【2017年整理】仓库管理程序

惠州市恒吉五金制品有限公司1目的为了规范并加强仓库管理工作，确保物品质量，更好地控制物料并配合生产，特制定本文件。2范围适用于对本公司所有生产主料、辅料、外发加工半成品、成品、待处理品、顾客提供物品的控制管理。3职责31货仓负责对原材料、半成品、成品的储存、搬运、防护、标识、交付等管理工作。32品管部负责原物料、半成品、成品进仓前之检验工作。4定义（无）5作业程序51作业流程图见附件一、二52原材料的入仓521当收料员接到供方的“送货单”后与本组织的“PO”单进行名称、数量、规格、型号的核对，然后填写“送检单”（见附件三）之表头，通知品管部IQC检验。522原材料的检验及入库正常情况下，仓库一定要见到物料“IQC检验标识”（见附件四）或供方的标识上盖有本公司蓝色检验合格章（见附件五），收料员才能将该原材料办理入库手续。（参见来料检验程序）5221检验结果特殊处理。特殊情况下（例如生产任务紧急、属公司采购责任错购物料等），虽然部份合格或错误但判定为“特采”、“紧急放行”，经部门主管或总经理签名同意，仓库可办理入库手续。文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次1/8版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录5222由于特殊原因，来不及检验时，仓管员可暂收，核对好合同号、货号、数量后移入红色“待处理区”，并在“送货单”上注明“数量已核对，尚未品检”字样。5223对于客供品同样要经品检和数量的核对，才能入库，入库后要在“IQC检验标识”上作适当标识。（参见顾客服务程序）5224对于免检产品可免于品检，当正常物料入库。惠州市恒吉五金制品有限公司5225对于检验不合格的物料需开货仓专用退货单退回供方见附件六。523核数和对单。办理入库手续时，仓管员要拿“送货单”之数量与所送物料实际数量核对。如数量有误，则在“送货单”上注明实际数量，并通知收料员及采购员与供方协调，登帐时依实际数量为据。524物料入库归位、摆放。当所收物料的质量和数量均无误后，仓管员应派搬运工将其搬运入库，按规定位置和摆放规则摆放，标示上、中、下旬先进先出贴纸。525建立物料卡和登记帐册。当物料进仓归位后，仓管员应开货仓专用入仓单（见附件七），并在“存货记数帐”（见附件八）上登记入帐。并注意保持帐、物、卡统一。53库房的管理。531库存管理。5311一般情况下，生产物料严格按“采购物料申请表”之“需采购量”采购，不得超量采购（即控制在正常损耗之内），如需超量采购（如目前市场上该物料供应紧张），必须经上级批准方可。通用性零配件可采购一定的安全库存，但不得超过最高库存量。如有呆料应及时上报或采取措施。5312对于顾客提供品一般不能代替或更改，如需更改或代替，必须征得顾客同意。532物料盘点5321抽盘当发现问题，或稽查仓管员成绩时，采购或货仓主管可根据情况不定期对各仓库或某种（或几种）材料进行抽查盘点，然后将抽查结果登记在“物文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次2/8料盘点表”（见附件九）上。5322月度盘点各仓每月度要进行物料盘点，并将盘点结果填写在“物料盘点表”上，经盘点人签名后，交货仓主管审核后分发给相关部门，然后向总经理汇报。如发现异常情况，需有针对性的重盘或报告上级处理。惠州市恒吉五金制品有限公司5323年终清查各仓库每年要进行年终物料清查，对在仓品进行彻底盘点，将盘点结果登记在“物料盘点表”上，并作成年终总结报告。53231各车间储存的原材料、半成品、成品由车间负责盘点，并填写“物料盘点表”交相关部门。533货仓规划5331货仓部对货仓进行规划并划出规划图，交ISO推委会整理、汇总后，制定“深圳科巨电子有限公司货仓平面图”并作为受控三阶文件，一经批准，库区物料摆放一般要照平面图执行。（参见深圳科巨电子有限公司平面图）5332货仓标识货仓标识要规范，“待处理区”必须用红字白底予以标识。区域标识牌大小应一致。534物料的防护和保管5341物料的搬运和摆放规定物料在搬运过程中应视物件之状况选择适当的搬运工具，以人、物安全为原则，严禁重摔、碰撞，以免损坏。5342库房环境53421通风、采光情况库房要求空气流通，特别是存放天那水、油漆等化学物品的空间，通风情况尤其要注意。库房要求光线正常，尤其主料仓、辅料仓版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次3/8的光线情况。53422电气线路、消防器材和通道情况仓库的电气线路距离物料要保持适当的距离。仓库内要有足够的消防器材（如灭火器等），并且要求易拿易取。对消防器材要经常检查。仓库内的走火通道，要求保持畅通无阻，不得随便摆放物料、用具等。53423仓库防潮措施惠州市恒吉五金制品有限公司物料一般要求放置在栈板上，不能放在栈板上的，要求用胶框/胶袋装好。54原材料出仓。541当仓库接到PMC发出的套料单见附件十进行备料,然后将欠缺物料及时填写欠料表见附件十一。542当仓库接到用料部门发出的“生产线领料单”（见附件十二）时，仓管应核对领料单上所领物料名称、规格、型号、数量、等。无误后，执行发料，发料时首先本着先进先出的原则发料，发料需双方点数核对，领料方有必要查核一下物料的质量、规格、型号、数量状况，必须注意，没有品管部加盖或标注质量状况标识的物料，不准出库使用（免检物料除外）。543物料出仓后，仓管员要及时登记帐本。544物料出厂凡仓库物料需搬运（运输）出厂时，需由指定专人填写“货物放行条”（见附件十三），经总经理或者代理人签名，门卫保安人员检查后方可出厂。55物料异常处理。（参见生产和服务运作程序）551在生产过程中或结束后，生产现场如留有好的余料（包括生产损耗、来料不良材版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次4/8料）需退仓时，退料部门需先整理，然后填写“生产线专用入仓单”（见附件十四），经车间主管审核，各相关部门批准，IQC判定后执行，办理退仓手续时，双方需点数核准。552材料补领在生产过程中，如发现材料异常（如生产损耗、原包装差数量），需要补领材料时，需领部门填写“补料单”，经部门主管审核，相关部门批准后，方可向仓库补领料。553供方、外发加工厂商材料异常。在生产过程中，发现材料异常时，品管部填写“品质异常联络单”给采购部，再由采购部联络处理。554仓库要对特采、紧急放行、降级使用、让步放行的材料做特别的标识。555报废规定惠州市恒吉五金制品有限公司当认为物料的使用价值已失去时，仓管可填写“报废申请表”（见附件十六）申请报废。所有的报废物品必须经总经理批准。56包装成品的控制。（见附件二）561装配车间包装完毕后，应将包装成品及时搬至待验区，并填写“QA检验报告”（见附件十八）之表头，通知品管部检验。562品质检验。（参见最终检验程序）563核数和对单。检验通过后要办理入库手续，入库时，收货人员要根据“生产线专用于入仓单”核对名称、规格型号、颜色数量。然后登记入帐564成品仓收到“成品入库单”后，要及时对所出货品进行清点，出货前应作最终审核（具体参见最终检验程序），出货后要求作出货记录，并填写“存货记数帐”，填写货仓专用“出货单”（见附件十七）。565防护管理要求参见5S管理规定。57货仓每天必须对进出仓物料进行登记帐，将当日所发生的所有收发物料的单据分发给相关部门。版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次5/86相关文件7使用表单71送货单72标识卡73检验印章样板74退货单75货仓专用入仓单76实物出入帐77物料盘点表78领料单79欠料表710放行条711品质异常联络单712报废申请单惠州市恒吉五金制品有限公司713成品检验报告714出货单715补料申请单版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录附件一成品仓控制流程图惠州市恒吉五金制品有限公司流程图权责部门相关文件使用表单描述OK采购品管部仓库来料检验程序常用物料安全存量一览表、科巨电子有限公司IQC检验报告（半）成品入仓单检验合格品方可入库（有免文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次6/8版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次7/8采购检验检验记录入帐防护保管标识异常处理入库供方收料NGYES仓库仓库相关部门仓库仓库仓库/责权主管或相关部门平面图、“7S”管理规定存货记数帐标识卡套料单领料单领料发料签名存货记数帐物料盘点表检、特采、紧急放行标识的除外）惠州市恒吉五金制品有限公司版次修改内容摘要核准审查制作A/1新制订修改记录盘点发料出仓销帐套料备料附件二成品仓控制流程图流程图权责部门相关文件使用表单描述NGOK生产部品管部仓库仓库仓库/责权主管仓库最终检验程序、生产和服务运作程序科巨电子有限平面图、“7S”管理规定顾客服务程序QA检验报告（半）成品入仓单存货记数帐标识卡物料盘点表按标准检查标准与要求进行文件名稱仓库管理程序文件编号HJQP12907制订日期2012/09/10制订单位货仓部版次A/1页次8/8版次修改内容摘要核准审查制作修改记录A/1新制订包装检验记帐和记录防护和保管标识异常处理入库出货盘点销帐财务管理的110个公式财务管理的110个公式财务报表分析1、流动比率流动资产流动负债2、速动比率速动资产流动负债保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债3、营业周期存货周转天数应收账款周转天数4、存货周转率（次数）销售成本平均存货其中平均存货（存货年初数存货年末数）2存货周转天数360/存货周转率（平均存货360）销售成本5、应收账款周转率（次）销售收入平均应收账款其中销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数360应收账款周转率（平均应收账款360）销售收入净额6、流动资产周转率（次数）销售收入平均流动资产7、总资产周转率销售收入平均资产总额8、资产负债率（负债总额资产总额）100（也称举债经营比率）9、产权比率（负债总额股东权益）100（也称债务股权比率）10、有形净值债务率负债总额（股东权益无形资产净值）10011、已获利息倍数息税前利润利息费用长期债务与营运资金比率长期负债（流动资产流动负债）12、销售净利率（净利润销售收入）10013、销售毛利率（销售收入销售成本）销售收入10014、资产净利率（净利润平均资产总额）10015、净资产收益率净利润平均净资产（或年末净资产）100或销售净利率资产周转率权益乘数16、权益乘数资产总额所有者权益总额1（1资产负债率）1产权比率17、平均发行在外普通股股数（发行在外的普通股数发行在外的月份数）1218、每股收益净利润年末普通股份总数（净利润优先股利）（年末股份总数年末优先股数）19、市盈率（倍数）普通股每市价每股收益20、每股股利股利总额年末普通股股份总数21、股票获利率普通股每股股利普通股每股市价22、市净率每股市价每股净资产23、股利支付率（每股股利每股净收益）100股利保障倍数股利支付率的倒数24、留存盈利比率（净利润全部股利）净利润10025、每股净资产年末股东权益（扣除优先股）年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比经营现金净流入本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比经营现金净流入流动负债现金债务总额比经营现金净流入债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率经营现金净流入销售额每股营业现金净流量经营现金净流入普通股数全部资产现金回收率经营现金净流入全部资产10028、现金满足投资比近5年经营活动现金净流入近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数每股营业现金净流入每股现金股利29、净收益营运指数经营净收益净收益（净收益非经营收益）净收益现金营运指数经营现金净流量经营所得现金（经营所得现金经营活动净收益非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额（资产销售百分比负债销售百分比）新增销售额销售净利率计划销售额（1股利支付率）31、销售增长率新增额基期额或（计划额基期额）132、新增销售额销售增长率基期销售额33、外部融资销售增长比资产销售百分比负债销售百分比销售净利率（1增长率）增长率（1股利支付率）34、可持续增长率股东权益增长率股东权益本期增加额期初股东权益销售净利率总资产周转率收益留存率期初权益期末总资产乘数或权益净利率收益留存率（1权益净利率收益留存率）财务估价（P现值I利率I利息S终值N时间R名义利率M每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值或37、年偿债基金或AS（A/S，I，N）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值或PA（P/A，I，N）39、投资回收额或AP（A/P，I，N）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值或SA（S/A，I，N1）141、即付年金的现值或PA（P/A，I，N1）142、递延年金现值第一种方法第二种方法43、永续年金现值44、名义利率与实际利率的换算45、债券价值分期付息，到期还本PV利息年金现值本金复利现值纯贴现债券价值PV面值（1必要报酬率）N（面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PVI/M（P/A，I/M，MN）本金（P/S，I/M，MN）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率或（V股票价值P市价G增长率D股利R预期报酬率RS必要报酬率T第几年股利）47、股票一般模式零成长股票固定成长48、总报酬率股利收益率资本利得收益率或49、期望值50、方差标准差变异系数标准差期望值51、证券组合的预期报酬率（某种证券预期报酬率该种证券在全部金额中的比重）即M证券种类AJ某证券在投资总额中的比例；J种与K种证券报酬率的协方差J种与K种报酬率之间的预期相关系数Q某种证券的标准差证券组合的标准差52、总期望报酬率Q风险组合期望报酬率（1Q）无风险利率总标准差Q风险组合的标准差53、资本资产定价模型COV为协方差，其它同上直线回归法直接计算法54、证券市场线个股要求收益率投资管理55、贴现指标净现值现金流入现值现金流出现值现值指数现金流入现值现金流出现值内含报酬率每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标回收期不等或分几年投入NN年未回收额/N1年现金流出量会计收益率（年均净收益原始投资额）10057、投资人要求的收益率（资本成本）债务比重利率（1所得税）所有者权益比重权益成本58、固定平均年成本（原值运行成本残值）/使用年限（不考虑时间价值）或（原值运行成本现值之和残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量营业收入付现成本所得税（根据定义）税后净利润折旧（根据年末营业成果）（收入付现成本）（1所得税率）折旧税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法（肯定当量）61、风险调整折现率法投资者要求的收益率无风险报酬率（市场平均报酬率无风险报酬率）（贝他系数）项目要求的收益率无风险报酬率项目的（市场平均报酬率无风险报酬率）62、净现值实体现金流量/实体加权平均成本原始投资净现值股东现金流量/股东要求的收益率股东投资63、权益资产（1负债/权益）资产权益（1负债/权益）流动资金管理64、现金返回线H3R2L（上限3现金返回线2下限）65、收益增加销量增加单位边际贡献66、应收账款应计利息日销售额平均收现期变动成本率资本成本平均余额日销售额平均收现期占用资金平均余额变动成本率67、折扣成本增加（新销售水平新折扣率旧销售水平旧折扣率）享受折扣的顾客比例68、订货成本订货固定成本年需要量/每次进货量订货变动成本取得成本订货成本购置成本储存成本固定成本单位变动成本每次进货量/2存货总成本取得成本储存成本缺货成本TCTCATCCTCS（K每次订货成本D总需量KC单位储存成本N订货次数U单价P日送货量D日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金70、再订货点（R）交货时间（L）平均日需求量（D）保险储备（B）RLDB（KU单位缺货成本；S一次订货缺货量；N年订货次数；KC单位存货成本）保险储备总成本缺货成本保险储备成本单位缺货成本缺货量年订货次数保险储备单位存货成本即TC（S、B）KUSNBKC筹资管理72、实际利率（短期借款）名义利率/（1补偿性余额比率）或利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例债券面值转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）发放前每股收益（市价）（1股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式资本成本资金占用费/筹资金额（1筹集费率）75、银行借款成本（K1银行借款成本；I年利息；L筹资总额；T所得税税率；R1借款利率；F1筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）（P本金）税后成本（K1）（K1）K（1T）76、债券成本（KB债券成本；I年利息；T所得税率；RB债券利率；B筹资额（按发行价格）；FB筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）（P面值）税后成本（KB）（KB）K（1T）77、留存收益成本第一种方法股利增长模型第二种方法资本资产定价模型第三种方法风险溢价法（KB债务成本；RPC风险溢价）78、普通股成本（式中D1第1年股利；P0市价；G年增长率）优先股成本年股息率/（1筹资费率）79、筹资突破点可用某一特定成本筹集到的资金额该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本（KW为加权平均资金成本；WJ为第J种资金占总资金的比重；KJ为第J种资金的成本）81、筹资突破点可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（P单价V单位变动成本F总固定成本S销售额VC总变动成本Q销售量N普通股数）经营杠杆公式一公式二财务杠杆或（D优先股息；T所得税率）总杠杆DTLDOLDFL或83、（EPS每股收益；SF偿债基金；D优先股息；VEPS每股自由收益）每股收益无差别点或每股自由收益无差别点当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。84、市场总价值（V）股票价值（S）债券价值（B）假设B债券面值，则S（EBITI）（1T）/KSKS权益资本成本（按资本资产模型计算）KB税前债务成本加权平均资本成本或（个别资本成本个别资本占全部资本的比重）并购与控制85、目标企业价值估价收益指标标准市盈率（市盈率模型法）资本收益率息税前利润/（长期负债股东权益）每股股票内在价值每股股利现值股票出售预期价格现值（股息收益贴现模式）86、经营性现金流量营业收入营业成本费用（付现性质）所得税息税前利润折旧所得税企业自由现金流量息税前利润折旧所得税资本性支出营运资本净增加自由现金流量（CFT）税后利润新增销售额（固定资本增长率营运资本增长率）87、（V目标企业终值；WACC加权平均资本成本（目标企业贴现率）；FCFT目标企业自由现金流量）零增长模型稳定增长模型是指（K1）年的自由现金流量88、Q比率法Q股票市值/对应的资产重置成本股票价值Q资产重置成本（Q市净率）89、并购价值目标公司净资产账面价值（1调整系数）拟收购的股份比例或目标每股净资产（1调整系数）拟收购的股份数量90、并购企业每股收益（市价）并购后每股收益（市价）股票）率并购后每股收益并购后净收益/并购后股本总数并购后净收益/（并购企业股数目标企业股数股票）率）91、并购收益并购后公司价值并购前各公司价值之和SVAB（VAVB）并购完成成本并购价并购费用PBF并购溢价并购价目标公司价值PPBVB并购净收益并购收益并购溢价并购费用NSSPF或NS并购后公司价值并购公司价值并购价并购费用NSVABVAPF目标企业的价值估价收益指标标准市盈率（收益法的市盈率模型）重整与清算92、资金安全率资产变现率资产负债率（资产变现值负债额）/资产账面总额经营安全率安全边际率（现有或预计销售额保本额）/现有或预计销售额判别函数值X1（营运资金/资产总额）100；X2（留存收益/资产总额）100；X3（息税前利润。资产总额）100；X4（普通股和优先股市场价值总额/负债账面价值总额）100；X5销售收入/资产总额成本计算93、通用公式间接费用分配率待分配的间接费用分配标准合计某产品应分配的间接费用间接费用分配率某产品的分配标准材料分配率材料实际总消耗量（或实际成本）各种产品材料定额销量（或定额成本）之和人工分配率生产工人工资总额各产品实用工时之和制造费用分配率制造费用总额各产品实用（定额、机器）工时之和辅助生产单位成本辅助费用总额对外提供的产品或劳务总量各受益车间、产品、部门应分配的费用辅助生产的单位成本耗用量94、（约当产量法）在产品约当产量在产品数量完工程度产成品成本单位成本产成品产量单位成本（月初在产品成本本月生产费用）（产成品产量月末在产品约当产量）月末在产品成本单位成本在产品约当产量95、（按定额成本计算）月末在产品成本在产品数量在产品定额单位成本产成品总成本（月初在产品成本本月费用）月末在产品成本产成品单位成本产成品总成本产成品产量96、（定额比例法）在产品应分配的材料（工资）成本在产品定额材料（工资）成本材料（工资）分配率完工产品应分配的材料（工资）成本完工产品定额材料（工资）成本材料（工资）分配率97、成本数量利润分析98、基本方程式利润单价销量单位变动成本销量固定成本或边际贡献固定成本销售收入边际贡献率固定成本安全边际边际贡献率99、边际贡献方程式利润销量单位边际贡献固定成本利润销售收入边际贡献率固定成本边际贡献销售收入变动成本单位边际贡献销量单位边际贡献单价单位变动成本变动