基金基本情况基金名称华夏收入股票型证券投资基金基金简称华夏收入股票基金主代码288002交易代码288002基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2005年11月17日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额1,616,582,13476份基金合同存续期不定期22基金产品说明投资目标本基金在严格执行投资风险管理的前提下，主要投资于盈利增长稳定的红利股，追求稳定的股息收入和长期的资本增值。投资策略本基金遵循积极主动的投资理念，以红利股为主要投资对象，通过自下而上的方法精选个股获得股息收入和资本的长期增值。以债券和短期金融工具作为降低组合风险的策略性投资工具，通过适当的资产配置来降低组合的系统性风险。业绩比较基准本基金的业绩比较基准为80富时中国A股红利150指数20富时中国国债指数。风险收益特征本基金是股票型基金，遵循积极主动的投资理念，以盈利增长稳定的高股息和连续分红股票类资产为主要投资工具，在股票型证券投资基金中属于中等风险的基金产品。23基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名崔雁巍尹东联系电话400818666601067595003信息披露负责人电子邮箱SERVICECHINAAMCCOMYINDONGZHCCBCOM客户服务电话400818666601067595096传真0106313670001066275853注册地址北京市顺义区天竺空港工业区A区北京市西城区金融大街25号办公地址北京市西城区金融大街33号通北京市西城区闹市口大街1泰大厦B座3层号院1号楼邮政编码100033100033法定代表人范勇宏郭树清24信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址WWWCHINAAMCCOM基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所25其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层注册登记机构华夏基金管理有限公司北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座3层3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况31主要会计数据和财务指标金额单位人民币元311期间数据和指标2010年2009年2008年本期已实现收益291,240,962182,068,065,958402,218,159,77122本期利润336,446,462422,740,729,053593,445,195,48101加权平均基金份额本期利润018221219112094本期加权平均净值利润率74756416257本期基金份额净值增长率68378764327312期末数据和指标2010年末2009年末2008年末期末可供分配利润1,915,037,138612,003,048,26223239,450,51861期末可供分配基金份额利润118461020800962期末基金资产净值4,016,766,056975,233,815,495973,715,625,94101期末基金份额净值24852667314921313累计期末指标2010年末2009年末2008年末基金份额累计净值增长率460545016623657注所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。32基金净值表现321基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月507150463135044015过去六个月16781292139121461008过去一年683129302124381005过去三年5521651547197995032过去五年457641672615018819614021自基金合同生效起至今460541652824318617811021322自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2005年11月17日至2010年12月31日）323过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）过去五年净值增长率图33过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年无利润分配事项。4管理人报告41基金管理人及基金经理情况411基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州设有分公司，在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、首批企业年金基金投资管理人、QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人以及特定客户资产管理人，是业务领域最广泛的基金管理公司之一。2010年，在市场大幅震荡的情况下，华夏基金加强风险控制，坚持稳健的投资风格，主动管理的股票型基金与混合型基金根据自身投资目标及投资策略，谨慎运作，整体业绩表现良好；固定收益类基金持续创造正回报；指数型基金继续紧密跟踪标的指数。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在2010年基金分类排名中，华夏优势增长股票在166只标准股票型基金中排名第3；华夏大盘精选混合在43只偏股型基金（股票上限95）中排名第1；华夏策略混合在40只灵活配置型基金（股票上限80）中排名第1。2010年华夏基金为投资人实现分红逾275亿元，累计分红已超过700亿元。为引导投资者树立正确的基金投资理念，增进与投资者之间的交流，2010年，华夏基金继续加强投资者教育与服务工作。公司广泛收集800多个基金投资常见问题，编著出版了做一个理性的投资者中国基金投资指南一书，分发给投资者。公司继续举办各类巡回报告会以及理财讲座，在媒体开设投资者教育专栏，参展北京、上海等地金融博览会，向投资者提供理财咨询服务。2010年，华夏基金凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，荣获多家机构评选的多个奖项，主要奖项有2010年5月，在中国证券报主办的“中国基金业金牛奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年年度金牛基金公司奖”；2010年6月，在上海证券报主办的“第七届中国金基金奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年度金基金TOP公司奖”。在客户服务方面，2010年，华夏基金继续以客户需求为导向，持续提高服务质量举办多场客户见面会，加强与客户的沟通；根据客户建议，不断改进服务系统及业务规则。在践行企业社会责任方面，青海省玉树县发生地震灾害后，华夏基金及全体员工通过华夏人慈善基金会向灾区捐款100余万元，华夏基金香港公司向中联办捐款专户捐赠港币10万元整，并于10月采购优质燃煤200吨捐赠给玉树灾区，用于保障9所学校、总计11239名学生和教职工的冬季取暖。2010年8月，甘肃舟曲地区发生特大山洪泥石流灾害，华夏基金员工通过华夏人慈善基金会踊跃捐款，并组织志愿者亲赴甘肃舟曲灾区，为8个村、402户、总计1061位灾民送上援助物资。此外，华夏人慈善基金会还组织实施了山西天镇唐八里村机井援建项目、贵州新塘小学助学项目等由华夏基金公司及员工个人捐助的指定项目。412基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理期限姓名职务任职日期离任日期证券从业年限说明郑煜本基金的基金经理、2009020412年中国科技大学管理科学与工程学硕士。曾任华夏证券高级分股票投资部副总经理析师，大成基金高级分析师、投资经理，原中信基金股权投资部总监。2009年1月加入华夏基金管理有限公司。注上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。42管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。43管理人对报告期内公平交易情况的专项说明431公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和华夏基金管理有限公司公平交易制度的规定。432本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。433异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。44管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明441报告期内基金投资策略和运作分析2010年，国内外经济形势复杂多变。为了实现经济的长期稳定发展，政府在年内频繁出台调控政策。上半年，为了“防过热、控房价”，政府严控信贷，多次提高存款准备金率，并适时推出房地产新政。此后，在调结构的主旨下，政府又对高耗能、高污染产业出口退税率进行调整，推出了重点扶持的七大战略新兴产业。下半年，经济增长态势良好，美联储推出第二期量化宽松政策，通胀压力加大，为回收过剩的流动性，抑制物价过快上涨，4季度央行多次上调利率和存款准备金率，货币政策明显收紧。从市场表现来看，由于经济形势复杂多变加之政策出台频繁，投资者难以形成持续的市场预期，股市全年呈现震荡格局。从行业结构来看，银行及房地产相关行业表现较差，而与新产品、新应用相关的产业表现相对较好，如订单迅速恢复的电子和信息技术产业，国家重点扶持的新能源汽车产业，以及增长稳定、受调控政策影响较小的医药、智能电网等产业。报告期内，由于对经济预期过于乐观，对年初出台的房地产新政和清理地方融资平台的政策影响估计不足，本基金对银行和部分周期类股票配置比例偏高；此外，由于过分看重估值，本基金过早减持了医药、食品等消费股，使得基金业绩受到一定影响。442报告期内基金的业绩表现截至2010年12月31日，本基金份额净值为2485元，本报告期份额净值增长率为683，同期业绩比较基准增长率为302。45管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2011年，预计经济仍将保持平稳增长。积极的财政政策将在调整经济结构中起到更为重要的作用，而货币政策将由适度宽松转为中性，但也会根据经济状况灵活应对。上半年物价仍可能处于高位，并将成为政策的重点关注对象，预计加息和上调存款准备金率仍将持续。经济转型阶段，层出不穷的新技术，迅速推广的新应用，不仅利好新兴产业相关公司，也有利于传统产业的升级，我们将认真分析由此带来的结构性投资机会。同时，密切关注CPI数据，并根据政策的变化，及时调整相关行业的配置比例。基于对未来政策的预判，本基金将低配受损于资源价格提高、治理污染压力增大的行业和公司。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。46管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程，重点加强了对基金投资交易的风险控制及合规检查。在监察稽核工作中加大了投资研究、销售等业务的合规培训和考试力度，针对投研人员多次开展合规培训，强化合规考试内容及频率，增强员工合规意识；同时加大了日常业务检查的范围及频率，及时开展了员工行为合规检查及对公司投研、营销、运作等业务的专项检查，促进了公司业务的合规运作。报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。47管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在025以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。48管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。5托管人报告51报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。52托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。53托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6审计报告安永华明（2011）审字第60739337_B14号华夏收入股票型证券投资基金全体基金份额持有人我们审计了后附的华夏收入股票型证券投资基金财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和2010年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。61管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是基金管理人华夏基金管理有限公司的责任。这种责任包括（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。62注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。63审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏收入股票型证券投资基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所注册会计师徐艳蒋燕华北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层201103187年度财务报表71资产负债表会计主体华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）报告截止日2010年12月31日单位人民币元资产附注号本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日资产银行存款7471357,343,64915338,678,87783结算备付金6,556,282277,784,56255存出保证金2,315,158853,317,30842交易性金融资产74723,597,373,094044,866,892,77522其中股票投资3,334,007,653444,616,541,50332基金投资债券投资263,365,44060250,351,27190资产支持证券投资衍生金融资产7473买入返售金融资产7474应收证券清算款102,723,9361562,485,48784应收利息74752,885,83487710,64023应收股利应收申购款158,88467119,06416递延所得税资产其他资产7476资产总计4,069,356,840005,279,988,71625负债和所有者权益附注号本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款应付证券清算款应付赎回款1,794,835719,104,23910应付管理人报酬5,266,190606,570,21752应付托管费877,698441,095,03624应付销售服务费应付交易费用747743,803,0114928,545,44188应交税费3,294003,29400应付利息应付利润递延所得税负债其他负债7478845,75279854,99154负债合计52,590,7830346,173,22028所有者权益实收基金74791,616,582,134761,962,222,70373未分配利润747102,400,183,922213,271,592,79224所有者权益合计4,016,766,056975,233,815,49597负债和所有者权益总计4,069,356,840005,279,988,71625注报告截止日2010年12月31日，基金份额净值2485元，基金份额总额1,616,582,13476份。72利润表会计主体华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）本报告期2010年1月1日至2010年12月31日单位人民币元项目附注号本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日一、收入227,244,500312,869,514,844071利息收入12,285,6900410,795,38537其中存款利息收入747115,438,061154,190,74470债券利息收入6,768,288256,604,64067资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入79,34064其他利息收入2投资收益（损失以“”填列）387,890,783972,185,070,89534其中股票投资收益74712365,635,450232,150,288,30068基金投资收益债券投资收益747135,617,57599501,41374资产支持证券投资收益衍生工具收益74714股利收益7471527,872,9097335,284,008403公允价值变动收益（损失以“”号填列）74716627,687,42460672,663,095194汇兑收益（损失以“”号填列）5其他收入（损失以“”号填列）74717266,45028985,46817减二、费用109,201,96211128,785,790481管理人报酬67,606,4223872,340,777212托管费11,267,7371612,056,796193销售服务费4交易费用7471829,938,8951743,875,456125利息支出99,46557其中卖出回购金融资产支出99,465576其他费用74719388,90740413,29539三、利润总额（亏损总额以“”号填列）336,446,462422,740,729,05359减所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）336,446,462422,740,729,0535973所有者权益（基金净值）变动表会计主体华夏收入股票型证券投资基金（原中信红利精选股票型证券投资基金）本报告期2010年1月1日至2010年12月31日单位人民币元本期2010年1月1日至2010年12月31日项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）1,962,222,703733,271,592,792245,233,815,49597二、本期经营活动产生336,446,46242336,446,46242的基金净值变动数（本期利润）三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“”号填列）345,640,56897534,962,40761880,602,97658其中1基金申购款93,261,82844134,215,74990227,477,578342基金赎回款438,902,39741669,178,157511,108,080,55492四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）1,616,582,134762,400,183,922214,016,766,05697上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）2,490,212,638011,225,413,303003,715,625,94101二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）2,740,729,053592,740,729,05359三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“”号填列）527,989,93428694,549,564351,222,539,49863其中1基金申购款115,285,85813119,435,19372234,721,051852基金赎回款643,275,79241813,984,758071,457,260,55048四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）1,962,222,703733,271,592,792245,233,815,49597报表附注为财务报表的组成部分。本报告71至74财务报表由下列负责人签署范勇宏崔雁巍崔雁巍基金管理公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人74报表附注741基金基本情况华夏收入股票型证券投资基金（原名中信红利精选股票型证券投资基金，以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2005171号文关于同意中信红利精选股票型证券投资基金设立的批复核准，由原中信基金管理有限责任公司依照中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、中信红利精选股票型证券投资基金基金合同及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集543,486,64415元，业经安永华明会计师事务所予以验资。经向中国证监会备案，中信红利精选股票型证券投资基金基金合同于2005年11月17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为543,579,03746份基金份额。根据中国证监会2009年1月4日关于核准中信经典配置证券投资基金等四只基金基金份额持有人大会决议的批复（证监许可20091号），基金管理人由中信基金管理有限责任公司更换为华夏基金管理有限公司。本基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和本基金基金合同等有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的公司股票、债券、资产支持证券、权证以及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。742会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定以下合称“企业会计准则”、中国证监会于2010年2月8日发布的证券投资基金信息披露XBRL模板第3号、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引和中国证监会允许的如财务报表附注744所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。743遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。744重要会计政策和会计估计7441会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7442记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7443金融资产和金融负债的分类1、金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具主要为权证投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。2、金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7444金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7445金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具主要为权证投资按如下原则确定公允价值并进行估值1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。7446金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7447实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7448损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。7449收入/损失的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。74410费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。74411基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。74412其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下1、对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告200838号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见，本基金参考中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。2、对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知200637号关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。3、在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字200721号关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。745会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7451会计政策变更的说明本基金本报告期无会计政策变更。7452会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。7453差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。746税项根据财政部、国家税务总局财税2002128号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005103号关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、财税2005107号关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税20081号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。3、对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入，由上市公司、债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入时代扣代缴20的个人所得税。其中，对基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50计算应纳税所得额。4、基金卖出股票按01的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。5、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。747重要财务报表项目的说明7471银行存款单位人民币元项目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日活期存款357,343,64915338,678,87783定期存款其他存款合计357,343,64915338,678,877837472交易性金融资产单位人民币元本期末2010年12月31日项目成本公允价值公允价值变动股票3,419,824,701863,334,007,6534485,817,04842交易所市场72,594,6500077,219,440604,624,79060债券银行间市场187,584,39000186,146,000001,438,39000合计260,179,04000263,365,440603,186,40060资产支持证券基金其他合计3,680,003,741863,597,373,0940482,630,64782上年度末2009年12月31日项目成本公允价值公允价值变动股票4,071,731,880354,616,541,50332544,809,62297交易所市场200,269,11809200,516,27190247,15381银行间市场49,835,0000049,835,00000债券合计250,104,11809250,351,27190247,15381资产支持证券基金其他合计4,321,835,998444,866,892,77522545,056,776787473衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。7474买入返售金融资产74741各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。74742期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7475应收利息单位人民币元项目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日应收活期存款利息86,9402275,11853应收定期存款利息应收其他存款利息应收结算备付金利息2,524172,99706应收债券利息2,796,37048632,52464应收买入返售证券利息应收申购款利息其他合计2,885,83487710,640237476其他资产本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。7477应付交易费用单位人民币元项目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日交易所市场应付交易费用43,801,5622428,544,11688银行间市场应付交易费用1,449251,32500合计43,803,0114928,545,441887478其他负债单位人民币元项目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日应付券商交易单元保证金750,00000750,00000应付赎回费1,2527914,99154预提费用94,5000090,00000合计845,75279854,991547479实收基金金额单位人民币元本期2010年1月1日至2010年12月31日项目基金份额（份）账面金额上年度末1,962,222,703731,962,222,70373本期申购93,261,8284493,261,82844本期赎回（以“”号填列）438,902,39741438,902,39741本期末1,616,582,134761,616,582,1347674710未分配利润单位人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末2,003,048,262231,268,544,530013,271,592,79224本期利润291,240,96218627,687,42460336,446,46242本期基金份额交易产生的变动数379,252,08580155,710,32181534,962,40761其中基金申购款101,299,4198432,916,33006134,215,74990基金赎回款480,551,50564188,626,65187669,178,15751本期已分配利润本期末1,915,037,13861485,146,783602,400,183,9222174711存款利息收入单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日活期存款利息收入5,327,948834,046,92870定期存款利息收入其他存款利息收入结算备付金利息收入109,52675143,23947其他5855757653合计5,438,061154,190,7447074712股票投资收益单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日卖出股票成交总额10,189,044,7083114,710,975,91127减卖出股票成本总额9,823,409,2580812,560,687,61059买卖股票差价收入365,635,450232,150,288,3006874713债券投资收益单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额1,748,000,86745930,666,77000减卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额1,744,539,50189918,029,79183减应收利息总额9,078,9415513,138,39191债券投资收益5,617,57599501,4137474714衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。74715股利收益单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日股票投资产生的股利收益27,872,9097335,284,00840基金投资产生的股利收益合计27,872,9097335,284,0084074716公允价值变动收益单位人民币元项目名称本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日1交易性金融资产627,687,42460672,663,09519股票投资630,626,67139684,668,60706债券投资2,939,2467912,005,51187资产支持证券投资基金投资2衍生工具权证投资3其他合计627,687,42460672,663,0951974717其他收入单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日基金赎回费收入266,45028985,46817合计266,45028985,46817注本基金赎回费率不超过赎回金额的05，赎回费率随赎回基金份额持有年份的增加而递减，赎回费总额的25归入基金资产。74718交易费用单位人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日交易所市场交易费用29,928,8451743,871,65612银行间市场交易费用10,05