盘点作业指导书

1、可编辑东莞市石碣嘉友印刷厂文件编号Q-3-045文件名称盘点作业指导书制定部门仓储生效日期2004/5/15页 次1/4版本/次1.01目的：1.1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的；1.2核对现有存货与帐上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性；1.3不良品、呆滞品的发现，确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。2. 范围： 厂内所有原物料、成品、半成品、在制品、低值易耗品及固定资产均属之。3. 职责：3.1初盘：由各部门自行安排人员；3.2抽&复盘：由内业务编制抽&复盘人员，（一般以公司干部为抽盘人员），其中应有初盘人员在内进行指引；4. 盘点时间：4.1月

2、盘：除年中（终）须由内业务拟定盘点通知外，其余每个月最末一天均为动态盘点日，各部门不停产自行盘点。4.2年中（终）盘点：4.2.1大盘点通知：公司规定每年六月份和十二月份末为全厂性大盘点，生产部于每年六月和十二月拟定厂内大盘点通知，经经理级签核后分发给相关部门。5. 盘点前准备及注意事项：5.1各部门应于一周内陆续进行整理、整顿、清扫、清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘；5.2存货冻结：在规定盘点时间内工厂必须停止物料进出；5.3所有帐目应在盘点作业执行前完成；2/45.4待处理未入账之物品应置于待处理区，列入另行盘点，单独作帐；5.5呆滞废料应事前予以分开；5.6生产车间于盘点前

3、一天内将所剩的物料全部整理陆续退回仓库，已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续；5.7固定资产：各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁；已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。6. 盘点实施：6.1划分区域：原物料、成品、半成品、在制品、辅料及固定资产按相应的区域进行摆放；6.2外协加工之物料，应会同采购部人员前往外协厂商，或委托外协厂商进行清点实际数量，另行列出盘点清单； 6.3他厂寄存之物料，应予代行盘点，编制盘点表并注明该厂寄存的厂号，若代行盘点困难，须预先与该寄存工厂联络，以便另行作适当的安排；6.4初盘：6.4.1盘点时 ，各部门相关责任人将所负责区域的材料及物品填写相应的物料

4、盘点月报表，并在物料盘点月报表上注明材料规格、名称、数量、盘点日期等。6.4.2初盘完成后，仓库负责人将各部门相关责任人所填写的物料盘点月报表整理后，将盘点表转交给抽盘人员；6.5抽盘：6.5.1抽盘时由初盘人员带抽盘人员到盘点地点，抽盘人员不应受到初盘之影响。6.5.1抽盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，重新盘点确认后记录于 物料盘点月报表上。注：抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随3/4地抽盘原则。6.6盘点未结束前，区域负责人不得擅自离开岗位。7.盘点后工作：7.1帐目：7.1.1盘点复查，均未发现问题后，将复盘数量打印在电脑上，与帐目进行核对；7.1.2盘点后第二天各相关单位需

5、做好正式物料盘点月报表一起交至内业务和财务部。7.2问题及分析：7.2.1检查呆料比重是否过高，并设法降低；7.2.2检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量；7.2.3货架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进；7.2.4物料盘点工作完成后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。8. 奖惩：8.1奖励：所有盘点无任何差错单位者，经由相关部门主管提报，经经理审核后视情况作出相应的奖励；8.2处罚：8.2.1若在盘点后，发现帐目与实际盘点数相差较大时，由经理级以上对相关部门责任人作出处罚；9. 相关表单：9.1物料盘点月报表修订记录NO.章节号修 订 摘 要核 准审 核制 定4/43/43/43/44/4精品文档东莞市石碣嘉友印刷厂盘 点 卡编号：Q-4-058盘