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文档简介

后勤财务报表与分析工作规范一、报表与合并报表的内容、报送时间1、报表数据以各中心月末账薄余额为依据，数据要真实可靠。2、合并报表要将后勤内部的债权债务进行抵销，要按规定将不同会计制度下的会计报表转换为事业报表。合并报表不包含后勤法人单位的报表。3、各中心报表每月8日前报后勤财务部和中心主任，合并报表每月10日前分别报计财处和后勤管理处。二、报表分析的内容1、基本情况：包括机构设置和主要职能，内部管理体制及财务管理办法，人员编制及非编员工人数等。2、预算经费执行及经营情况分析：报表分析采用比较分析法，可与上年、上年同期或以前年度的平均数进行比较，找出差距，分析原因，提出解决问题的办法。 收入分析：包括校拨经费、水电暖经费回收、经营收入等数据分析。 支出分析：包括运行经费支出、经营支出的分析。运行经费要分别对水、电、暖、校园物业、社区物业、交通班车、人员经费等主要项目支出进行分析，同时利用基础资料和数量的增减变化，真实反映后勤运行管理中存在的问题和改革的成果，为学校进一步提高后勤保障服务的过程管理提供依据。对经营支出实行尽可能完整的成本核算，通过分析，要求后勤各中心严格划清经营支出与事业支出的界限，避免因经营支出核算不实而挤占预算经费或虚增经营结余。

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