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文档简介

1、 流动资金测算表流动资金测算表 根据企业提供的年度资产负债表和损益表，按以下公式计算流动资金需求量： 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1064.89/（61.74+22.41）/2）=25.31，应收周转天数=360/25.31=14.22存货周转次数=销售成本/平均存货余额711.85/（55.39+20.8）/2）18.69, 存货周转天数=360/18.69=19.26预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=711.85/（57.02+34.4）/2）=15.57，预付账款周转天数=360/15.57=23.12应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额711.85

2、/（64.7+6.1）/2）20.11, 应付帐款周转天数=360/20.11=17.9营运资金周转次数360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）=360/(19.26+14.22-17.9+23.12)=9.3 营运资金上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=1014.89*1-(128.62/1014.89)*(1+10%)/9.3=104.83万元。 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金104.83-（1162-1662）-330604.83万元 以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均，按照企业经营目标预算，综合预计年销售增长率10%，计算出新增流动资金贷款额度为604.83万元。新增流动资金贷款额度应为604.83万元。因此根据该企

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