广东省国家税务局纳税人使用手册

广东省国家税务局电话报税系统纳税人使用手册目录第1章简介311概述312功能简介3第2章电话报税系统语音流程总图4第3章电话报税系统功能详解530登录531申报6311增值税申报6312消费税申报7313企业所得税申报932查询10321查询申报纳税情况11322查询欠缴税款情况1333修改密码1334清缴税款13341清缴增值税税款14342清缴消费税税款14343清缴企业所得税税款1535收听通知16351听取全局性通知16352听取个性化通知16第4章国税局主动通知功能17411个性化通知17412催报通知17413催缴通知18第1章简介11概述电话报税是中华人民共和国税收征收管理法中规定的数据电文报税方式中的一种，是运用通信网络和计算机技术，以电子信息传递来替代纳税人传统的手工申报的一种纳税申报方式。它通过计算机与电信、金融等部门联网，使“电话申报”和“电子缴纳”同时完成。纳税人拨通报税专用电话，按照电话语音提示，使用电话键正确输入申报数据并确认，税务部门计算机即可通过电话报税系统自动接收、记录和分析纳税人申报的数据信息，同时通过网络从纳税人帐户上划缴税款，并将申报、扣缴税款的情况转化为电话语音信号告知纳税人。12功能简介电话报税系统实行全天24小时服务，具有申报、查询、修改密码、清缴税款、听取通知等功能。使用电话报税系统，纳税人足不出户即可申报纳税，不受上下班时间限制，节约了纳税人的时间、人力和物力，大大方便了纳税人。纳税人只要拨打纳税服务热线固定电话号码，进入国税电话报税系统，按照语音提示进行操作，即可完成申报和缴纳税款等操作。另外，对于部分开通呼出功能的地市，纳税人还可以接收到国税局主动发出的催报催缴提醒或其它通知。第2章电话报税系统语音流程总图登录1、申报2、查询3、修改密码4、清缴税款5、收听通知1增值税申报2消费税申报3企业所得税申报1查询申报情况2查询欠税情况1收听全局通知2收听本局通知1查询增值税2查询消费税3查询企业所得税1清缴增值税税款2清缴消费税税款3清缴所得税税款第3章电话报税系统功能详解30登录1、纳税人拔打电话报税热线号码之后，将听到系统提示“国欢迎使用广东省国家税务局电话申报系统，普通话请按1。粤广东话请按2”。若纳税人按2则表示选择广东话作为应答语种，按其他键均表示选中普通话。2、如果此时国税局有面向全局的通知，则纳税人将听到这些全局通知。国税局可能根据通知的特性来决定是否允许按键打断这些通知。如果不允许纳税人按键打断，则纳税人必需要等到通知播放结束才能执行下一步。3、系统提示“请输入纳税人编码，并以号键结束”。纳税人输入自己的12位纳税人编码，并按号键后，执行下一步。4、系统提示“请输入密码，并以号键结束”。纳税人输入自己的密码，并按号键后，系统进行用户身份验证。若身份验证未通过，则系统提示相应的错误信息，并返回步骤3；若三次身份验证都未通过，则系统将在提示相应的错误信息后挂机；若通过身份验证，则执行下一步。5、如果此时国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将听到这些本局通知。6、最后，系统将播放主菜单的语音“申报请按1，查询请按2，修改密码请按3，清缴税款请按4，收听通知请按5”。系统将根据纳税人的选择，执行相应的功能。相应的功能执行结束后，系统将再次播放这个主菜单语音，供纳税人选择其它功能的操作。31申报1、纳税人选择1进入申报功能之后，将听到系统提示“申报增值税请按1，申报消费税请按2，申报企业所得税请按3，返回上一层菜单请按号键”。纳税人可选择相应的按键来选择申报的税种，若按号键则返回上一层的主菜单。311增值税申报1、纳税人选择1，进入增值税申报功能，系统将判断纳税人是否为双定申报，如果是双定申报，则系统提示“您属于双定户申报”，并播放当期的各个税目的名称、定额、税额等信息，如“XXX品目，定额XX元，税额XX元；”；如果不是双定申报则执行一下步。2、系统提示纳税人输入申报数据（如果有多个税目，则重复下面的操作，直到所有税目的申报数据都输入完为止）。提示语音为“申报XXX品目，征收率XX”，并提示纳税人输入“销售额”和“含税发票开出金额”。在纳税人每次输入一个数据后，系统会都会提示“您输入的数据为XX，确认请按号键，重新输入请按号键”，使纳税人可以确认自己输入的数据是否正确。3、纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。提示语音为“XX品目，征收率XXX，销售额XX元”（如果有多个税目，则依次播放各个税目的申报数据）。最后，系统提示“确认请按号键，重新输入请按号键”。若纳税人按号键，则返回到步骤3113；若按号键，则执行下一步。4、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若逾期申报且未达起征点，系统提示“您已经逾期申报XX天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。未达起征点，不需要缴税”。若逾期申报且达到起征点，系统提示“您已经逾期申报XX天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额XX元，减免税额元，预缴税额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”。若未逾期申报且未达起征点，系统提示“未达起征点，不需要缴税”。若未逾期申报且达到起征点，系统提示“您当期的应征税额XX元，减免税额XX元，预缴税额XX元，实际应缴纳金额XX元”。最后，系统提示“确认申报请按号键，放弃申报请按号键”。若纳税人按号键，则返回到步骤311；若按号键，则执行下一步。5、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若未达起征点，系统提示“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额0元，申报流水号XX（此句会重复播放一遍）”。若已达起征点，但缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，但申报成功，申报流水号XX（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。若已达起征点，且缴款成功，系统提示“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后执行下一步。6、系统提示尚未申报的税种，如“您还有消费税尚未申报”。然后返回步骤311。若已经没有待申报的税种，则直接返回306。312消费税申报1、纳税人选择2，进入消费税申报流程，系统根据纳税人的申报方式进行不同的处理。若是双定申报，系统提示“您属于双定户申报”，然后播放各个税目的详细信息（如果有多个税目，则重复下面的操作，直到所有税目都播放完为止），并由纳税人确认。若是从价计征，则提示“申报XX品目，核定销售额XX元，税率XX，应纳税额XX元”；若是从量计征，则提示“申报XX品目，核定销售数量XX，单位税额XX，应纳税额XX元”。全部税目的详细信息播放完成后，系统提示“确认请按号键，放弃请按号键”。若纳税人按号键，则返回步骤311，若按号键，则执行下一步。然后系统提示纳税人输入各个税目的申报数据（如果有多个税目，则重复下面的操作，直到所有税目的数据都输入完为止）。若是从价计征，则提示“申报XXX品目，税率XX”，并提示纳税人输入“应税销售额”；若是从量计征，则提示“申报XXX品目，单位税额XX”，并提示纳税人输入“应税销售数量”。纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。并根据税目类型进行提示（如果有多个税目，则依次播放各个税目的申报数据），若是从价计征，则提示语音为“XXX品目，税率XX，应税销售额XX元”；若是从量计征，则提示语音为“XXX品目，单位税额XX，应税销售数量XX”。最后，系统提示“确认请按号键，重新输入请按号键”。若纳税人按号键，则返回到提示输入申报数据的地方；若按号键，则执行下一步。2、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若逾期申报，系统提示“您已经逾期申报XX天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额XX元，减免税额元，预缴税额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”。若未逾期申报，系统提示“您当期的应征税额XX元，减免税额XX元，预缴税额XX元，实际应缴纳金额XX元”。最后，系统提示“确认申报请按号键，放弃申报请按号键”。若纳税人按号键，则返回到步骤311；若按号键，则执行下一步。3、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，但申报成功，申报流水号XX（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。若缴款成功，系统提示“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后执行下一步。4、系统提示尚未申报的税种，如“您还有增值税尚未申报”。然后返回步骤311。若已经没有待申报的税种，则直接返回306。313企业所得税申报1、纳税人选择3，进入企业所得税申报流程（电话报税系统只接受核定征收方式的所得税申报）。系统根据不同的核定方式进行不同的处理。若是定额征收，系统提示“您核定的销售额XX，征收率XX，核定税额XX”，然后执行下一步。若是定率征收，再根据核定类型分别处理。若是按收入核定应税所得率，则系统提示“您核定的按收入应税所得率XX”，并提示纳税人输入“本年累计收入总额”；若是按成本费用核定应税所得率，则系统提示“您核定的按费用应税所得率XX”，并提示纳税人输入“本年累计成本费用总额”。纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。并根据核定类型进行提示，若是按收入核定应税所得率，则提示“您核定的按收入应税所得率XX，本年累计收入总额XX”；若是按成本费用核定应税所得率，则提示“您核定的按费用应税所得率XX，本年累计成本费用总额XX”。最后，系统提示“确认请按号键，重新输入请按号键”。若纳税人按号键，则返回到提示输入申报数据的地方；若按号键，则执行下一步。2、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若逾期申报，系统提示“您已经逾期申报XX天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额XX元，减免税额元，预缴税额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”。若未逾期申报，系统提示“您当期的应征税额XX元，减免税额XX元，预缴税额XX元，实际应缴纳金额XX元”。最后，系统提示“确认申报请按号键，放弃申报请按号键”。若纳税人按号键，则返回到步骤311；若按号键，则执行下一步。3、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。若缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，但申报成功，申报流水号XX（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。若缴款成功，系统提示“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后执行下一步。4、系统提示尚未申报的税种，如“您还有增值税尚未申报”。然后返回步骤311。若已经没有待申报的税种，则直接返回306。32查询1、纳税人选择3，进入查询模块。系统提示“查询申报纳税情况请按1，查询欠缴税款情况请按2，返回请按号键”，纳税人可选择相应的按键来选择查询的内容，若按号键则返回上一层的主菜单。321查询申报纳税情况1、纳税人选择1，进入查询申报纳税情况功能。系统提示“查询增值税请按1，查询消费税请按2，查询所得税请按3，返回上一层菜单请按号键”。纳税人可选择相应的按键来选择查询的税种，若按号键则返回步骤321。3211增值税查询1、纳税人选择1，进入查询增值税申报纳税情况功能。系统提示“请输入六位的查询所属时期，并以号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为20002050，按月申报时，月份范围为0112；按季申报时，季度序号范围为0104）。2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。若纳税户当期未申报，则系统提示“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。若纳税户当期已申报，则系统提示“您在YYYY年MM月（或Q季度）的销售额XX元，税额XX元”。如果税款已缴纳，则系统提示“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。最后，系统返回步骤321。3212消费税查询1、纳税人选择2，进入查询消费税申报纳税情况功能。系统提示“请输入六位的查询所属时期，并以号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为20002050，按月申报时，月份范围为0112；按季申报时，季度序号范围为0104）。2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。若纳税户当期未申报，则系统提示“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。若纳税户当期已申报，则系统提示“您在YYYY年MM月（或第Q季度）的销售额XX元，税额XX元”。如果税款已缴纳，则系统提示“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。最后，系统返回步骤321。3213企业所得税查询1、纳税人选择3，进入查询企业所得税申报纳税情况功能。系统提示“请输入六位的查询所属时期，并以号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为20002050，按月申报时，月份范围为0112；按季申报时，季度序号范围为0104）。2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。若纳税户当期未申报，则系统提示“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。若纳税户当期已申报，则系统提示“您在YYYY年MM月（或第Q季度）的销售额XX元，税额XX元”。如果税款已缴纳，则系统提示“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。最后，系统返回步骤321。322查询欠缴税款情况1、纳税人选择2，进入查询欠缴税款情况功能。系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若没有欠缴税款，则系统提示“您目前没有欠缴税款”；若有欠缴税款，则系统提示“您的欠缴税款情况如下欠缴税款总额XX元；其中XX税，XX元”。最后，系统返回步骤321。33修改密码1、纳税人选择3进入修改密码功能之后，将听到系统提示“请输入密码，并以号键结束”。纳税人输入新的密码（有效范围为610位），并按号键后，执行下一步。2、系统提示“请再次输入新密码，并以号键结束”。纳税人再次输入自己的密码（有效范围为610位），并按号键后，系统执行密码修改操作。若密码修改不成功，则系统提示相应的错误信息，并返回主菜单。若密码修改成功，则系统提示“密码修改成功”，然后返回主菜单。34清缴税款1、纳税人选择4进入清缴税款功能之后，将听到系统提示“清缴增值税税款请按1，清缴消费税税款请按2，清缴企业所得税税款请按3，返回上一层菜单请按号键”。纳税人可选择相应的按键来清缴相应税种的欠缴税款，若按号键则返回上一层的主菜单。注本电话报税系统只允许纳税人清缴本期欠缴税款（仅限于电话申报、网上申报和短信申报所形成的欠缴税款）。341清缴增值税税款1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没有欠缴税款，则系统提示“您当期的增值税没有欠缴税款”，并返回步骤341；否则执行下一步。2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示“您已逾期缴款XX天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的增值税欠缴税款金额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”；若尚未超过缴款期，则系统提示“您当期的增值税欠缴税款金额XX元”。然后执行下一步。3、系统提示“确认清缴请按号键，返回上一层菜单请按号键”，若用户按号键，则返回步骤341，否则执行一下步。4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示若缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。若缴款成功，系统提示“缴款成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后返回步骤341。342清缴消费税税款1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没有欠缴税款，则系统提示“您当期的消费税没有欠缴税款”，并返回步骤341；否则执行下一步。2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示“您已逾期缴款XX天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的消费税欠缴税款金额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”；若尚未超过缴款期，则系统提示“您当期的消费税欠缴税款金额XX元”。然后执行下一步。3、系统提示“确认清缴请按号键，返回上一层菜单请按号键”，若用户按号键，则返回步骤341，否则执行一下步。4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示若缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。若缴款成功，系统提示“缴款成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后返回步骤341。343清缴企业所得税税款1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没有欠缴税款，则系统提示“您当期的企业所得税没有欠缴税款”，并返回步骤341；否则执行下一步。2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示“您已逾期缴款XX天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的企业所得税欠缴税款金额XX元，滞纳金XX元，实际应缴纳金额XX元”；若尚未超过缴款期，则系统提示“您当期的企业所得税欠缴税款金额XX元”。然后执行下一步。3、系统提示“确认清缴请按号键，返回上一层菜单请按号键”，若用户按号键，则返回步骤341，否则执行一下步。4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示若缴款不成功，系统提示“由于XX原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。若缴款成功，系统提示“缴款成功，实际缴纳金额XX元，完税电子凭证号XX（此句会重复播放一遍）”。然后返回步骤341。35收听通知1、纳税人选择5进入收听通知功能之后，将听到系统提示“听取全局性通知请按1，听取个性化通知请按2，返回上一层请按号键”。纳税人可选择相应的按键来收听相应的通知，若按号键则返回上一层的主菜单。351听取全局性通知1、如果国税局有全局性通知，则可听到相应的通知语音，否则系统提示“暂无通知”。最后，系统将返回步骤361。352听取个性化通知1、如果国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将听到这些本局个性化通知，否