担保公司组织架构、风险控制及业务操作流程

江西省运昌担保有限公司组织架构及人员构成江西省运昌担保有限公司设股东会和担保及投资风险管委会。最高权力机构为股东会，股东会决定公司的一切重大事宜，行使公司经营管理工作的决策权，担保及投资风险管委会起到监督职能的作用。公司成立伊始，为避免股东控股带来的干预和大股东操纵等负面影响，在股东会投决策机制，经营班子授权和员工招聘等方面加强了科学化，规范化建设。公司股东会由三名股东组成。股东会设执行董事一名，在股东会表决出观僵局时，执行董事有决定权，公司设总经理一名，副总经理二名，均由股东会聘请，总经理直接向股东会负责，执行股东会的各项决定，组织领导公司日常管理工作。副总经理协助总经理工作。总经理，副总经理任期四年，经中会聘请可以连任，但不得兼任其它经济组织对本公司构成商业竞争行为。公司设立担保及投资风险管委会，由股东会成员和公司高级管理人员组成，实行“一人一票，多数通过”的决策制度，从制度上防止了行政干预和大股东操纵的隐患，实行“民主决策，专家运作”的原则。公司员工一律按市场化原则结合各岗位职责和对人员素质的要求实行公开招聘制，员工薪酬及福利在其工作业绩挂构的基础上，完全实行货币化分配，贯彻聚集英才，奖勤罚懒，合理流动的现代企业用人原则。组织机构图主任（执行董事兼）副主任（总经理兼）委员（业务部主管兼）（风险部主管兼）（财务主管兼）（业务经理兼）（办公室主任兼）干事（业务经理兼）文秘科行政科人事人力资源科员工社会保障科会计出纳总监法律部公正部保险部担保业务一部担保业务二部个贷部研究发展部担保业务部副总经理综合办公室财务管理部风险控制部担保及投资风险管委会股东会执行董事总经理江西省运昌担保有限公司风险管理的基本规范及流程第一节前言风险控制部是公司的重要职能部门，控制的同时又要维护公司业务的稳健增长。实际上，担保作为本公司的中心业务，是公司营运资产的主要表现形式，相关业务的开展，既会产生盈利又会产生风险，不严格的担保政策的标准，不恰当的担保审批程序都是造成公司担保代偿损失的主要内部原因。制定规范有效的担保审批程序与相应措施是风险控制工作的关键一、规范风险控制部门业务范围为建立和完善公司风险管理平台，加强与银行和其他金融机构的紧密联系和沟通，形成一套以市场为导向，灵活机动的风险控制机制，特拟定以下风险控制部业务范围。（一）信息收集1、定期收集整理国家及地方（以南昌为主）担保业务方面的法律，法规，以及行业主管机关的规定，文件，及时反馈给公司领导和专业人员，以为业务活动有效开展提供指导依据。2、掌握同行业各种信息，及时了解担保行业的发展动态，定期将上述信息反馈给公司领导和有关部门。（二）担保项目风险控制操作对担保项目进行严格和深入的审查，包括担保前期、担保后期的具体工作，以及各相关材料的合法进行鉴定，提供专业的有价值的总结报告给领导做参考，以便领导决策。1、对于特定重大复杂项目，联合业务部门配合进行前期调查，风险控制部在业务部门审查开始，就参与前期同步考察调研。2、业务部门初审合格后的一般担保项目，送达风险控制部正式受理，核实客户资料的真实，有效，完整，确认项目的质量，反担保物的抵押率，还款来源的可靠性，借款用途的真实性，借款人的信誉等。3、对反担保手续的办理进行检查，并给与配合。4、定期检查业务部门的保中，保后跟踪服务，必要时可直接对客户进行调查。（三）审查经营部门的法律文书，签订合同等业务操作的合规性及其他文件，提出处的意见。（四）参与公司新开拓业务的调查，论证等；（五）召集组织有关专业人中协助专业机构，对本公司业务部门客户经理进行风险管理方面的培训。二、公司在担保授信审批时，应评估有关贷款对拟授信人的适宜程度和潜在风险。审查的主要内容应是预测借款人经营现金流量和相应担保物市场价值，确定借款人还款的可能性。公司管理层可以借助担保风险分类系统评估现行公司担保业务政策是否切实有效，业务部门也可以作为分析贷款的预警系统，严格而全面的对被担保企业日常检查制度，将使公司有贷款的预警系统。严格而全面的对被担保企业日常检查制度，将使公司有时间在贷款恶化前采取行动，防范与化解公司风险。三、公司所有业务人员必须清楚自己所经手的担保业务损失的具体成因。这些成因主要包括首先过度依赖反担保措施而决定为借款人提供担保。在日常授信工作中，业务经办人员过度依赖借款人经营现金流量以外的因素而决定为客户提供担保，这可能会增加公司的逾期贷款和担保风险，给公司造成潜在损失，因此，应将借款人的基本面及同金流量因素作为考查判断是否给予授信第一要素。其次，对公司业务标准的松懈。为完成公司业务增长目标。可能会促使个别业务人员从事一些高风险，低质量的贷款担保业务，公司管理层必须对任何可能预示具体业务人员放松担保标准的行为加以警惕，如客户法律文件形式上的不完备，未经审核客户资料以及法律手续上的欠缺等到。这些不明智的放弃标准的做法可能引起公司资产质量，盈利等到方面出现问题，甚至引致风险控制政策的失衡和公司资本金的不足。故认真阅读并熟知公司风险控制政策与流程，掌握有关的业务标准与要求，是成为一名合格的担保业务人员的基本条件。第二节风险控制的宗旨运用全程风险控制的管理理念，审慎性为原则，对公司战略发展及各项业务开展进行全面动态风险监控，建立风险预控，风险预警，风险监管，风险处置，风险后评价的完善的风险监管体系，以及时，有效地降低化解公司经营风险，实现公司经营在风险下的利润最大化，保障公司稳健与持续发展。第三节风险控制的目标担保风险管理就是对通过公司担保业务风险进行合理化管理，使日常业务工作手续完备，权责分明，操作规范，建立自控，互控，监控三道防线，以实现公司担保业务的安全性和效益性。一、江西省运昌担保有限公司风险控制的基本模式风险政策风险识别风险评估风险管理风险报告风险政策定期更新风险政策是风险管理的指导性文件，指明风险控制的策略与方法，是风险控制的基本质量保证。风险识别是对直接工间接影响担保业务收益价值的各种潜在或显性的风险因素，进辨别，为风险控制指明具体的工作目标和内容。风险评估对已经前期识别的各种风险进行深入具体分析，对风险度进行量化测算与评估，以准确把握项目的风险程度。风险管理在风险识别和风险评估的基础上，根据具体的风险状况进行决策与处置。风险报告风险报告是风险控制的重要制度与手段。完备的报告制度能够确保项目风险信息准确，快捷，及时传递到公司任何层级，以有效控制风险。二、风险的成因和有效控制及防范风险是市场竞争的产物，金融担保业是市场经洗涤剂下顺应风险的产生而产生的，担保不可能回避风险，问题在于要知道面临多大程度的风险，然后根据风险程度去决定经营行为，因此，较为准确地衡量风险是我们公司必须要解决的重大问题。（一）风险因素担保行业主要服务对象是广大的企业和个人。由于中小型企业众多，行业颁布广泛，情况复杂，加上管理制度上的不规范，存在明显的信息不对称现象，信用度平估人员难以全面，准确地了解企业和个人的实际情况。加上我国现行对企业主和个人贷款进行的资信审查，风险衡量方式存在着重大缺陷，担保公司面临的风险因素概述如下1、经营风险（1）服务对象的经营风险；对外提供担保服务是本公司主要业务品种，本公司服务项目的主要对象为中小企业，存在竞争能力相对较弱的经营风险。（2）公司自身风险管理失控的风险本公司经营业务属信用产品，属高风险行业，在业务管理上必须采取尽可有的措施，以控制各种接受担保而产生的代偿风险，若管理控制不当或控制风险的措施失误，将产生管理失控风险。2、行业竞争风险随着社会主义市场经济体制的确立和不断完善和我国加入WTO后，中外担保机构将日渐增多，各担保公司都面临争夺优质，低风险担保业务领域的挑战，将不断加剧行业内部担保企业之间的竞争风险。3、货币政策及宏观经济风险担保公司作为特殊的金融中介机构，直接受国际金融形势和国内货币政策的影响。（二）风险控制方案；尽管我们公司有强大的股东优势，我们公司还是严格按照银行及其他金融机构管理的要求规范动作，控制风险。公司总经理将稳健经营视为公司的“生命线”。1、确立服务目标在企业战略管理中，确立目标客户是十分重要的环节，只有确立目标客户和目标市场，担保经营才能有的放失，资源才能得到有效配置。（1）优良客户不是担保的主要客户优良企业效益好，市场前景广阔，竟争力强，低押品充足，银行贷款给他们风险不大，是银行争取的热点。（2）质地很差的企业也不是担保的主要对象如果对那些即将被市场淘汰的劣质企业进行担保，不权会公司造成不必要的损失，而且浪费金融资源，使其他一些急需资金和担保较好的企业得不到充分的发展。（3）担保报务对象A、具有发展潜力，有一定市场竞争力的企业，成为担保公司的服务目标，这些企业出于种种原因，在目前情况下不容易得到银行贷款的支持。B、和担保公司自身经济利益相关联，为对方担保有利于自身利益的企业。2、合理收取担保费（手续费和风险金）一般来说，融入一笔资金的成本包括利息和手续费两部分。利息的因素是利率和时间，则利率又是基础利率和风险利率两部分构成，既然担保人以贷款进行了担保，债权人（银行）的贷款风险大大降低，其风险完全转嫁到了担保人头上，因些风险利率乖以时间所形成的那部分利息应出行让渡过给担保人。现实操作中银行对中小企业的贷款利率可能提高2030，在担保了发生作用情况下，利率上浮部分所形成的利息由银行让渡过担保人，对银行来说应该是可以接受的。债务人（企业）本来处于融资困难的状况，其融资成本略高一般融资成本合情合理。对企业来说，再付一笔适量的担保费，其融资成本比未进行担保差不多，不会增加太大的负担，同时，担保为债务人提供了服务，这明显是具有价值的，是需要债务人提供代价来购买的，收取合适的担保费是必要的，也应该是债务人应付的和可以承受的代价。总之，合理收取担保费，相当于将传统的资金成本进行重新分割，其过程是风险转移过程。3、进行严格有效的防范、控制风险我国进行的贷寺风险系数公式风险系数贷款方式。信用等级。这种衡量方式得出的风险系数不足成为放贷与否的主要依据，在技术上解决了中小型的信贷风险衡量和预测是担保公司进行担保活动的关键。发达国家银行所使用的客户信用及计分评定可以有效地解决这一难题。所谓客户计分方法利用现代信用技术和数据统计方法，根据客户信息资料建立信用计分体系，以此，不同客户根据其可能的行为给其打分。共分值要体现出风险程度的大小，再根据“风险度”决定“好”客户和“坏”客户的标准。运用这种方法能更好的防范风险，但一旦风险产生，所担保的债务人如果不能按时还贷或破产。担保公司可以和银行联手操作，对其抵押物进行拍卖或重组，其所得作为补偿资金，尽量减少损失。现公司已建立一整套完善的信用评估制度，运行监督制度，反担保制度，实行现代西方“全程信用风险控制管理”，使担保业务操作更加规范化，科学化。（三）防范风险对策针对风险存在各种因素，本公司主要采取以下对策，以尽可能降低各种风险因素1、面对宏观经济环境变化及国内货币政策的风险，应采取的对策（1）本公司将密切关注外部经济金融环境的变化，接受外部信息，在公司设置专门的职能机构，建立和强化其收集、分析、研究政策变化或宏观市场变化，进一步预测这些变化的趋势，从而适应社会、适应市场、适应各种环境的变化，跟上国际金融政策的节奏与步伐，提前规避金融风险。（2）本公司将与金融管理等机构保持密切联系，及时沟通信息，以求尽早掌握货币政策及宏观经济环境的变化，力争使本公司的经营不但符合国家的贷币政策，而且跟上国家货币政策的节奏与步伐，甚至通过准确预测提前调整经营结构和经营策略，提前规避金融风险。2、面对行业竞争风险，应采取的对策（1）不断充实资本金在股本结构规范化、管理标准化、运作机制化的基础上，通过充实资本金，增强本公司的经营规模及实力，扩大服务地域范围和提高市场占有率。成为以担保业务为主业，投资管理并重的全国性的担保企业集团，最终成为本行业的龙头企业之一。（2）提高服务质量，增加服务品种适应客户需求。本公司将“客户至上、信誉第一”作为经营宗旨，加强员工特别是业务人员服务意识的教育和培训，建立“满意服务”的服务标准，增加服务品种，让客户得到最满意的服务。（3）加强客户的调查研究，研究客户的要求。对客户担保需求进行差异化分析和研究，准确把握客户的资金需求和信用情况，根据客户的需求设计担保品种，争取尽可能大的市场份额；通过最好的服务来满足以至引导客户的需求，争取更多的信誉良好，经营状况良好、资产质量良好的客户群体。（4）加强团队建设，创建“南华人”形象建立一支业务素质高，应变能力强，能打硬仗的学习型团队A、随着业务不断扩大的需要，公司将不断聘任在行业内最有经验、业务能力最强的员工加入到“南华担保”的团队内，成为业务带头人B、加强现有员工的职业道德业务素质的培训和后续教育工作。C、在公司内加强学习型组织的建设机制，实行“学习培训积分制”。形成在工作中学习，在学习中工作的学习氛围，从而提高“南华”人的素质。D、不断推进同行业的交流，通过交流和学习引进先进的业务品种和管理机制，加快企业创新的步伐。3、面对经营风险，应采取的对策；（1）通过体制改革，健全和完善现代企业制度下的担保公司经营运行机制，使本公司进一步适应市场经济的要求。（2）通过加强管理，建全和完善内部管理体制，作为经营特殊商品的风险企业，本公司将建立一套权责公明、平衡制约、规章健全、动作有序的内部管理和机制，进一步降低成本，提高企业的经济效益。如本公司目前对单一客户和单笔担保金额均按担保业务风险管理办法进行严格的控制，同时还将采取一系列减少和控制担保的方法，主要有设定反担保，反抵押、反质押物；变更质押物、变更保证合同及抵押合同、质押合同；追加反保证人和保证金额；向被担保方派驻有关人员帮助解决问题，监督和防范风险进一步恶化；极端情况下通过法律手段追偿债务，尽可能降低和减少担保风险的损失。（3）采取较为谨慎的会计政策根据财政部关于呆坏帐核销标准，及时将确系无法追偿收回的呆坏帐核销，尽量消化可能的呆帐；为增强本公司的抗风险程度，除按有关规定风险责任准备之外，将通过股东会决议在税后利润中按年末担保余额的一定百分比计提总准备金。第四节基本原则与政策1、实施公司股本结构多元化战略，不断增大股本金基础，增强公司抗风险能力；2、审慎经营原则（1）公司为客户提供担保最长不得超过1年（含1年）并不得连续展期；（2）公司担保责任余额不得超过实收资本的5倍；（3）原则上对单一企业提供的担保责任金额1年内累计不得超过其公司有效净资产的50；3、公司担保业务禁入高风险领域；4、实行公司担保风险代偿准备金制度；5、谨慎选择客户类别，增植优质客户群体；6、优化担保业务结构并不断业务创新；7、强化内部控制制度，实行客户预选、审保分离，分级审批分类管理制度；8、定期检查被保客户经营情况及担保措施的价值及有效性；9、采用有效追收手段，及时行使追索权，保障公司合法权益；10、联合保险业、再担保等机构，进行风险责任分担。第五节工作程序与制度一、风险控制部部门组织结构图二、风险控制部部门工作职能部门本职风险控制部是运用全程风险控制管理的理念，以审慎性为原则，对公司战略发展及各项业务开展进行全面动态风险监控的职能部门。其基本职能是开展对公司各项业务的风险管理，建立风险预警、风险监管、风险处置、风险评价完善的风险监管体系，以及时、有效地防范和化解公司经营风险，保障公司持续发展。主要职责1、根据国家经济政策和相关法规以及本公司实际情况，制订公司业务风险控制的政策和制度，并负责组织实施；2、制订公司担保、投资、授信业务工作指引及评审程序，并负责组织实施；3、以风险为基础，设定风险评价分类体系并组织实施；4、受理担保业务部门提交的客户担保申请材料及意见，从风险控制的角度出发，对其进行审查并签署审查意见；5、负责审查公司重大投资方案，并根据授权参与有关前期工作；6、负责公司担保业务审查委员会的日常工作及召集业务审查会议，对于已批准项目，负责知业务部门及时办理；7、负责客户风险信息档案的建立以及定期对担保风险进行分类、认定和跟踪监测，并向公司管理层提交相关报告；8、对所有客户或项目进行全程跟进监控，发现问题及时报告并提出风险化解方案；9、负责逾期担保业务的催收，对于不履行偿债义务的债务人，运用法律手段实施依法追偿；10、负责对公司各部门营运情况进行风险监测，防范营运风险；11、配合担保业务部、研究发展部门进行新业务品种的研发；公司股东、总经理风险控制部经理个人消费信贷业务主管企业担保项目主管不良资产（追收）管理12、完成领导交办的其他任务。三、风险控制部岗位职责在公司股东、总经理领导下，负责制定公司风险控制的相关政策和制度；负责对公司日常运行状况实施风险监控；负责风险控制部日常管理工作。具体内容包括1、负责制订公司风险控制政策及相关制度并组织实施；2、负责本部门岗位设置、内部规章制度的建立，日常运营工作的管理以及本部门员工岗位绩效的考核；3、对公司各部门日常运营进行全面风险监控及合规性检查，为公司管理层提供业务风险控制的意见和建议；4、负责对担保业务部门报送方案的评审工作；5、负责对公司重大投、融资项目方案的评审工作；6、负责组织本部门对已受保客户进行风险跟踪监控，并建立客户风险管理档案工作；7、负责组织对到期未履约的客户及时进行债务追收和资产保全工作，并负责抵押品的变现工作；8、负责与公司外聘法律顾问机构的工作联络与沟通，维护公司合法权益，保障公司业务合法有效的开展；9、负责与银行、再担保机构、保险公司等机构协调，共同制订业务风险防范及风险分担方案；10、负责协调本部门与公司各业务部门的关系，保证风险管理体系高效、有序的运作；11、配合业务部门进行业务品种的创新，通过业务品种多元化战略分散公司经营风险；12、完成公司管理层交办的其他工作。四、风险控制部个人额度信贷业务主管岗位职责在风险控制部经理的领导下，负责公司个人额度信贷业务的评审，并提出决策建议；负责对受保客户进行动态跟踪监控；负责逾期客户的催收工作，维护公司合法利益。具体工作职责1、负责个人业务的受理审查、风险评估工作；2、负责个人担保业务风险跟踪监控及相关风险管理档案的建立；3、负责处理个人业务到期未履约的债务追偿和资产保全工作；4、与个人业务部门及有关银行的沟通、交流工作并与参与开拓业务新品种的创新与设计工作。5、负责个人业务统计报表编制工作，并通过数据分析及工作阶段性总结，对公司个人担保业务提出改进意见和建议；6、按时完成上级主管布置的其他工作。五、风险控制部岗位职责在风险控制部经理的领导下，负责公司企业担保、投资业务风险评价，并提出决策建议；负责对受保企业进行动态跟踪监测；负责逾期担保业务的催收，运用法律手段对不履行偿债义务的债务人实施追偿，维护公司合法权益。具体工作内容包括1、以风险为基础，制订企业客户信用等级评定办法和企业担保风险评价分类体系并负责实施；2、制订企业担保业务风险控制日常工作程序并负责实施；3、制订担保业务部门递交的担保客户档案和评审报告，从风险控制角度出发进行风险评价，提出决策建议，上报部门经理；4、审查投资管理部门的投资评估报告从风险控制角度提出决策建议，上报部门经理；5、负责担保业务的保后风险管理，开展对保后业务的日常检查，建立担保对象风险信息档案，及时反映风险变化情况；6、协助业务部门识别、防范、化解风险，同时在业务部门配合下进行资产保全、债务追偿以及新业务的开发；7、完成领导交办的其他工作。六、风险控制部个人额度信贷业务主管日常工作（申请档案退回）（同意担保）（不同意担保）（总经理同意）（总经理不同意）（将催收结果和业务风险指引提交个人担保部）提交有关报表、指引总经理批示建立风险档案和进行日常客户管理对逾期贷款催收填列风险部评价意见。受理个人担保部送审的个案申请对拟授信人进行信用和风险评定向部门经理提交独立风险评估报告填列风险评价意见，转交七、风险控制部个人额度业务主管催收工作流程保持与贷款银行的良好协作关系，并通过情况交流确保工作的顺利展开贷款银行传真逾期清单（数据取得）建立逾期贷款明细登记卡向贷款银行了解有关情况并判断在行政人事部协助下提取逾期客户资料，进行电话或信笺催收进一步催收工作如何开展通过有效手段展开催收工作，并将结果和思路报告公司，尽力减少可能的损失卡，编制逾期贷款汇总表，与担保部核对以周报、月报形式向领导、本部及关系部门提交数据，并反映情况和提出意见对已形成垫款尽力收回我公司资金，确保不形成最后损失月终根据逾期贷款明细登记八、风险控制部企业项目主管日常工作流程定期填写统计报表定期填写统计报表业务办理向风险部经理提交独立内部风险评估报告同意反担保措施审查法律文书审查1001000万元人民币超过1000万元人民币以上还款能力评估申请人素质评估经营情况评估定期填写统计报表（月报、季报、年报）总经理股东会问题定期填写统计报表定期填写统计报表公司总经理执行董事股东会资产保全、债务追偿风险后评价信息反馈风险分类、认定、日常检测管理信用记录审查现金流量担保业务部于业务办理结束后向风险控制部提交客户档案财务分析部门经理签署审查意见发现还款安排评估法律评估第一次还款来源项目审查委员会行业风险管理风险过去经营业绩及潜在问题未来发展趋势还款来源审查贷款目的和用途第二次还款来源审查申请人还款可能性不同意企业担保部受理业务部门提交的客户申请档案审查申请人业务基本情况九、企业担保业务受理的基本条件公司既定的担保业务政策重心是支持民营中小企业，三资企业及高新技术企业的成长与发展，公司担保授信政策及相关资源将会以扶持上述企业快速成长为优先考虑与倾斜。公司对上述企业的支持以中华人民共和国担保法，中华人民共和国中小企业促进法为法律依托。对于基本客户的甄选，公司将按以下标准进行；（1）公司业务/行业处于高增长/朝阳类行；（2）公司业务经营稳定，销售额及市场份额稳定递增，现金流量充沛，且有着与其经营规模相配的现金流；（3）资产分布结构合理，无不良资产；（4）各项财务指标均应达至良好以上；（5）负债率不高于70；（6）企业有效净资产不低于100万元人民币；（7）企业没有重大违规经营行为；（8）企业过往信用记录良好；（9）企业连续二年盈利（新企业除外）；（10）申请担保额不超过该企业有效净资产的50（11）该企业的累计在保额不超过我公司净资产的20（12）有较为完善的反担保措施，且实物反担保额原则上不低于担保总额的150。注有效净资产指扣除存贷及应收账中的呆、烂账、待摊费用，以及本公司无法确认的无形资产、递延资产等。十、风险控制部被担保企业信用等级的评定标准被担保企业信用程度高低，直接对贷款担保风险产生很大的影响，通过对企业信用等级的评估，对被担保企业进行风险评定，来测算该企业信用对担保风险的影响程度，是公司风险控制的重要一环，企业信用等级的评估内容主要包括企业领导人素质、履约能力、经济实力、资金结构及运用情况、盈利和发展潜力等内容，公司业务调查人员对拟授信企业进行调查评估后，在完成企业调查报告的基础上，结合行业及同类企业特点，对被担保企业进行综合评价，评定企业信用等级，进行风险识别，这是判断企业是否可以给予担保授信的一项基础指标。企业信用等级的评定是本公司进行贷款担保风险系数测算的一项重要基础指标，也是企业风险防范的第一步，故企业信用等级评定是一项严谨、认真的工作，有关业务经办人员在企业基本数据的采集上，应力求要做到真实、可靠，在对受评企业主要经营管理要素进行分析判断时，应力求做到全面、客观、细致。企业信用等级评定表被测评企业名称测评日期参照测评项目参照测评项目分值生产企业流通企业D、资产管理及分值生产企业流通企业A、企业经营者素质10企业及盈利能力35商业经历28得710得7经营业绩24得66得6信用记录3应收帐款周转次数71得54得5经营管理能力31得43得4B、企业经济实力153得3净资产86得86得8固定资产净值在建工程长期投资71得71得7C、企业资金结构301得61得650得860得8销售利润率1060得770得7总资产利润率1070得675得6E、企业发展前景1075得580得4主要产品生命周期4资产负债率（）880得485得4市场预期285得390得3企业营销环境490得295得2企业等级参照分值95得1100得1AAA9010095得0100得0AA808915得812得8A707912得611得7BBB6069流动比率8111得51得6BB50591得3095得5B0491得009得409得31得808得8速动比率808得706得705得604得605得504得5负债净值比率6授予企业信用等级评审人年月日评分标准评分标准存货周转率8说明1、企业等级分值ABCDE2、资产负债比率负债总额/资产总额1003、流动比率流动资产/流动负债1004、速动比率速动资产/流动负债1005、负债净值比率负债总额/资本净值1006、应收帐款周转率（次数）；赊销净额/平均应收帐款净额7、存货周转率销货成本/平均存货8、销售利润率税后利润/销售收入净值1009、总资产利润率税后利润/年均资产总额10010、评定分值时应结合企业行业、规模、经营特点灵活掌握。十一、风险控制部企业贷款担保风险系数测算标准对一笔担保授信而言，被担保人的信用等级、反担保方式的设定以及担保期限的选择都对本公司经营风险有着极大的影响，故谨慎选择客户类别、选取采用适当的反担保措施至为重要，为充分反映风险形态，风险控制部要求企业担保业务审查人员对具体个案必须进行风险度测算，形成量化指标，作为风险预控的一项客观参考标准。具体测算标准如下一、担保对象权数1、依据企业的信用等级，规定相应的担保对象权数。如表1担保对象权数表信用等级对象权数AAA40AA50A60BBB70BB80B1002、反担保方式权数按保证、抵押、质押反担保方式分类说明反担保方式风险权数表项目反担保方式风险权数（）1、商业银行及政策性银行保证（含境内外资银行）52、非银行金融机构保证（含境内外资非银行金融机构）403、上市公司保证50704、银行信用等级AAA公司保证60705、银行信用等级AA公司保证70806、银行信用等级A公司保证80907、银行信用等级BBB公司保证901008、具有代偿能力自然人连带责任保证8090保证方式9、具有代偿能力的自然人一般责任保证901001、完全产权楼宇抵押502、完全产权动产抵押503、不完全产权楼宇抵押7090抵押方式4、其他抵押901001、人民币存单抵押02、外币存单抵押、汇票抵押（币种为在中国银行能够自动兑换之货币）03、政府国债04、金融债券55、企业债券106、上市公司股票（ST除外）207、商业银行及下政策性银行承兑票据贴现108、上市公司未流通股票50银行信用等级AAA6070银行信用等级AA7080银行信用等级A8090质押方式9、公司股权银行信用等级BBB90100表中有关权数范围可根据企业行业类别、资产负债状况、业务成长等实际情况选择适用。3、担保期限权数对不同的担保期限设置风险权数如下表担保期限权数（表3）担保期限期限权数（）3个月以内（含3个月）1003个月以上6个月以内（含6个月）1106个以上1年以内（含1年）1201年以上3年以内（含3年）130二、担保风险度计算1、在担保授信前，审批一笔贷款担保时，担保风险度担保对象权数反担保方式权数担保期限权数2、在贷款担保定期检查时，应按照贷款担保五级分类的办法区分正常、关注、次级、可疑或损失担保。应根据不同的担保风险形态设定担保风险权数。相应的担保风险度方式如下担保风险度担保对象权数反担保方式权数担保期限权数担保风险系数权数3、全部担保贷款风险度担保风险权重/贷款担保余额三、评价说明1、一般情况下，当审查一笔担保授信业务时，如果其担保风险度大于06，本公司应考虑不批准这笔担保申请；2、当本公司的全部贷款担保资产综合风险度大于06时，说明本公司贷款担保整体风险过高，应采取措施降低风险比率。十二、风险控制部企业担保业务风险分类工作指引（一）公司主营业务是为借款人提供信用担保，业务的特点具有与生俱来的风险性，公司稳键经营，保持持续发展，不仅需要化解已经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些确定存在的但尚未显现的风险，即内在风险。进行担保业务风险分类就能帮助我们识别所担保贷款的内在风险。公司根据审慎性原则和风险控制的需要，定期对已担保的贷款进行检查，并将检查结果分门别类，这种做法就是担保业务分类。担保风险分类的目的是通过分类识别担保贷款组合中的内要在风险，发现担保业务管理中存在的问题，计提充足的代偿准备金，促进公司改善担保业务质量，建立通够识别风险、管理和化解风险的有效的风险管理体制。（二）公司根据所担保贷款的动态性风险程度，由低至高，分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，具体参考标准如下担保贷款风险类型主要特征正常类总体特征被担保人有能力履行还款承诺，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，我公司代偿的可能性为零。主要特征如下1、对借款人还本付息有充分把握。包括（1）借款人财务状况良好，现金流量为全理的净值且较为稳定，各种财务指标（包括负债比率、流动比率、周转率和销售利润率）合理（2）各项借款手续齐备，资料真实有效，借款人履约信誉好信用运行充足完备。（3）本金或利息拖欠不超30天。2、反担保措施，手续齐备有效。关注类总体特征借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在缺陷，继续下去会影贷款的偿还，我公司有发生代偿的潜在风险。主要特征如下1、现金流量净值（当期或是预期）依然为正值，但呈递减趋势；主要财务指标至少两项出现不利趋势，但变化幅度在10以内。2、反担保人变更或担保人因经营亏损、股权结构、企业制度发生变化，造成其担保能力减弱或或失；抵押/质押品现值过低、下降；抵押/质押物损失或变现有难度。3、借款人经营管理有较严重问题，其产品市场前景不明朗，销售收入，经营利润在下降。4、国内外政策、金融、经济环境变化影响借款人未来发展。5、借款人还款意愿差，表现为未按规定用途使用贷款，未能准时还本付息两次以上，未能主动连续报送财务报表和其他相关资料，或未能实现对银行的承诺（还款承诺、负债比率限制等），或财务报表严重失实，借款人领导成员，组织机构，经营策略发生变化（如进行大规模固定资产投资等），可能对贷款偿还产生不利影响。6、重要信贷文件，法律文件不齐全或存在缺陷（如未按规定办理抵押登记）。7、本金逾期或利息拖欠天数为31天至180天。次级类总体特征被担保业企业出现支付困难，正常经营收入不足以保证还款，需要通过出售，变卖资产，或对外融资偿还银行，甚至通过我公司履行部分代偿责任来还款。主要特征如下1、借款人当期出现经营亏损，或虽未亏损，但依靠正常经营收入已不足以偿还贷款本息；负债比率上升幅度在10以上，且流动状况与经营周转都出现问题。2、利息拖欠次数三期以上，已经或预计正常收入不能还款付息，必须动用第二还款来源（包括出售资产，我公司代偿，或是变现抵押/质押品）。3、借款人卷人经济纠纷诉讼；企业法人或管理人员被起诉，逮捕，通缉，可能或已经给企业造成损失，我公司代偿，或借款人不能偿还法庭判决债务，阻碍银行借款按时归还的。4、借款人不能还对其他债权人的债务。5、借款人难以按市场条件获得新的资金。6、本金逾期或利息拖欠时间在181天至360天。7、借款虽已出现上述一种或几种情况，其担保和抵押/质押手续完善有效，反担保人经营状况正常，负债合理，有足够的代偿还能力及意愿；抵押品/质押品较为足值，且有较强的变现能力。可疑类总体特征借款人已资不抵债，我公司肯定为其进行大额（2179）的代偿，只是因为借款人重组、兼并、合并，抵押物处理和未决诉讼等到待定因素，代偿金额尚不能确定，具体特征包括1、被担保人连续亏损两年以上，或者帐面上虽勉强持平，但企业已经濒临资不抵债的状况（负债比率已经超过90以上），企业已停产或半停产，或是银行贷款的投资项目已完全搁置。2、借款人无力偿还贷款本息，而其抵押/质押物现值低于担保金额，已不具备对我公司的担保进行足额反担保的能力。3、借款人无力偿还贷款本息，而其抵押/质押物现值低于担保金额，或抵押物变现困难（如使用私人住房，专用设备，农村用地等进行抵押）导致我公司发生部分代偿损失。4、借款人借款虽经过了重组，仍然逾期或仍然不能正常归还本息，还款情况没有得到明显改善。5、由于借款人长期拖欠债务，或借款行为被证实为金融欺诈，银行或其他债权人对已诉诸法律程序来收回贷款，法院尚未判决的。6、贷款本金逾期或利息拖欠天数在361天至720天。损失类总体特征贷款绝大部分（80以上）或全部由我公司进行代偿。主要特征如下1、被担保企业已彻底停止经营活动。2、借款人依法宣告破产、死亡、失踪，或虽未破产或吊销执照，但已名存实亡，债务主体已不存在；或是由于遭受重大自然灾害或意外故事，损失巨大，不能获得保险补偿的，同时反担保人由于亏损，停产，破产，担保能力或是责任丧失；或是抵押/质押物现值过抵，损失等，经过第二还款来源的补偿仍未清偿的部分或是全部贷款，3、法院虽已判决，但不能或是难以执行并归还的贷款。4、贷款逾期多时，但由于有关人员催收不力，导致债权人追索已过诉讼时效，丧失法律追索权的。5、贷款本金逾期或是利息拖欠天数在720天以上。十三、风险控制部担保业务反担保措施工作指引为有效防防范公司业务风险，增强担保业务办理的规范性，保障公司债权顺利实现，最大限度维护合法权益，特制定订本指引。公司担保部门及风险控制部门业务人员在办理提供业务的过程中，必须遵照执行。根据中华人民共和国担保法以及相关法律法规，本公司目前可接受的反担保措施主要有三种形式1、保证方式；2、抵押方式；3、质押（含保证金）方式。具体反担保措施操作指引如下1、保证11保证人的选择（形式要件初审）客户向南华城投担保公司提出担保申请时，担保业务经办人员应要求客户提供明确的反担保意向。如采用保证形式，担保业务经办人员应依据所掌握的情况对客户提出的保证人意向的真实性进行判别。如认为不符合条件，应告知客户另行提供保证人或改变反担保方式。客户应在提交的担保业务申请书上写明反担保方式及相应保证人全称，并提供保证人的下列材料1反担保意向书。反担保意向书应对反保证责任作出明确表示。反担保意向书必须具备以下的内容被保证人名称，保证的金额，币种，期限等。反担保意向书应加盖公章，并由法定代表人（负责人）或授权代理签字；（2）经工商行政管理部门年检合格的法人营业执照副本。保证人如为企业法人的分支机构，在提供营业执照副本的同时，提供企业法人的书面授权委托书（原件）；授权委托书必须具备以下内容授权代理人全称、被保证人名称和被保证的金额、主债权种类、币种等。授权委托书代理人的身份证明文件；（3）法定代表人（负责人）或其授权代理人的身份证明文件；（4）股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业担任保证人的，须提供股东会（或类似机构）关于同意出具反担保的股东会决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。包括授权委托书上、股东签字样本、公司章程、法定代表人证明书等；（5）经财政部门核准或会计师事务所审计的近3年及申请前1个月度财务报告（资产负债表、损益表、财务状况变动表或现金流量表和财务报表附注）（原件）。企业成立不足3年的提供与其成立年限相当的财务的会计报表；（6）中国人民银行颁发并年审合格的贷款证或贷款卡；（7）税务部门年检合格的税务登记证明；（8）提供反担保人的自然人及其配偶的身份证、户口簿、结婚证等；个体工商户还需提供通过年检的营业执照。12保证人资格审查（实体要件审查）担保经办人员应对保证人进行严格审查。对保证人的审查包括确认保证人的主体资格、评价保证人的代偿能力等方面。（1）、审查保证人的主体资格；从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人；盈利性的事业单位法人其他经济组织，包括依法登记领取营业执照的私营独资企业、依法登记领取营业执照的合伙企业、合伙型联营企业（经全体合伙人书面同意的）、依法登记领取我国营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（经出资各方书面同意）依法设立并领取营业执照的企事业法人分支机构经法人书面授权者；具备完全民事行为能力并具有代为清偿能力的的公民。包括A、自然人（原则上应具有本市户口的）B、个体工商户（业主原则上应具有本地户口）；C、农村承包经营户；D、个人合伙；E、不具备法人资格的私营企业。（2）、本公司不接受下列单位作为保证人；社会团体；无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；企业法人的职能部门；在担保期内将进入清算或解散的企业。（3）、审查保证的人的代偿能力。对符合主体资格要求的保证人应进行代偿能力审查。对保证人代偿能力的审查，包括代偿能力现实状况评估和代偿能力变动趋势分析。代偿能力评估主要分析保证人的经营状况、财务状况和信用状况。（4）、报送风险控制部审查。经调查符合保证条件的，担保经办人员撰写担保业务调查报告随担保业务其他审批材料一并报送风险控制部进行审查。如不符合条件，风险控制部将于2个工作日之内将报送材料签署意见后退回，并要求报送部门另行提供保证人或提供其他反担保方式。13签订合同（1）所担保的业务经公司规定的审批程序批准后，业务经办部门应在与客户、银行签订担保合同的同时签订反担保保证。（2）保证合同一般采用公司统一标准格式对于特殊个案，公司可提供转为该个案而制定的合同文本。（3）保证期间一律约定为自担保合同生效之日至担保合同履行期限届满之日后两年。（4）如因特殊要求需调整保证合同的条款或采取非标准保证合同文本的。应送风险控制部门审查同意。（5）企业反担保保证合同经保证人加盖公章且法定代表人（负责人）或委托代理人签字，本公司加盖公章且法定代表人或负责人签字后生效。（6）个人反担保保证合同需担保人及其配偶签字、加按手印，本公司加盖公司且法定代表人或负责人签字后生效。（7）上述5、6项合同需附由保证人签章认可的主要财产清单。（8）上述合同的签字必须在本公司业务人员在场的情形下见证进行。（9）保证合同签订后，担保经办人员应及时将合同正本交公司档案保管部门并将副本报送风险控制部。14对保证人的日常检查制度（1）担保经办人员应定期对保证人进行检查，对保证人代偿能力的变动情况进行监控；属于企业贷款担保的，该工作遵照风险控制部被担保企业日常检查及预警管理制度执行。（2）担保业务发生后，原则上每1个月必须对保证人检查一次。检查后，在客户检查报告中反映检查情况，提出相应处理措施和建议。（3）对保证人实施检查的主要内容有1）日常经营与管理是否正常；2）财务变动状况；3）重大投资及资产转让活动；4）重大体制变化；5）重大法律诉讼和对外担保；6）重大事故的赔偿；7）重大人事变动。（4）保证期间，如发现保证人的代偿能力下降，无力承担其保证责任，应及时报告并要求被担保人另行提出保证人或追加抵押、质押等反担保手段。（5）保证人因转变企业体制或经营方式影响保证责任履行的，担保经办人员应及时要求被担保人另行提出保证人或追加抵押、质押等反担保措施。（6）被担保人或本公司要求变更反担保合同的，应当事先与保证人协商并取得保证人的书面同意。未取得保证人的书面同意，不得变更反担保合同条款或内容。15履行的管理（1）被担保人履行合同偿还债务后，担保业务经办人员应及时同时保证人，公司风险控制部应及时进行注销登记。（2）担保合同到期后，如被担保人未清偿或未全部清偿债务，风险控制部在向被担保人发出催收通知的同时，应向保证人发出履行保证责任通知书。履行保证责任通知书由担保业务经办人员送达保证人一式两联，其中一联由保证人法定代表人（负责人）或委托代理人签收，并加盖公章后带回保管。（3）对于每一逾期个案，均由风险控制部牵头会同业务部门及该项业务经办人员组成追收小组，负责具体的追收工作。追收小组必须在保证合同约定的担保合同期限届满之日尽快向保证人主张权利,以免丧失追索权。（4）发出通知书后，追收小组应督促被担保人尽快履行偿债义务，同时要求保证人代偿。必要时通过司法手段强制被担保人及保证人履行还款义务。2、抵押21抵押物的初选客户在向本公司提出担保申请时，担保业务经办人员应要求提供反担保意向。如采用抵押担保方式的担保经办人员应依据平时掌握的情况，对客户提出的抵押人和抵押物进行初步的判断。如认为不符合条件，应告知客户另行提供抵押人、抵押物或改变担保方式。22可供选择的抵押物种类1、本公司接受下列财产的抵押（1）抵押人所有的、依法有权处置的房屋和其他地上定着物（包括在建工程）；（2）抵押人所有的、依法有权处置的机器、交通运输工具和其他财产；（3）抵押人依法有权处置的国有的土地使用权房屋和其他地上定着物；（4）抵押人依法有权处置的或有的机器、交通运输工具和其他财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其他财产。2、本公司不接受下列财产的抵押（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。（4）所有权、使用权不明或有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）租用的财产；（7）已依法公告列入拆迁范围的房地产及已列入文物保护的建筑物；（8）依法不得抵押其他财产。23需提交的抵押文件客户向本公司报送担保申请报告的同时，应提交抵押人出具的反担保意向书及下列材料；1、抵押财产的产权证明材料（1）以土地使用权作抵押的，须提交县级以上土地管理部门颁发的国有土地使用证。（2）以房屋作抵押的，须提交以现房作抵押的，须提交房产管理部门核发的房屋所有权证、县以上土地管理部门发给国有土地使用证；以在建工程作抵押时，须将提交国有土地使用全出让协议（合同）、国有土地使用证、建设项目规划许可证、开工许可证、建筑工程许可证等。以机器作抵押的，提供机器设备购置发票及其他产权证明。以交通工具低压的，提供购置发票及公安、交通管理部门颁发的交通工具行驶证件。2、抵押人资料证明材料（1）法人经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照副本、事业法人执照副本、（2）非法人经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照副本、授权委托书。（3）自然人抵押人身份证明（身份证、护照、户口簿），且具有完全的民事行为能力。3、股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人合格的中外合作企业作为抵押人的，须提供股东会（或类似机构）关于同意出具抵押担保的文件或其他具有同等法律效力的文件或证明。包括授权委托书、股东会决议、执行董事签字样本、法定代表人证明书、身份证等。4、财产共有人出具的同意抵押的文件（原件）5、已向其他抵押权人设定抵押权的资料（原件）6、海关同意被监管商品抵押的证明（原件）24抵押审查担保业务经办人员应对客户或抵押人提交的申请资料和抵押物进行审查，对抵押物进行全面评价。1、审查抵押人对抵押物占有的合法性。（1）抵押财产是否具有产权证明，产权证明上的产权所有人与抵押人是否相同。（2）查阅股东会（或类似机构）的决议，审查抵押是否经股东会等机构同意。决议必须包括一下内容抵