北京大悦城酒店管理制度合集 财务部

中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM第九章财务部财务部是整个酒店的经济活动枢纽和中心，负责酒店财务管理、会计核算、统计核算、及酒店审计的职能部门，复核收入，监督支出，核算成本，保证应收账款及挂账的回收，应付账款的及时合理性，审核所有营运区域收入凭证，保证资金和账务的安全准确性，完善监督整个资金运转体系的合理合法准确性，协调酒店内部和上级集团以及与外界相关业务部门的沟通协调。1、贯彻执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度，贯彻酒店经营方针，各项预算制度的实施，负责酒店财务部各项管理工作。2、建立健全酒店内部财务管理制度，组织酒店全面经济核算，监督酒店资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3、审核部门预算方案，负责制定酒店的预算指标，确定各级，各部门的计划任务，并在报总经理和集团公司批准后，组织贯彻实施。4、参与酒店基本建设投资，客房餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同的签订等重要决策，从组织经济管理的角度为领导决策提供参考数据。5、拟定财务部内部的组织机构，制定各级会计人员岗位职责，中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM确定人选，分配工作任务，监督各级会计人员的工作，及时、准确地提供会计报表。6、组织财务收支核算工作，建立各项核算制度，拟定和审核会计科目，对收入、支出、费用和利润作专题报表分析，保证各级核算工作的正确性。7、控制资金使用，审核各部门的物资采购计划和酒店各项支出计划，维护酒店经济利益。8、审核酒店的受益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家利税，协调酒店和银行税务等有关部门的联系。9、负责与集团公司财务部建立工作上的联系。10、负责财务部的日常行政管理工作及人员培训工作。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM一、组织机构图财务部设财务部总监、财务部副总监、总账会计、出纳、应收、应付、日审、夜审、成本会计、采购主管、电脑主管、餐厅收银、库管、收货员。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM二、岗位职责岗位名称财务部总监直接上级总经理直接下级财务部员工岗位职责1、在总经理的领导下，贯彻执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度，贯彻酒店经营方针，各项预算制度的实施，负责酒店财务部各项管理工作。2、建立健全酒店内部财务管理制度，组织酒店全面经济核算，监督酒店资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3、审核部门预算方案，负责制定酒店的预算指标，确定各级，各部门的计划任务，并在报总经理和集团公司批准后，组织贯彻实施。4、参与酒店基本建设投资，客房餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同的签订等重要决策，从组织经济管理的角度为领导决策提供参考数据。5、拟定财务部内部的组织机构，制定各级会计人员岗位职责，确定人选，分配工作任务，监督各级会计人员的工作，及时、准确地提供会计报表。6、组织财务收支核算工作，建立各项核算制度，拟定和审核会计科目，对收入、支出、费用和利润作专题报表分析，保证中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM各级核算工作的正确性。7、控制资金使用，审核各部门的物资采购计划和酒店各项支出计划，维护酒店经济利益。8、审核酒店的受益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家利税，协调酒店和银行税务等有关部门的联系。9、定期向总经理提出预算和决算报告、资产负债表，经总经理审核同意后，组织贯彻实施。10、严格遵守目标管理责任书上的相关规定。11、负责本部门员工培训，完成每月的工作计划和工作总结。12、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称财务部副总监直接上级财务部总监直接下级总账、应收、应付、成本、日审、出纳1、负责组织酒店的经济核算工作，编制和审核会计报表，按上级规定及时组织编制财务预算并负责向上级财务部门报告工作。及时完成月报和财务分析报告。2、定期编制银行余额调节表，了解每日现金流，整理及存档保管，全面反映给酒店领导，全面反映给酒店领导上报报表，及时提供真实可靠的财务数据。3、关注审核成本率，参加酒店高职例会，与总经理和其他部门的管理者共享相关数据分析，增源节流，达到财务的监督促中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM进作用。4、负责组织财务人员的会计核算，正确、及时、完整地记账、核准、结账，审核收入的审批权限，督促有关人员的重视应收账款的收款工作，密切注意坏账情况，协助管理者做出合理的坏账率制度，加速稳固资金回笼。5、参与重要经济合同、经济协议的签订工作，并负责与酒店法律顾问的联系，审查合同、协议的内容，做好应付账款的付款计划，确保资金充沛正常周转。6、负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财务制度及财经法律，建立健全的财务管理制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告上级领导。7、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为酒店发展积累资金。8、监督资金管理，组织出纳员和收银员按有关规定和财务制度、手续及时做好资金回笼，及时进账，存款，做好日常合理开支需要的备用金管理。9、负责组织酒店各部门各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。10、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好同这些部门之间的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。11、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM12、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识，操作程序和管理制度，能独立工作，评估部门员工表现，建议处理问题员工，奖励或提升表现好有能力的员工，抓好本部门的内部管理工作。13、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称总账主管直接上级财务副总监直接下级应收、日审、夜审、岗位职责1、监督各项财务制度、财经纪律和会计规则的正确执行，根据酒店的实际情况，协助财务部副总监制定有关财务管理制度。2、协助财务副总监制定和审查酒店有关费用开支的手续和程序。3、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集，审查装订成册，登记编号，按照会计档案管理办法的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。4、负责每月各项预提和待摊费用的核算。负责归集每月发生的员工食堂、洗衣房的费用和福利费的计提，按核算要求分别按各项目基数分配入账至各经营部门和管理部门。5、在财务经理和总经理审批前检查各项支付凭证，审核应收应中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM付成本业务工作，调整相关账目和凭证，及时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。6、完成损益表，资产负债表，与酒店财务软件数据相符一致，同时按照公司领导的要求编表上报。确保月结工作按期完成。7、核算所得税，营业税，协助集团财务并报表。8、协助财务部经理做到现金、银行存款等流动资金的有效管理、审核，监督资金的有效控制。9、根据会计报表编写经营分析，指出经营中存在的问题，为酒店管理提供经营管理方面的建议，以达到预测、分析、监督、控制的作用。10、审核检查全部记账凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否正确。11、核对总账与各明细账的电脑账及手工账，确保无误后进入总账，对所需调整的账项要附有凭证及说明，并经财务经理批准后方可调整。12、按时呈报会计报表。审核检查所有对外报表的数据，确保无误方可报出。会计报表及时、准确、满足上级对报表的要求，保证账表相符。13、审核检查总出纳的收支凭证，定期或不定期检查总出纳备用金情况，以保证现金的安全与完整。14、督促检查应付账款金额是否正确，挂账是否准确，账务处理中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM是否及时。15、及时检查银行存款未达账项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。16、及时检查各明细账项，督促检查往来账项的核对与催收。17、按时完成财务部经理交办的一切工作，随时解答财务部经理提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。18、督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。19、根据收入报告填写营业税申报表及办理营业税的支付以及办理员工及管理人员对个人收入所得税的申报及缴纳。20、年末协助财务部经理配合会计师事务所完成年审工作。21、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称采购主管直接上级财务总监直接下级采购员岗位职责1、掌握采购范围内物资的产地、性能、供应渠道、价格等信息2、常了解市场信息，进行市场调研。3、根据审批的采购通知单，按照价廉物美的原则，进行采购。4、物品采购时，要检查相关的证件；如合格证、卫生检疫证、产品检验证明等。5、掌握经济合同签定的要领，在授权范围内经财务部经理检查中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM后，正确签定经济合同。6、根据订货协议或合同，按照付款条件掌握数额。7、及时办理进口货物的报关手续及商检部门的商检手续。8、及时办理采购物资的验收入库与报销手续。9、成上级交办的其它工作任务。岗位名称应付直接上级财务副总监岗位职责1、应付款1）采购支付。除厨房每日采购外，一般应根据凭收货报告及有关单据或已签约合同安排付款（包括填写支票或汇单）。付款后，审查报销支票及承付或托收单据，并编制“支出传票“，如需要安排下月付款，则编制“转账传票“。2）厨房采购应根据收货报告及有关单据安排付款（包括填写支票或汇单），并编制“支出传票“。2、费用支出酒店零星维修采购和出差等非采购性支出，应由有关部门经理签字，确认后安排付款及编制“支出传票“。3、现金报销根据总出纳转入的现金报销单据，予以报销，编制传票。4、支票控制使用支票必须按规定领用及在规定时间内报销，中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM所有领用及报销支票设专用簿记录。1）未使用的空白支票由财务部存放，领用时必须办理领用登记手续。2）支票发出时必须注意（1）领用人凭批准件领取支票。采购员可以随用随补充。（2）领用支票必须填上“限额“。限额应根据批准件上的金额填写，采购员可以按授权填写限额。（3）支票发出前必须填上发出日期。（4）支票发出时必须盖上与银行记录相同的印鉴。（5）支票的报销凭原始发票，入库要有收货报告，零星采购要有部门经理签字和支票存根方可报销。5、低值/杂品领物单按每日低值/杂品领物单审核各部门消耗品的领用，结算各门各种费用，汇总分类后编制传票。6、银行结存调节表鉴于酒店每日的收支项目繁多及兑现日期的差异，总账结算后银行结存余额很多时无法与银行的月结单上的余额完全相同，在此情况下，必须以调节的形式找出两者不相同的原因，每月必须编制的调节表，包括1）银行月结单总账。2）银行日报表总账。3）财务部银行日记账总账。7、汇总每日收货记录和收货记录，并将收货记录按照会计科目进行分类汇总，及时与成本对账。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM8、根据成本部转入的入库单、收货记录等编制凭证并登记入账。月末与成本进行核对，保证一致、准确，并做好与总账的核对工作。9、与供应商核对应付款项，按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。10、根据酒店的收入和银行实际情况，控制应付账支出，做到银行不透支。11、核对和清理应付账账，全部账务按收货报告所填写的使用部门分配入账。12、编制银行付款付款凭证。13、核对各种往来账项，做出账龄分析，负责与对方单位对账。14、负责合同的保管。15、成上级交办的其它工作任务。岗位名称应收直接上级总账主管岗位职责1、核前台结账单，按各旅行社、公司、信用卡消费、长住客户不同建账。2、与相关合作单位定期对账，定期收款，负责与信用卡公司进行联系，解决有信用卡使用过程中出现的问题。3、对各种信用卡消费按日期进行划分，与银行信用卡回单核对，发现有未及时到账的回单，应及时与银行联系保证资金及时中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM回笼。4、负责审核酒店内部实行的“IC”卡的发放、数据汇总、发送黑名单等工作，并与“IC”卡公司保持联系，解决“IC”使用过程中出现的问题。5、不定期催款对有预存款的客户（关系户）采取不定期清账法。定期催款对公司经理有权限担保的挂账消费单、合作单位，由担保人负责催缴定期结款。6、根据审核无误的记账凭证，登记应收账款明细账、预付账款明细账及其他应收款明细账。7、收回的款项根据出纳提供的进账单制作收款凭证。月末余总账核对本月应收账余额，无误后，按照会计制度要求，结清各账户。8、审核采购员提供的供货单位发票及收货记录单，保证所付款项正确无误。9、负责应收账款的核对和客账余额的核对，确保每日收入的真实性、准确性。10、负责酒店与旅行社、各公司等单位的合同协议，并监督合同协议的执行情况如发生违反协议的现象，及时向部门的领导报告，并提出解决问题的建议。11、掌握并了解各协议公司及旅行社的财务信誉状况，并做出相应的信贷决定，并负责其账务管理和账务催收。12、负责审核控制并处理由前台转来的应收账款。负责各订房中心、旅行社的佣金审核工作中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM13、做好信用卡、收款等账务处理。将前一天酒店收到的信用卡账单，按不同信用卡名称进行分类。按照信用卡账单的各联，对各种信用卡分类，包括特约商号，代办行及发行。审核所有收取的信用卡，分别计算各类信用卡的金额小计和总金额，填写信用卡汇总单。按规定扣除信用卡手续费。14、负责应收账的凭证编制及应收账款的登记工作，月底时，负责同财务部总账核对应收账的金额，并及时进行账务处理。15、负责保管客户与酒店所签订的合同、协议等文件16、做好月度结账并做出应收账款分析报告。17、每年末，做好应收款的账龄分析，对无法收回的应收账进行清理，列出详细清单，对需处理的坏账提供充足的证据，上报财务部副总监，得到批准后，做账务处理。18、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称成本主管直接上级总账主管直接下级成本核算员岗位职责1、负责组织酒店的成本核算工作，编制成本费用报表和分析，并负责向上级部门报告工作。2、负责培训核算人员业务知识，每个业务员都能做到准确、及时、真实的核算。3、负责组织建立健全对各部门的成本费用监督管理机制，发现中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM问题及时纠正，重大问题要及时上报财务经理。4、负责与企业内部各部门协调，协助其做好成本费用控制工作。5、每月定期做市场调研，随时掌握市场动态行情。调研应与总厨一起出行，有利于菜品质量的确定，可根据所需质量考察市场价格，进而审核采购货品的定价是否合理。6、每月定期、不定期的对收货部进行抽查，检查货物质量、标准是否与进货价格相符，所称斤两是否正确。7、随时到厨房巡查，了解菜品制作是否按成本卡执行，有无材料浪费情况。8、每批贵重干货到货后，与总厨协商发货时间，及时确定单品干货的出成率，（因为每批干货的出成都会有差异。）严格确定用量标准。9、组织成本核算人员定期开展成本、费用分析，及时的向公司提出降低成本费用、杜绝浪费的建议，促进企业不断提高成本控制水平。10、审核部门的报损单，核对报损物品。分情况做出处理意见，及时上报、审批。按审批结果及时进行账务处理。11、负责对各餐厅香烟进、销、存进行有效的监督和控制。12、日常抽查库房与各部门的盘存情况，发现不符，及时与有关人员联系，对盘盈、盘亏的情况及处理方案上报公司领导，经领导批准后方可执行。13、每月月末，按照“以存挤销”法对厨房、餐厅的食品、等进中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM行盘点，按照“永续盘存”法对库房食品进行盘点，计算出每月食品的消耗，保证成本真实准确。14、每月月末汇总全店管理人员的工作餐和宴请的签单，结转成本。15、根据各厨房、餐厅的盘存统计，每月编制一次餐饮成本报表。16、根据月末成本报表及日常管理情况进行成本分析。17、根据每月员工食堂食品用量，统计月就餐人数，进行员工餐表分析。18、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称成本核算员兼资产管理员直接上级成本主管岗位职责1、为了确保资产的安全和完整，使酒店能管好、用好资产，充分发挥它的效用，建立健全严格的收发、保管和使用责任制度。2、认真做好固定资产的总分类核算和明细分类核算。建立固定资产的记录档案，记载固定资产原价、折旧及使用年限。3、正确计算固定资产的使用部门和准确的置放位置。按每一固定资产项目设置固定资产卡片。卡片一式两份，会计部门和使用部门各保存一份。便于各部门了解掌握本部门固定资产的增减、结存情况，有利于经常核对账物，做到有物必有卡，中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM有卡必有物，卡物相符，卡账相符。4、定期检查固定资产的现状和使用情况，发现遗失或毁坏的应予以查究，报告呈批。根据实际情况进行账务处理。5、审核每日收货单。（核对单品价格是否与采购单和部门申请单报价一致，合计数是否准确。6、审核库房的出、入库单。根据审核后的进货、提货单，按照“先进先出法”登记物资三级账。7、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称库房收货主管直接上级库房收货岗位职责1、严格执行库房管理制度，有效地管理库房，保证各种物品的及时收发。2、每日发放物品，食品的申领单要及时记账，不得超过次日九时。3、定期清扫库房，擦货架、整理物品、食品合理码放，并用标签标名，保持库房的清洁卫生。4、坚持盘点制度做到账物、账实相符，为提高盘点速度每日须对变化后的库存物品及时清点。5、严格执行食品检验法及质量监督局的有关规定，不得粗心大意，对三无产品拒绝签收。6、掌握食品，酒水的储存方法，使用期限，懂得食品的特殊要中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM求，进口食品、酒水必须有防伪标致和中文标识。7、确保食品、物品质量，做到防潮、防腐，防鼠，发现问题及时上报。8、认真学习专业知识，努力提高专业水平，积极主动热情为一线服务。9、应收账款的收款及账务处理工作。核查全部应收账款的合理性。负责监督各种合同及协议的执行情况，以及佣金的审核返款工作。负责制定催款计划、安排信贷员催收欠款。对已确定的坏账金额，上报财务部经理。按时作出应收账龄分析表。10、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称出纳直接上级财务副总监岗位职责1、清点收据和现金每天拆封，清点由酒店前厅、餐厅等营业点交来的现金信封中的现金，清点已开出的正式收据、订金收据和所收到的现金及支票，检查各个营业点所交来的现金和支票是否与各自的收款员现金报告及各种收据所开出的数额相等。经审核、清点无误后，请示财务部经理，确定此款项所存入的有关银行账户，分别填制有关银行账户的送款单，送交银行。2、支出和报销酒店的各项支出和报销，必须事先填写“支出中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM凭单”，“支出凭单”填写后要有部门经理签字，交财务部审核后，报总经理审批。总经理审批后方可支出和报销。3、制作报表及登账根据送交银行的全部现金、支票收入，以及财务部当天的支出，及时登记每日现金、银行日记账。4、每天下班前，清点备用金及收到的各项现金收入，确保日清月结。5、月底编制“每月收入、支出汇总表“6、计算汇集及验收收银员每天的现金收入总金额。7、负责将清点的收入存入银行。8、负责酒店的日常付款，包括现金、支票、信汇、电汇及员工的医药费报销和办理离职人员的结算工作。9、负责每日现金的收存结算，做好日收入和支出项目账，并结出现金余额。10、负责清点发票金额。（正常开具发票金额合计，小于等于投币单现金、支票、信用卡正常收入合计金额。非正常多开发票应有发票手续费。）废发票登记留存，已备下月购发票时使用。11、经办理完毕的收、付款凭证逐步登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，每日检查库存现金与现金日记账是否相符。12、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，按银行核定的限额控制库存现金。不得以“白条“抵充库存现金，更不得任意挪用现金。13、严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到账款中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM相符，确保现金的安全。14、负责及时收回注销逾期未用的空白转账支票。并及时清理，督促领取人员结算，并及时掌握银行存款余额，以防签发空头支票。15、负责及时收回注销逾期未用的空白转账支票。16、负责做好预收定金及各部门借支款的记录，并及时催收。17、定期与总账主管检查各部门的备用金，并做好检查报告。18、月未要编制“银行存款余额调节表“，使本酒店银行存款账面余额同银行对账单上余额调节后相符。19、编制未达账项清单，及时通知领用人办理报账手续，并将未达账项清单报送财务部经理。20、保管库存现金和各种有价证券、空白支票及有关印章，按规定要求开启保险柜，并保管好钥匙。21、每周固定去银行兑换零钱，每日为收银兑换货币，确保收银正常工作。22、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称日审直接上级总账主管岗位职责1、首先根据夜审编制的酒店每日营业收入报表，在每天上午例会前将审核后的报表送往各相关部门。2、负责复核夜审完成的各项报告，发现问题立即改正。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM3、审核店请、减单、房包早餐等账项，做好各种提成统计工作。根据酒店的规章制度，将提成和酒店收入分别计算，并将提成部分制成表格形式，上报财务部经理。4、对不符和规定的单据要予以退回，并作出辅助记录。5、每日审核完毕后，要将报表中的住店客人余额数与电脑中的余额数相核对，以保证正确。6、对每日审核完毕后的各种账项，分门别类地转到财务部相关岗位。7、审核前台收入调、减情况，杂项收入和收客人的押金。调、减是否有前厅经理签字批准，审查原因是否清楚、合理。房号是否准确无误，杂项收入审查账号是否正确，如有不对，及时调整。每笔折扣是否合理，签字的权限是否符合规定。8、审核夜审所做报表。（包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告）9、根据总出纳转过来的财务收款日报表核对当日的现金数，查出长短款的情况。10、不定期地检查各收款柜台备用金的使用情况。11、发现问题，及时上报财务部经理。12、检查收银工作，发现问题，及时汇报，完善收银制度，防止作弊现象。13、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称夜审中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM直接上级日审主管岗位职责1、检查账单的内容及金额。2、检查离店时间，应收半日租或全日房租是否己经计入收入。3、检查当日住、当日离房间的销售情况及收入情况、每日加床情况及收入情况。4、检查退还客人金额的支出凭单是否符合财务规定。5、检查杂项加减单有无批准人签字。6、检查批准人签字是否与预留签字是否一致及是否超过折扣权限。7、将各类账单的金额与收款员报告进行核对，检查全部账单的总额是否与收款员报告的金额相符。8、用电话记费系统打印的报表与电脑报表逐笔核对并做相应的调整。9、核对账单使用情况。检查相关的单据是否连号使用。10、核对有关入账、挂账、转账、结账的输入项目是否正确。11、检查账单是否清晰，有无涂改现象。12、检查取消账单或取消菜式是否有餐厅经理的签字批准。13、发现问题，及时上报日审。14、成上级交办的其它工作任务。岗位名称收银主管直接上级日审中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM直接下级收银员岗位职责1、负责编制收银员排班表，合理分配员工工作班次，处理员工换休、轮休，保证各收款岗位正常工作。2、检查收银员业务程序的执行情况和工作质量，保证发生的单据字迹清晰，数字准确，收付及时。3、检查督促收银员执行财务管理制度、现金管理规定、银行信用卡使用规定、账单及发票管理规定4、督促收银员维护、保养好收银设备，如出现故障，应负责与有关岗位联系，予以解决。5、负责收银员岗位培训及业务学习，负责贯彻执行公司对收银岗位提出的指示和要求。6、经常抽查收银员的备用金状况，并将检查结果上报财务总监，如发现长短款要及时处理，不准以长补短。7、对跑单或缺号账单等问题要查清原因，追查责任，尽快追回账款，减少酒店损失。8、负责监督各收银点营业款项的钱袋投递工作，及时处理有问题的支票、信用卡。9、聆听客人提出的建议和意见，认真处理客人投诉并做好记录，无法自行解决的，上报财务日审。10、按照酒店要求协助电脑房随时更改收款机的菜牌、菜价。11、每周召开收银员的会议，传达上级文件和有关要求，找出工作中存在的问题，提出解决方法，及时协调各班组的工作。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM12、负责沟通和协调本部门与财务部其他岗位之间的工作关系以及和公司其他有关部门之间的工作关系。13、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称餐厅收款员直接上级收银主管岗位职责1、自觉遵守财务纪律和财务制度，做好餐厅收款结算工作。2、按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁、保养工作，搞好收款员岗内外卫生。打印账单时，要与餐厅服务员开据的点菜单进行核对，准确无误后，输入电脑。如有减免、打折扣3、负责接受和处理客人的消费凭证、单据，准确地将各类菜品消费的单据、编号输入收银机。打印账单，及时快捷收妥客人应付费用。4、在收款中做到快、准，不错收、漏收，对现金、支票、信用卡必须验明真伪。负责客人消费结款，准确、快捷地打印收费账单，及时完成客人的消费结算。5、每日清点备用金，兑换好当班所需零钱，备用金必须天天核对，不得以白条抵现。6、按规定妥善处理现金、支票、信用卡、挂账、赠券，并与报表、账单保持一致。做好交接工作，认真清点备用金，填写交接班本，做到准确无误。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM7、完成当班营业日报表、财务报表及统计表认真记录餐饮销售的全部收入，打印每日清机报告，做到试算平衡，并准确的填制各种报表。8、投款必须在拨款表上逐项填写清楚，并有相关人员签字。保管好账单、发票并按规定使用、登记。9、每班结束后，应将当班报表、账单、投钱袋及时交送收银办公室。投币时必须在交款表上登记，由收银领班或主管复核后，在收银领班或主管的监督下投入保险箱。10、每日的现金收入必须与账单核对相符，必须切实执行“长缴补缺”的规定，发现长短款要及时汇报。11、尊重领导，团结同事。保持友好、整洁、愉快的形象，仪容仪表必须符合酒店规定。12、服从分配，按时完成上级交办的其它工作任务和工作。13、认真解答客人提出的有关结账方面的问题，不能解答的，应及时向收银领班及主管汇报处理。14、成上级交办的其它工作任务。三、管理制度（一）流动资产管理制度1、流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要，流动资产要节约使用。2、加强商业信用管理，既促进销售，又尽量减少应收账款损失，中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM缩短收款期限。3、实行流动资产管理责任制。其内容是在总经理领导下统一制定流动资产管理规范，核定流动资产定额及定额分解落实；负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算，考核各单位流动资产利用。同时，各单位分管自己使用的流动资产，保证完成财务部分配的指标。（二）现金管理制度1、认真审核现金收入。按国家制度规定，现金管理范围包括员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款；不能转账单位或个人的销售收入和不足转账起点（100元）的小额收入等。2、对库存现金实行定额管理。定额要根据酒店规模大小、现金需量、距离银行行远近等多种因素与开户银行共商定，一般不超过35天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。3、严格按照现金的支付使用范围，监督现金使用。现金主要用于以下几个方面的开支1）支付员工的工资、奖金、各类津贴及个人劳务报酬等。2）支付出差人员必须携带的差旅费。3）支付转账结算金额起点以下的零星开支。4）支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。5）向个人收购农副产品及其它物资的价款。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM6）坚持“钱账分管”的原则，实行出纳工作岗位责任制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责，同时，在现金管理上要建立互相制约机制，出纳人员不得管账，记账人员不得管钱。出纳人员对所管的现金负有完全责任，在审核现金收付凭证时，要严格审核其内容是否合理合法，看其用途是否符合制度规定。收付现金时，必须与对方当面点清，要实现严格的复核制度，收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”截记及出纳人员签章，并应及时编制记账凭证，登记现金日记账。7）货款要及时送存银行，不得任意“坐支”。为保证现金安全，营业收入的款项及多余的现金都应在当日送存银行，最迟必须在第二天上午送存银行。库存现金低于库存限额时，应从开户银行提取现金补足，不得从营业收入中直接坐支。（三）银行存款管理制度1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经营活动中，除了按国家现金管理规定使用现金外，都必须通过银行办理转账结算。财务部通过银行存款日记账，及时正确地反映银行存款的收入、付出和结算情况，并定期与银行对账单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度，严格收付手续制度，认真审查银行存款收支的真实准确性和合理合法性。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行，并在存款额度内合理安排和使用存款资金，提高存款资金使用效果。3、坚持“钱账分管”的原则，建立和执行内部相互制约制度。银行存款收付业务应由出纳人员负责管理，出纳员不能兼管记账工作，支款凭证和支款印鉴应由不同人员分别保管和使用。严格支票的规范管理。财务部签发的支票，必须有足够的银行存款做保证，严格签发空白支票。一般情况下，不应携带空白支票，业务紧急需要空白支票时应按规定手续登记，按时报账，写明接受支票的单位和用途，详细说明理由。支票必须按规定的时效填写，不准签发远期支票。不准出租、出借支票。（四）应收及预付款管理制度1、票据管理1）应收票据记价。应收票据按现行制度规定，按面值记价、发生的贴现利息支出计入财务费用2）应收票据专管理制度。为了加强票据管理，酒店应指定专人负责管理票据，并应设置“应收票据备查薄”，逐笔登记每一商业票据的种类、号数、签发日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人或收款人的姓名或单位名称、到日期、贴现日和贴现净额、收款日期和回收金额中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM或付款日期和金额等详细资料。票据到期结清后，应在备查薄内逐笔注销。有关票据的结算方式和程序按银行规定进行。2、应收收款管理1）应收账款的计价。应收账款一般按买卖双方在成交时的交换价格计算，但若有折扣，还要考虑折扣因素。实行现金折扣，应使用总价法，即以未扣减现金折扣的价额作为实际售价记作应收账款，视现金折扣对客户提早付款的鼓励，收款时，折扣额通过借记“销货折扣与折让“反映。2）坏账处理。酒店在年度终了按年末应收账款余额的35提取坏账准备金，计入管理费用。法律另有规定的，从其规定。酒店发生坏账损失，冲减坏账准备金。当年发生的坏账损失超过上一年计提的坏账准备金部分，计入管理费用；少于上一年计提的坏账准备金部分，冲减管理费用。收回已核销的坏账，增加坏账准备金。3、预付货款、待摊费用和其他应收款管理规范1）严格控制预付货款的数量到占用时间。订购大型设备预付款，要和工程设备预付款，要和工程进度保持一致。2）待摊费用要分别规定摊销期限，最长为12个月。3）加强在用低值易耗品管理，减少维修费用，增加变价收入。4）其他应收款与酒店主营业务没有直接关系，尽量减少占用，中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM及时组织结算催收。4、存货管理规范1）明确存货分类。（1）原材料食品原材料、调料、配料以及末盘存末售出的有关半成品、成品等。（2）燃料酒店所储备的各种固体、液体、气体燃料。（3）低值易耗品不作为固定资产核算的各种用具和家具。（4）物料用品除原材料、燃料、低值易耗以外的经营管理用品，主要包括旅游用品为旅游客人备用的物品，如茶叶、小食品、纪念品等；日常用品酒店经营管理备用的日常用品，包括清洁用品、纸制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、银器等；办公用品为客人备用的各种纸张、笔墨、文具等；针棉织品各种床单被罩、台布、窗帘、毛巾、浴巾等针织棉品和统一制作的制服；包装用品各种桶箱、瓶、坛、袋等包装物品；其它物品除上述物品以外的各种零星物料用品。（5）商品商品部、饮食部门对外直接出售的各种商品。2）确定存货范围的原则是凡在盘存日期内，法定所有权归属于酒店的一切存货，不论其存货，不论其存放地点如何，均视为酒店的存货，包括存放在酒店仓库、酒店门市部门和陈列展览、已经发售未办理结算手续、购入后不经酒店中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM仓库直接发交购买单位或加工单位的物品，委托其他单位加工或代销的，已购入但尚未入库的在途物品等。酒店销售商品等。酒店销售的商品、产品等凡是所有权已经转移给购买方的，不管物品是否发出，都不应包括在本酒店的存货之内。3）做好存货计价。存货以实际成本入账。具体要求是（1）购入的存货国内购入的，按其原始进价加上由酒店可以直接认定的运杂费和缴纳的税金等为入账成本。（2）自制的存货以制造过成中发生的各项实际支出作为其入账成本。（3）投资者投入的存货应按照评估者或者合同、协议确认的价值作为入账成本。（4）盘盈的存货按照同类实际成本作为入账成本；没有同类存货价格可参考的，按照市价作为入账成本。（5）接受捐赠的存货按照捐赠实物的发票，报关单及有关协议以及同类物资市场价格等资料而确定的价值作为其入账成本。4）确定发出、领用存货价值。酒店按国际会计惯例采用先进计价。5）低值易耗品摊销。酒店各部门领用的低值易耗品，可分次将领用物品的成本记入“营业费用”“管理费用”科目中，领用时，借记“摊销费用”科目，贷记“待摊费用”科目；报废中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM时，应将残料价值作为当月摊销数的减少，借记“原材料“科目，贷记“营业费用”、“管理费用”等科目。6）存货的盘盈、盘亏。酒店在经营过程中，发生存货盘盈、盘亏或毁损，应查明原因后在作处理。盘盈的冲减费用，盘亏和毁损的，在扣除过失及保险公司的赔偿和残料价值后，增加管理费用，如毁损属非常性损失，扣除保险公司赔款和残料价值后，作营业外支出处理。（五）财务部印章管理制度1、支票专用印鉴公司财务专用章一枚（圆形）、法定代表、财务负责人名章各一枚。1）使用范围支票专用印鉴仅限于在经济业务结算中开据转账支票和提取现金使用。2）管理办法公司财务专用印鉴保管人为财务部会计主管。公司法定代表、财务负责人名章保管人为财务部出纳。在发生经济业务时，由经办人提供经公司领导审批同意的书面依据，由财务部出纳员填写支票、会计主管审核无误后加盖财务专用章，出纳再盖法人及财务负责人名章后方可生效。2、公司财务收款专用章公司财务专用章一枚（圆形）、公司发票专用章一（椭圆形）、财务部公章一枚（圆形）、公司转讫章、公司现金收讫章在出纳处一枚。1）使用范围中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM2）此类印章用于公司对外经济业务开据收款和与各往来单位进行经济业务转账使用，不得用于其它用途。3）管理办法公司现金收讫章的保管人为财务部出纳员。公司转讫章、财务专用章保管人为会计主管。发票专用章保管人为财务部收银主管。财务部公章保管人为财务部负责人。3、此类印章的使用根据其经济业务的性质进行具体划分1）财务部出纳员在收到各类款项时开出收款凭据，并加盖现金收讫章。2）财务收费处在提供服务取得收入开据发票时，加盖发票专用章。3）办理公司对外往来经济业务时，对于不涉及现金和银行存款的转账款项由会计主管开出收款收据并加盖公司转讫章。4、对于公司对外提供各项证明以及其它经济用途的印章使用须报财务部经理审批同意后，方可使用财务部公章。5、公司财务部负责人定期对其印章使用进行指导监督，发现问题及时纠正。（六）经济合同管理制度1、财务部经理分管合同管理工作，并由秘书负责合同保管，设立合同汇总台账，分类编号、装订、归档，核查各部门订立和履行合同的情况。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM2、财务部经理参加重大经济合同的谈判与签订，审查与酒店经济利益和市场关系较大的合同，参与合同纠纷的调解、仲裁及诉讼活动。3、酒店对外签订经济合同，必须加盖本酒店合同专用章，各部门不得以部门公章，对外签订合同，总办负责合同专用章的保管和使用。4、各部门对外签订经济合同必须条款齐全，责任明确，字迹清楚，在内容上应写明标的数量、质量和验收方法，价款结算方式履行期限，交货地点和方式、违约责任等。5、签订合同时，要求对方是具有法人资格的经济实体，具有履约能力，合同以双方承办人员签字，并加盖合同专用章后有效。合同生效前，合同承办人应对合同进行反复审查，合同签订后即具有法律约束力，必须严格执行。6、凡涉及涉外合同，原材料的购销金额，基建项目投资，联营合同均由财务部审查，总经理批准后方为有效，其它合同在总经理授权的范围内，由各部门经理签署。7、涉及酒店付款的合同，应于合同规定的付款之日前5天，由有关部门通知财务部，以便及时筹措资金，按时付款。8、凡要变更或解除合同，要按原合同订立的授权范围和审批程序办理，必须事先以书面形式通知对方经双方协商一致，按法定程序成立新的书面协议，但不能以口头或电话通知，作为变更或解除合同的依据。9、经济合同在履行中如发生纠纷，原则上应由原承办人负责解中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM决。合同管理人员积极配合，凡通过协商解决的，应将协商结果形成书面协议，并按协议执行。协商不成的，应及时向财务部经理汇报，并整理好有关资料，在法定的时效内，向工商局申请调解仲裁或向法院提起诉讼。10、经济合同履行过程中，如发生违约事项，应按合同规定和罚则办理，合同承办人不得擅自决定免罚。11、经济合同管理必须列入经济责任制考核范围，对工作成绩显著，挽回经济合同签订履行事故有功，使酒店合法利益免受经济损失的，给予必要的奖励。12、合同承办人在签订履行合同时，因未尽到责任，而造成经济损失或导致合同纠纷的，对直接负责人，视情节轻重，分别给予行政处分，经济处罚和追究刑事责任。13、经济合同正本，由财务部负责保管，有关部门留存复印件备查能全面反映经济合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等情况。有关合同变更或解除的往来以函电及信件均应妥善保管。一般购销合同档案保存期为三年，重大合同需要永久保存。（七）酒店定额管理制度1、定额管理制度主要是以下三种定额的制度1）物资消耗定额它主要包括客房物料用品的消耗定额和食品原料成本定额两部分。定额的制定主要由计划供应部负责统计计算。中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM2）能源消耗定额主要指燃料、煤气、水和电等的物资消耗限额。此类定额由工程部根据历史经营情况和消耗水平制订。3）费用定额按国家有关规定和费用开支范围，分为变动费用和固定费用两种。定额的制定由财务部制订。2、各专业部门应指派专人对定额进行管理。于年底之前，由酒店的各专管人员在酒店定额修订期内依据今年的执行情况（基础）和酒店的具体要求。考虑制订明年的定额水平。3、财务部负责召集有关的专管人员，协调各项定额之间的关系，平衡各类定额的水平。4、各个管理部门，负责推行定额的实施，根据本部门的实际情况，选用本部门最适用的定额方法，建立和健全原始记录，保证台账和统计报表的准确性，确保定额资料的正确性、及时性。5、餐饮部、工程部、人事部、房务部等涉及定额管理的部门，要帮助员工正确填写原始记录，了解和掌握班组的定额情况。6、各管理部门要定期整理定额管理的执行情况，写出书面报告，提出工作分析和改进的意见。7、各管理部门要组织班组，个人贯彻执行酒店下达的各项定额，通过准确完善的检查，在维护定额的前提下，确保定额的落实。8、各管理部门要对本部门所管的定额，实行“谁主管、谁负责”中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM的原则。（八）固定资产管理制度1、固定资产分级管理固定资产的确认标准是指使用期限超过一年以上，单位价值在2000元以上（含2000元），并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，以及公司根据管理需要的资产，包括房屋机器及建筑物、机械设备、运输设备、工具器具等。固定资产实行财务部和资产使用部门分级管理。财务部负责公司固定资产总体管理，资产使用部门对本部门占用的固定资产进行具体管理并对资产安全直接负责。2、固定资产日常管理1）固定资产由财务部门负责核算，并按使用部门进行固定资产登记。公司各资产使用部门应确定本部门资产管理员，对本部门占用的固定资产进行日常管理，并按财务部门要求定期报告资产占用和变动状况（固定资产盘点表）。部门负责人及资产管理员变动应办理资产交接手续。2）固定资产在不同登记部门之间转移，需填制“部门物品流转单”，及时上报财务部，未办理转移手续，固定资产由原使用部门负责。3）由个人使用的固定资产，必须小心使用，妥善保管，出现损坏、丢失，由使用者照价赔偿。员工离店时，个人使用的资产要办理交接手续。4）固定资产报废，须经相关部门组织人员进行鉴定，报总经中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM中国管理资讯网HTTP/WWW21ASKCOM理批准，由使用部门