年产9000吨桐油加工浸提生产线建设项目可行性研究报告

年产9000吨桐油加工浸提生产线建设项目可行性研究报告目录第一章总论第02页第一节公司的现状及技改的趋势第02页第二节项目背景和必要第02页第三节区域经济地理概况第05页第四节油桐精提油脂技改项目的文件依据第06页第五节项目建设研究的主要内容和范围第07页第六节主要设计方案和技术决定第07页第七节投资总额与经济效益第08页第二章市场预测与生产规模第09页第一节市场分析和预测第09页第二节生产规模与销售方案第11页第三章基地建设与原料供应第11页第一节基地选择第11页第二节基地服务第12页第四章生产工艺与设备选择第13页第一节生产技术选择第13页第二节工艺方案的选择第13页第三节主要设备选择第16页第五章建厂地区与厂址选择第18页第一节建厂地址第18页第二节技改建厂厂址选择第19页第三节四通概况第19页第四节土建工程第20页第六章环境保护与厂区卫生第20页第一节环境保护第20页第二节污染物防治第21页第七章企业组织与劳动定员第22页第一节组织机构第22页第二节人员配备和定员第23页第八章投资费用估算与资金筹措第24页第一节建设性投资估算第24页第二节铺底流动资金估算第26页第三节资金筹措及计划安排第26页第九章生产成本费用估算第26页第一节成本费用估算依据第26页第二节生产经营总成本第27页第十章财务分析与评价第28页第一节销售收入第28页第二节财务分析第29页第三节财务评价第30页第十一章不确定性分析第31页第一节盈亏平衡点第31页第二节敏感性分析第32页第三节借款偿还能力分析第33页第十二章社会效益分析第34页第一节社会效益分析第34页第二节国民经济盈利能力分析第35页第三节技改综合评价第37页第十三章研究总结论第38页第一节项目的特点第38页第二节研究结论第40页年产9000吨桐油加工浸提生产线建设项目可行性研究报告前言油桐是XX的重要的经济林木树种之一，栽培于全省110多个县。用油桐籽榨取的油叫桐油，是世界植物油中唯一的一种速干性油，近年来，世界桐油的年产量约7万吨。19世纪末20世纪初，前苏联、美国、澳大利亚、阿根廷、巴西、巴拉圭等40个国家相继从我国引种油桐，但大多数国家引种不成功，引种成功保持一定产量的国家有巴西、巴拉圭、阿根廷等少数几个欧美国家。目前这几个地区的桐油年产量约1万吨，占世界桐油产量的15，主要供应美国及周边国家。其他国家使用的桐油都得依赖我国进口。我国是世界桐油的原产地，桐籽的生产加工有悠久历史，桐油在世界上享有盛名。年产桐油6万吨，占世界桐油产量的85，随着现代化学工业的发展和桐油化学研究的深入，桐油的应用渗透到社会的各个领域，如电子工业的印刷线路板；机械工业的防腐、润滑；运输业的飞机、轮船、汽车、火车以及民用建筑涂料等行业都得到广泛应用，可直接使用桐油的产品有2000多种。据日本专利报道，近年来集成电路板、快干印刷油墨、机电绝缘材料、装饰涂料等行业都大量使用桐油。另外，生物柴油的研究开发，也为大量使用桐油提供广阔的使用前景。XX油桐多栽培于边远、贫困、民族聚居的山区。为了全面建设小康社会，带领边远贫困民族地区人民群众尽快脱贫致富，实施“绿色强省”战略，公司决定走“公司基地农户市场”的产业化发展路子，坚定信心，振奋精神，立足本职，扎实工作，信心百倍地投身到工业强县、强州、强省之中，投身到全面建设小康社会的伟大事业之中。特提出年产9000吨油桐加工浸提生产线建设项目可行性研究报告。第一章总论第一节公司现状及建设的趋势XXX有限责任公司是目前XX州乃至全省生产规模最大的一家桐油生产加工企业，拥有XXX条生产线，XXX年度共完成产量XXX吨，产值XX万元。拥有职工数XX人，资产总额XXX万元，注册资金XX万元。公司现从九十年代初就从事桐油生产加工，至今已有XX年历史。但由于生产工艺落后，设备老化，所提取的油桐油脂只达到油桐理论含油率的63左右，桐枯中残油量还占15左右，桐农的经济效益有了，企业的利润却很小。因此，采用新的生产技术工艺，扩大生产规模，提高出油率势在必行。第二节技改扩建项目建设背景及必要性桐油是一种优良的速干性植物油，具有干燥快、附着力强、比重轻、富光泽、耐热、耐酸碱、防水、防腐、防锈、不导电等特性。国内过去主要将桐油用于涂敷船舶、家具、农具、雨具、器具，其次是点灯照明，还具有治疗疥疮肿毒等，木制器物经涂刷桐油后，可延长使用寿命一倍以上。现在，随着现代化学工业的发展和桐油化学研究的深入，桐油的应用已渗透到社会的各个领域，如电子工业的印刷线路板；机械工业的防腐、润滑；运输业的飞机、轮船、汽车、火车以及民用建筑涂料等行业都得到广泛应用；在日用工业品上用于制造油布、人造皮革、漆布、纸伞、笠帽、网具等；在医药工业上用来配制呕吐剂、杀虫剂、杀灭牲畜体上的寄生虫；安徽“三宝”之一的徽墨，生产1吨需要4吨桐油。可直接使用桐油的产品有2000多种。据日本专利报道，近年来集成电路板、快干印刷油墨、机电绝缘材料、装饰涂料等行业都大量使用桐油。另外，生物柴油的研究开发，也为大量使用桐油提供广阔的使用前景。XX桐油加工，由于设备落后，工艺简单，加工量小，出油率低，劳动强度大，占地面积宽，以及经营机制和管理机制不能适应市场经济发展的需要。因此进入XXX年以来逐步自行淘汰，所剩无几。为我公司的生存和发展提供了机遇和挑战，经过三年的努力和挑战，终于取得了很大的发展，在桐油的生产加工上，增加科技含量，更新设备，提高出油率是很有必要的。发展桐油生产，不仅有较高的经济效益，而且还有很好的社会效益和生态效益。第一，发展油桐生产，可以增加农民收入，增添发展农业后劲，支持农业，巩固国民经济的基础农业。油桐是山区一项重要的、传统的经济林木树种，它具有投资少、见效快、花工少、适用性强、经济效益高等特点。它特别适宜边远山区、贫困地区、少数民族地区、交通不便的地方。第二，发展桐油，可以支援工业，增加国家财政收入，为全面建设小康社会作贡献。XX桐油主要供应省内外电子工业、油漆、油墨、机电、农用等工业厂家的需要。以前昆明油漆总厂，一段时间内，生产1吨油漆需要025吨桐油，每年9000吨油漆的生产水平计算，每年需要2250吨油漆，几乎占全省桐油产量的六分之一。第三，发展桐油生产，可以提供桐油的出口，换取外币，增加国家外汇储备。第四，发展油桐树，可以促进生态平衡。油桐是浅根性树种，主根深入土层不超过一米，但侧根十分发达，密集于土层2040厘米处，根的再生能力很强，叶面积大。单叶面积平均为120140平方厘米。春夏秋三季，枝繁叶茂，浓郁蔽日。它对固定表土，防止水土流失，防止水涝旱灾，调节气候，改善环境，清新空气，起到积极的作用。第五，油桐是一种很好的环境监测树。它对空气中的二氧化硫的反应极为敏感，在硫磺厂、脱硫厂、氮肥厂、烧煤的石灰厂及某些化工厂附近十里范围内都会死亡。因此，它是我们信得过的监测空气中二氧化硫的哨兵。XXX有限责任公司提出的油桐浸提油脂生产线技改扩建项目是很有必要的。公司决定走“公司基地农户市场”的产业化发展路子，它不仅是对油桐籽的加工生产，而且还将是帮助边远贫困山区、民族地区农民脱贫致富、改善生态环境、发展林果生产、防止水土流失、防止水涝干旱、增加地方财政收入、拉动产业发展将具有重要意义。第三节区域经济地理概况XXXXXXX。XXX是一个农业县，粮食作物以玉米、水稻、小麦、陆稻、荞子为主，经济作物以辣椒、烤烟、花生、马芽花、油菜籽、亚麻为主，粮经比例是8119。近年来XX经济工作的发展思路是紧紧围绕“XXX”的发展思路，以加快经济发展，促进农民增收为目标，积极争取投资，继续夯实基础；加强结构调整，增加农民收入；发挥优良优势，力争工业突破；强化旅游龙头，发挥带动作用。第四节编制依据该建设项目除根据上述项目背景外，还具有以下国家、省、州、县的文件依据。1、农业部2006重点推广项目；2、XX省农业综合开发“十五”纲要；3、XX省人民政府关于“十五”期间加快工业结构调整的若干意见；4、XX省关于西部大开发建设“绿色经济强省”、“民族文化大省”的发展战略；5、中共XX省委、XX省人民政府关于加快非公有制经济发展若干问题的意见；6、XX省财政厅关于印发XX省财政扶持名特优新项目专项资金管理暂行办法的通知；7、XX省人民政府关于XX省农业产业结构调整意见的通知；8、中共XX州委、XX州人民政府关于大力发展个体私营经济的决定；9、XX州人民政府印发关于进一步加快企业技术进步工作实施意见的通知；10、中共XX县委、XX县人民政府关于大力发展个体私营经济的决定；11、XX县二00五年二0一0年工业经济发展规划纲要；12、XX“九五”计划和XXX年远景目标规划。第五节主要内容和研究范围本项目可行性研究的主要内容和范围是1、产品方案与生产规模；2、原料基地与市场预测；3、生产工艺与设备选择；4、建筑条件与厂址选择；5、投资估算与资金筹措；6、生产组织与企业管理；7、财务分析与效益评估；8、风险分析与研究结论。第六节主要设计方案和技术标准一、生产规模及产品方案根据市场需求与基地原料的供应，考虑自身的经营综合能力，XX县XXX有限责任公司按照自有实力及生产经营管理的需要，特别是外商急需的品牌来确定生产规模及产品方案。年拟定生产9000吨桐油。二、生产技术决定XXXX县XXX有限责任公司在生产技术方面，首先注重于生产与学习相结合。在生产经营过程中，边生产边积极加强与高校、科研院所“联姻”。借助“外脑”来加速科学技术创新的步伐，提高资源利用率，弥补自身人才的缺乏、资金不足的缺陷。其次是公司内部把有限人力、物力、财力集中起来，及时把握国内国际科学技术的最新进展，进行技术不断创新。再次是充分借鉴国际国内的先进技术，在原有技术的基础上进行技改，使产品升级，提高市场竞争力。这样，既可利用原有的资产、技术，又可以节约大量的研制经费，降低开发新产品的生产成本，提高公司的经济效益。第七节投资总额与经济效益一、项目总投资项目估算总投资4349万元。1、建设性投资3349万元；2、铺底流动性投资1000万元。二、生产总成本费用项目年估算生产总成本费用7340万元。1、固定成本费用1026万元；2、可变成本费用6314万元；3、经营成本费用7109万元。三、销售收入及分配项目建成达产达销后年实现销售收入10150万元。1、利税总额2810万元；2、利润总额2159万元；3、国家税金1185万元；4、企业利润1625万元。四、财务评价及社会效益1、增产投资利润率1711；2、投资利税率2958；3、盈亏平衡点3321；4、社会积累率8468；5、社会贡献率4893；6、贷款偿还期419年（舍建设期2年）。第二章市场预测与生产规模第一节市场分析与预测桐油原产中国，也主产中国，本世纪以来，不少国家虽然引种过，但大多数国家引种不成功，至今为止保有一定产量的国家只有巴西、巴拉圭、阿根廷等少数几个欧美国家，目前这个地区的产量约1万吨，占世界产量的15。其它国家所需的桐油，都得依赖我国进口。目前，我国年产桐油6万吨，占世界桐油产量的85，在世界市场上一直处于独霸地位，每吨桐油出口价格在20002200美元。桐油的用途很多，但最主要的用途是油漆（涂料）的原料。油漆的用途，遍及各个方面，从机器、车厢、飞机、兵舰到铁木制品，家用器具、仪器仪表、大小建筑，凡是表面需要保护的，都要用油漆涂抹。据有关部门统计，工业总产值每1亿元，需要油漆100120吨。我国制造的普及油漆，每吨平均大约需要桐油04吨,XX省每年用于造漆的桐油,约需6000至7000吨。桐油能够作为制造油漆的重要原料，因为它是世界上最好的植物干性油。桐油是高度不饱和的，它的脂肪酸组分主要是桐酸。桐油中桐酸含量为7786，桐酸中具有3个共轭双键，很容易氧化与聚合；组分中饱和肪酸仅占57，其余均为不饱和脂肪酸。桐酸的含量高，使它具有可贵的干燥性能，它的快干性与世界上其它干性油如亚麻油、铁西克油相比尤为显著。据中国科学院昆明植物所测定，XX桐油折光指数为15213，比重09566,皂化值1942,酸值023,磺值1600,和国内及世界上的测定一致。这就是为什么自上世纪以来，桐油就作为油漆工业的上等原料而驰名于世界的原故。也是价格上涨的重要因素。近些年来，由于世界上聚安酸、丙烯酸酯类及合成树脂等高档涂料的出现，使干性油的桐油用量有所减少。但是，作为发展中国家，以桐油为原料的中低档油漆，仍有广阔的市场，尤其是广大的农村市场。也签于此，国内许多有识之士，正在探索桐油的深加工途径，以充分利用我国占世界主要产量的这一国宝。用以合成人造橡胶，以弥补天然橡胶的严重不足。用以制造无溶剂环养粘结剂，粘结云母制品和电机绕组绝缘处理。用以制造电子工业积层板，日本用于电视机、半导体、录像机、电脑等家用电器层压板上的桐油年需要量在8000吨左右，我国现在年用量在40000吨左右，美国在50006000吨，韩国在40005000吨。将桐油改性，可制成较高档的各种油漆、油墨，如电器绝缘浸渍漆、防锈涂料漆、美术皱纹漆、薄膜油墨漆、坚硬的耐腐蚀电泳涂料、水溶性涂料、马路快干漆、无溶剂涂料、酚醛清漆，以及静电复印油墨、胶印油墨、快干高光泽油墨、光固化快干油墨、热固性快干油墨等等。以上说明，桐油随着现代高新技术产业的发展而更具有用途十分广泛，市场需求量更大。第二节产品规模与销售方案企业生产规模代表生产力各要素在企业的聚集程度。生产规模和产品方案的确定，直接影响企业生存发展和经济效益。本公司根据对市场分析、市场预测的结果以及外商的需求规模，进行了不同产品方案或不同生产规模的技术经济比较，以及公司的建设规模、设计能力、基地原料供应、水电、运输、投资、周转等，结合自身和本地生产能力，确定生产规模及销售方案。项目拟定生产规模9000吨。主要销往国内市场，通过近十年来与用户建立的购销关系，时常了解市场动态，进行市场分析、研究，实施市场营销战略；其次，逐步将产品打入国际市场，面对风云变化，竟争激烈的国际市场，采取积极应对策略，实施优势战略，树立外向型市场经营竞争、注重产品质量、服务素质、尊重知识分子、人才利用。不断创新，强化科技和创新意识，变资源优势为市场优势。第三章基地建设与原料供应第一节基地选择XX属山区县，山区面积808万亩。是XX省重点林业县，植被覆盖率为5321,其中森林覆盖率3206,灌木覆盖率2115。油桐是XX经济林木的主要产业，种植面积12万亩，分布在全县各个乡（镇），现种植面积连片的有关官寨、双龙营、戈寒、平寨、温浏、天星等（镇），说明油桐在XX全县范围内都适宜种植，是山区贫困农户脱贫致富的一项重要产业支柱。XX县XXX有限公司拟建的桐油精提油脂生产线技改扩建项目，走“公司基地农户市场”的产业化发展路子，在加强管理现有面积的同时，抓好20万亩基地建设。重点布置在6个国有林场和双龙营、温浏、戈寒、官寨、舍得、天星等乡（镇），实施万亩连片工程。第二节基地服务XX县XXX有限责任公司以“抓好基地建设促生产，提高科技含量促产值，打开销路促效益”为服务宗旨，积极配合县委、政府及林业主管部门抓好基地建设，争取在近期内达到县内原料供应占25、州内占30、省内占30、贵州占5、广西占5、其它占5的原料供应采购格局，确保项目目标的顺利实现。具体做好以下服务工作一是积极配合县、乡、村三级党政部门做好宣传发动工作。抓好种植规范化、连片规范化、栽培科学化、良种统一化的万亩连片种植。二是积极配合县、乡、村三级林业科技人员抓好栽培技术、中耕管理等培训工作，并进行科学示范、为提高单产产量、产值、效益打下坚实基础。三是抓好基地产前、产中、产后服务，采取无偿提供良种，实施最低保护价签订协议，切实帮助桐农解决生产环节中的一系列问题，让桐农放心去种，有信心去管。第四章生产工艺与设备选择技术生产工艺和设备选择是决定项目的主体，对项目的技术经济效益往往起决定性的作用，为了达到产品规模的实现和满足一定技术、质量的要求，公司将按照项目组成的技术因素和最优组合确定合适的工艺技术路线和设备选择方案。第一节生产技术选择技术是指根据生产实践经验和自然科学原理而发展形成的各种工艺操作方法和技能。公司改扩建的油桐精提油脂生产线项目。油桐油脂的提取，公司有10年来的生产实践经验，并基本掌握了一整套生产技术，目前增加设备后改变生产工艺并可投入生产。第二节工艺方案的选择工艺是公司利用生产工具对各种原料材、半成品进行加工处理，使其成为产品的方法。按照产品设计目标，达到预订的质量要求，充分提高原材料利用率、劳动量、设备利润率和制造成本等经济指标。该项目采用的工艺方案是机榨和浸提两种工艺。一、机榨机榨是目前通用榨油工具。有液压式与螺旋式两类。液压榨油率可达到2530。桐枯残油率一般在610；螺旋式榨油出油率可达到2834，桐油质量稳定，桐枯残油率一般在58。该项目选择后者。螺旋式榨油机用电力带动，这是目前国内最通用的榨油机，较液压式榨油机先进。如果配套设备安置得好，可使整个生产过程基本实现机械化，即从投料、脱壳、碎料、蒸炒、压榨、过滤等各道工序由机械操作和仪表控制，桐籽的输送由管道、传送带、提升器进行，能连续作业，降低了劳动强度，改善了劳动条件，功效高、成本低。但是，由于机械提高了压力和榨油机强度等受到限制，降低桐枯残油率最大限度为4，对桐油资源的利用还不够充分。其生产工艺如图1所示桐籽脱壳风净杂质和部分桐壳炒烘压榨桐枯毛油沉淀过滤净油油脚图1螺旋式榨油机榨油工艺流程图二、浸提法浸提法是现代油脂工业的一种先进提油方法。它是用挥发性溶剂如醚笨、乙醇及二氧化碳等将油料中的油脂溶解，然后将油脂从溶剂中分离出来。其优越性是（1）出油率高，桐枯残油率低，一般只到12，充分利用了桐油资源；（2）改善了劳动条件，降低了劳动强度。但浸提法提取桐油只限于桐枯，桐籽桐仁直接浸出因其含油量高，浸出时间较长，溶剂损耗大，增加了成本，更重要的是工艺与设备不过关，所以一般是先预榨后才进行第二道浸取油枯。经过各地试验与加工厂实践证明，桐枯浸提是成功的，它投资小、见效快、经济效益显著。它可从木榨桐枯中提起桐油710，从机榨桐枯中提起桐油58，桐枯残油率1，华中师范大学黄世强等研制的桐枯浸出专用8号溶剂，浸出油的收率为5597,桐枯残油率为012078,低于1,浸出桐油性能稳定,不饱和脂肪酸含量90以上,长时间存放无变性现象,溶剂使用安全,毒性很低,易回收循环使用。浸提法油脂浸出器有平转式、履带式、Y型、罐组式4种，前3种工艺设备较为先进，生产流程自动化。但设备复杂、投资多。罐组式浸出工艺简单，自动化程度低，投资少，生产操作容易，适应于一般油厂浸出车间。公司提出的技改扩建项目，目的是提高出油率，降低生产成本，因此就选择第4种。其生产工艺如图2所示。桐枯粉碎烘干浸提混合油蒸发毛油加热桐油溶剂蒸汽冷凝分离分离冷凝残枯溶剂溶剂蒸汽烘干浸枯图2桐枯浸提工艺流程图第三节设备选择该项目拟定2条生产线，即机榨生产线和浸提生产线，按照项目目标，根据生产、可靠、维修、节能、成套、环保、经济等八大基本原则，来确定生产设备的选择。一、机榨生产线设备机榨生产线设备如表1所示。表1机榨生产线设备表单位万元序号设备名称单位数量价格序号设备名称单位数量价格16YL95YS螺旋榨油机套2016015滤油锅口10162摆线针轮减速剂套82016油泵台20443烘烤设备套24017空气压缩机台444输送带套22018立式液压油机台40885剥壳机台102019液压榨油泵台486粉碎机台103020贮油罐个3807提升机台103021供电设备套2508离心通风机台302022供水设备套1109下料斗盒个60623化验设备套12010炒锅口12017424电子地中衡台14611装料斗盒个402025计量器把101612离心机台62026消防设备套50413滤油机台34027照明防爆设备414翻斗车张301028合计1010二、浸提生产线设备表210T/D罐组式浸出生产线设备表单位万元序号设备名称单位数量价格序号设备名称单位数量价格1浸出罐个22414蒸发冷凝器台142中间罐个11215自由气体冷凝器台143卷扬机台1216分水器台144存料斗台1217空气平衡罐个1105蒸发暂存罐个12018操作台台146溶剂周轮库12019分汽缸台127节油罐个11020溶剂泵台128溶剂加热器个1221混合油泵台129混合油罐个11022分水缸个1210蒸发器个1223毛油泵台1411捕集器个1224锅炉台15012上蒸冷凝器台1425供汽、水、电路套31013煮水冷凝器台1426合计212第五章建厂地区与厂址选择第一节建厂地区我公司技改扩建项目建厂选择于XX县新城区石缸坝XX工业园区辣椒系列产品加工区内，占地面积100亩，共计66666平方米。该园区是县委、政府为发展XX非公有制经济特规划的一大扶持措施，是围绕我县“十五”规划的“1352”经济社会发展思路提出的“一区、一城、一园、一群”的四个重点之一。距树皮辣椒交易市场36公里，距砚山县稼依辣椒城70公里，距XX州府114公里，距昆明省城280公里，距南昆铁路罗平中心站156公里。第二节建设厂址选择建设厂址选择于XX辣椒系列产品加工基地林木加工基地内占地面积100亩66666平方米。拟扩建机榨生产车间1600平方米，原料库、成品用库房2600平方米，化验质检室、食品卫生消防室600平方米，办公综合楼用房1600平方米。总建筑面积7400平方米。建筑结构生产车间、库房属钢混，混泥土独立基础，砖混墙体，钢架石棉瓦；办公综合楼、化验质检、消毒灭菌室、砖混结构，二楼一底，底楼设置产品展销部、采购部、职工食堂、消毒灭菌室，二楼为办公楼，三楼设置职工住宿楼。中间空地建成花园式广场。第三节四通概况该项目拟建厂址坐落丘广公路过XX境内60米大街边，公司办公楼及职工宿舍楼就紧接街面，路、水、电、通讯十分方便。一、路本公司位于XX县城目前最长、最宽、质量最好的大街丘广路边，利用省上安排的XX通广南公路7公里过境经费建设，直通省道以马线公路，交通十分方便。二、水本公司拟建厂址紧接大河，工业用水直接用大河提水供应，生活用水由非公经济园区开发商负责架通，待与自来水公司办理手续后即可使用。三、电XX县现有发电站六个，共十三套机组，累计装机容量25460千瓦，年发电量14682万度，供电量14768万度，目前巳发展成为集发、供、用为一体，并具有一定规模的地方电力体系。厂区用电由非公经济园区开发商负责架通，待与电力公司办理用电手续后即可通达。四、通讯境内程控电话、中国移动电话、中国联通电话、小灵通、无线寻呼、传真、互联网均巳开通，国内外均可通达。第四节土建工程公司拟建的用地是县土地、城建部门统一规划开发的，在办理证地手续前就由开发部门基本推平，建筑时基础挖方过大，但对施工没有大的影响。因此，在建盖生产车间、库房时采用混泥独立基础，办公楼及职工住宿楼按全框架结构建筑。第六章环境保护与场区卫生第一节环境保护环境是指人类生存的自然环境和一定的社会环境。本公司场地及生产车间周围环境对自身的污染率基本为零。公司扩建选择的厂址是县规划的非公经济园区，周围都是食品生产企业，环境优美，没有污染物。在加工过程中，公司应高度重视环境卫生和安全生产，以及防治工作。噪声、有毒气体等能危害工人的身体健康；工人在操作过程中，也可能由于种种原因或意外而发生伤害事故。因此，保持环境卫生，实现安全生产是保护工人身体健康、保障食品安全，保证企业安全、顺利完成生产计划和达到预期经济效益的前提保障。本企业应把这一工作放在在首位来抓，以防为主，以治为辅。第二节污染物防治一、生产区卫生该项目生产实行封闭式生产经营，以确保安全生产、健康，做到每天清理打扫一次消毒一次，原则上早消毒、晚打扫。进入生产区人员，必须经过消毒处理，穿带消毒服装，方可进入生产加工或参观考察，严防环境污染和病菌的进入。二、三废的处理废水本项目的用水主要是生产用水、锅炉用水和职工生活用水，水中不含其他有害成份，可直接排放到大街污水处理沟。废气本项目生产过程中，锅炉使用时会有少量烟尘排放，采取治理后对环境不会造成大的影响。废渣桐油精提油脂生产过程中主要废渣桐壳，其次是锅炉用煤渣，预计全年在150吨左右，做到当天清理当天运送到县城垃圾处理场。桐果、种皮含有较丰富的氮、磷、钾，实际上相当于同等数量的有机肥，公司通过处理后用于基地施肥。噪音生产过程中，所便用的机械设备均为小型机械，无高频噪音，对周围没有多大影响。第七章企业组织与劳动定员第一节组织机构XXXXXXX的有限责任公司，属于私营股份制企业。实行“股东大会”管权，“董事长”决策，“董事长”执行，“监事会”监督的现代企业管理机制。并制定了公司章程、XXXX县XXX有限责任公司内部管理规定、财务制度、卫生安全制度等，以制度管人，以制度保障安全，以管理促进效益。在生产经营过程中，走“公司基地农户市场”的产业化发展路子，实行职能管理形式。具体如图3所示。图3公司组织机构设置图第二节人员配备和定员一、人员配备根据公司生产经营的需要，为使每个岗位配备适当的人员，做到人尽其才，分工明确，各负其责，任务到人，保证劳动率董事长董事会监事会执行经理经理部采购部财务部技术研究部机榨车间浸提车间销售部后勤部的提高。其职能如图4所示。图4公司生产经营职能配备图二、定员按照各职能部门人员配备的岗位需求，根据本公司的生产经营实际，劳动定员90名。具体如表3所示。董事长总经理行政计划接待原材料采购会计经济核算技术质检化验检查机榨生产浸提生产产品销售市场调查基地建设后勤服务经理部采购部财务部技术研究部机榨车间浸提车间销售部后勤部副总经理表3公司劳动定员配置表单位人序号职能名称人数序号职能名称人数一公司领导1七浸提车间12二经理部1八销售部3三采购部3九后勤部3四财务部291基地建设6五技术研究部292机修、驾驶员251技术研究193炊事员252质检化验194勤杂及保卫15六机榨车间38合计90第八章投资费用估算与资金筹措第一节建设性投资估算本项目建设性投资包括固定资产价值、技术转让费、预备费和建设期贷款利息。具体估算方法是按当地市场价计算建筑费用；机械设备按科研部门提供单价加运费计算；技术转让费按照与科研部门商谈的实际价格计算。即一、土地征用费按实际与土地部门征用额计算。二、建筑费用1、综合办公用房按每平方米600元计算；2、厂房及库房按每平方米400元计算；3、厂区水泥地板花园建成设计费按每平方米120元计算；4、公司大门按180000元估算（含值班室及门卫）。三、机械设备购置费按厂家及科研部门提供的价格加运费计算。四、预备费按投资额的6计算。五、银行贷款利息按月息率63计算。本项目建设性投资估算3349万元。具体分项估算如表4。表4固定资产建设总投资估算表单位元、万元序号投资内容及名称规格单位数量单价（元）投资额（元）一土地征用税亩10060000600二综合楼1800800144三生产车间及库房5600600336四厂区地板及花厂区围墙及卫生环保设施300六大门道118000018七机械设备122271机榨设备101072精提设备212八办公设备60九预备费万元30406183十建设期贷款利息万元200063126十一建成设性投资总额3349第二节铺低流动资金估算本项目主要是桐油产品开发。油桐是年生产植物，季节性强，项目年耗桐仁干18000吨，仅桐仁一项就需要流动资金4480万元。因此，该项目铺低资金估算1000万元。第三节资金筹措及计划安排该项目投资4349万元。其中建设性投资3349万元，占总投资的77；铺低流动资金投资1000万元，占总投资的23。一、投资筹措该项目投资4349万元中，由企业自筹1749万元流动动资金400万元，商请银行贷款2600万元（流动资金贷款600万元）。二、投资计划安排该技改扩建投资项目，建设期两年，从XXX年8月动工。总投资4349万元，第一年（XXX年）计划投资1200万元，第二年（XXX年）计划投资2149万元，第三年（XXX年底）计划投资（流动）1000万元。第九章生产成本费用估算第一节成本费用估算的依据构成总成本费用是由外购原材料、燃料、动力、工资及福利费、修理费、摊销费、利息支出和其他费用等组成。该项目估算的依据是一、外购原材料按实际购价加运杂费计算；二、水电费按当地自来水部门、电力部门实收价格计算；三、工资及职工福利费按全厂估算职工人数每人年工资总额10000元和1000元福利费用计算；四、失业保险费按工资总额的3计算；五、固定资产折旧及摊销费根据国家工业企业财务制度规定“房屋建筑物最短为20年”和“机器设备最短为10年”，因此综合按15年分摊折旧计算；六、机器维修费按机器折旧额的40计算；七、流动资金贷款利息按月利息率585；八、其他费用按销售总额的2计提；九、管理费用按销售总额的5计提。第二节生产经营总成本产品制造成本，是由直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用等四大类构成的。在可行性研究中，管理费用、财务费用和销售费用要求计算在成本费用内，即构成总成本费用。本项目年设计生产桐油9000吨。分项估算如表6所示。表6生产总成本费用估算单位元、万元序号费用名称计算单位数量单价（元）金额（万元）备注一桐粉吨2800016004480二各种溶剂吨100500050三包装千只70010094四水电费61541水费万费万燃料费吨6500280182六其它费用200含各种种辅料七工资福利人901000090八失业保险金人903203九折旧费万元203615年/万元136十大修费年13640/年55十一财务费238111流动资金利息万元50058535112其它财务支出万元10152203十二管理费万元10155508十三总成本费用7340在总成本费用7340万元中,固定成本费用1026万元,变动成本费用6314万元,经营成本费用7019万元。第十章财务分析与评价第一节销售收入该项目年内销售收入计算方法是指所生产的桐油所得的财务收入。其计价是按近两年来本公司实际销售价格计算。因此，在可行性研究中，年产品是按全部出售考虑，故年销售收入视同按现行综合价格计算的总产值。按照拟定年产桐油制品9000吨，单价11278元，年销售收入10150万元。第二节财务分析该项目建成投产后年估算销售收入10150万元，生产总成本费用7340万元，利税总额2840万元。具体分析如表7所示。表7损益表单位万元投产期达到设计能力生产经营期序号345678一生产经营负荷5075100100100100二生产经营销售收入5080761010150101501015010150三生产经营总成本444662987340734073407340四利税总额63413122810281028102810五销售税金32648965165165165151增值税30545760960960960952城市建设维护费15233030303053教育附加费6912121212六税润总额3088232159215921592159七所得税534534534八税后利润3088232159162516251625销售收入及销售税金、利润分配计算一并列入损益表。产品增值税为价外税，减去进项后，税率为17，因该项目主要是农产品加工，农民出售农产品时不可能开据专用发票，因此计算纳税时不好划分进价部分，只好参照“小规模纳税人销售货物或应税劳务的税率为6”的政策依据，故按销售收入的6预提；城乡建设维护税为增值税的5；教育附加费为增值税的2；企业所得税税率为33，按中共XX省委、XX省人民政府关于加快非公有制经济发展若干意见中提出的税费方面的主要政策，如新办企业、确定为农业产业化的重点龙头企业和兼并年份金额科目国有、集体企业的非公企业，自新企业生产经营之日起，免征企业所得税3年，至XXX年期间，减按75的税率征收企业所得税。通过损益表计算分析，试产头年按50的负荷，企业实现销售收入5080万元，上缴国家税金326万元，企业税后利润994万元；第二年按75的负荷，企业实现销售收入7610万元，上缴国家税金489万元，企业利润1561万元；第三年按100的负荷，企业实现销售收入10150万元，上缴国家税金651万元，企业利润2159万元。第四年以后进入正常运转纳税，企业实现销售收入10150万元，上缴国家税金1185万元，其中国税651万元，地税534万元，企业利润1625万元。第三节财务评价一、投资利润率投资利润率年利润总额/总投资10016255349100030381003038二、投资利税率投资利税率年利润总额/总投资10028105349100052531005253三、资本金利润率资本金利润率年利润总额/股本100162513491001204610012046第十一章不确定性分析第一节盈亏平衡点在项目经济评价中，必须查清可能出现的不确定因素，观察和分析这些不确定因素对项目的影响和影响程度，判断项目的可行性。下面我们就来分析这些因素。一、生产经营能力利用率生产经营能力利用率固定成本/（销售收入可变成本销售税金）1001026（101506314651）100102631851003321二、盈亏平衡产量盈亏平衡产量生产经营能力利用率总产量33219000吨2989吨按生产经营能力利用率计算的盈亏平衡点为3321，既公司桐油产品技改年产量不低于2989吨，只有达到3321的负荷率，企业才不亏不盈。第二节敏感性分析可能影响该项目的主要因素有投资总额、销售价格、经营成本等。针对投资利润的指标，分析这些因素对项目可盈利性的影响。下面我们就来计算当投资总额增加10，销售价格下降10，经营成本上升10，对项目影响的程度如何。具体分析如表8所示表8敏感性分析表科目原方案投资10销售价10经营成本10投资利润率（）17111555964938对比增减（）156747773从敏感性分析表中可以看出一、当投资增加10时，投资利润率降为1555。比原方案减少156个百分点；二、当销售价格下降10时，投资利润率降为964，比原方案减少747个百分点；三、当经营成本上升10时，投资利润率降为938，比原方案减少773个百分点。以上三种影响该项目经济效益变化的是经营成本和销售价格，说明成本大小对项目经济效益起决定性作用。该项目的主要经营成本是桐籽原材料的收购价，占总成本的613，但在成本费用估算时，桐籽的收购单价16元/公斤，是按公司近几年来的市场价格的最高价计算，在计算销售价格时，桐油销售是按最低价格计算，因此，再在此基础上降低10计算，对项目的影响更大。同时，也说明该项目降低生产经营成本，提高销售价，是达到最佳经济效益的选择。第三节借款偿还能力的分析借款偿还能力的分析，是按照投资估算资金来源中固定资产贷款部分与资金运行中的折旧提留和财务分析中企业年利润来计算的。该项目技改建设性投资估算3349万元中，有企业自筹1349万元，借款2000万元，年借款利息126万元。该项目效益分析中，年折旧分摊金额136万元，试产期第一年按50的负荷率计算企业利润308万元，头年偿还能力有444万元，第二年按75的负荷率计算，企业利润823万元，偿还能力有959万元。该项目建设期为二年，借款偿还还本付息期为451年。具体计算如表9所示表9借款还本付息计算表单位万元建设期投产期序号年份科目月利息（）2345一长期借款5211年初借款本息累计237820561166111本金200019341097112建设期利息25212本年借款200020001934109713本年度计利息2521261226914本年偿还本金66837109715本年支付利息37812269二偿还借款的资金来源21利润308823215921折旧提还借款来源合计4449592295三借款偿还期451年第十二章社会效益分析第一节社会效益分析该项目实施后,最大的社会效益将体现在基础建设上,由于公司的积极配合地方政府抓好XX经济林木油桐产业的发展,在基础规范、良种引进、科学管理、资金扶持、产品开发、市场营销等方面群策群力,推动XX油桐产业的全面发展特别是在良种的引进上,结合XX的地理、自然等条件,对年桐新品种将在基地内推广,弥补了基地内品种单一的局面。由于XX县是贫困扶持县,大部份农民处于贫困线上。该项目的实施，仅XX油桐年收购量就达9000吨，为基地农民创收4480万元，可带动基地8000户农民4万人口脱贫致富。同时可安排90名下岗职工、大中专毕业生或社会待业人员及农村富余劳动力就业，为国家及社会分忧解难贡献一定力量。具体产值利润率、社会贡献率、社会积累率等在项目实施中可直接体现出来。一、产值利润率产值利润率利润额总产值1002810101501002768二、社会贡献率社会贡献率企业社会贡献总额/平均资产总额100（1745435651534）28601001339928601004893三、社会积累率社会积累率上交国家财政总额/企业社会贡献总额1001185139941008468四、成本利润率成本利润率利润总额/总成本100162573401002214五、投入产出比投入产出比总投资总收入2860101501355第二节国民经济盈利能力分析一、国民经济盈利分析能力如表10所示。表国民经济盈利能力分析表（全部投资）单位万元建设期投产期达到设计能力生产期序号年份科目一效益流量11销售收入50807610101501015010150101501015012回收固定资产216013固收流动资金70014项目间接效益2450350049004900490049004900效益合计7530101101505015050150501505015050二费用流量21费用流量334922固定资产投资334923流动资金1000100024经营费用4446629873407340734073407340税金费用合计4086604979918525852585258525三年效益流量4349404132181055570162516251625上述计算指示，2160万元的固定资产投资收回时间是565年含建设期2年小于基准投资回收年83年的同类项目基准投资规定,说明该项目技改后的国民经济效益良好。1、全部投资内部收益（EIRR）1968，大于社会折线率16的基准规定。2、IG时，全部投资的经济净现值为1678万元。二、财务现金流量分析财务现金流量分析如表所示表财务分析现金流量分析如表单位万元建设期投产期达到设计能力生产期序号年份科目2345678915生产负荷05075100100100100100一增量现金收入11产品销售收入50807610101501015010150101501015012回收固定资产余值130013回收流动资金70014其它收入二增量现金流出2860478660497991852585258525852521建设投资（含投资方调节税）216022流动资金70070023经营成本444662987340734073407340734024销售税金及附加32648965165165165165125所得税534534534534三增量净现金流量2860241614577021625162516251625四累计增量净现金流量28602416145770224634224598518312五所得税前增量净现金流量2860241614577021761176117611761六所得税后增量净现金流量286025171830247601848848848计算指标务财内部收益率；财务净现值（IG）万元；投资回收期所得税前年、所得税后年（含建设期年）第三节技改综合评价通过本项目技改后的财务计算与分析，可以看出该项目的经济效益是好的。投资利润率达到2958，投资利润率达到1711与同类行业相比，说明项目是比较可行的。该项目效益最好的是体现在社会效益上，社会贡献率达到4893，社会积累率达到9468，产业利税率达到2768，成本利润率达到2214，投入产出比是1355，在同类行业来说是较高的。就XX油桐产业发展来看，不仅从基地规模化、规范化发展，到良种引进、科技示范等方面将起到推动作用，而且开发名、特、优、新制品，生产科技含量较高的产品，改变历史以来形成的XX油桐只会销售原料的被动局面。经不确定性分析，该项目的盈亏平衡点为3321，说明项目的抗风险能力比较强，9000吨的年生产总量，只