一般纳税人增值税纳税申报表及其附表(完整版)

1、 增增 值值 税税 纳纳 税税 申申 报报 表表 （一一般般纳纳税税人人适适用用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日填表日期: 年 月 日金额单位：元至角分 纳税人识别号: 所属行业: 纳税人名称法定代表人姓名 生产经营地址 开户银行及账号登记注册类型电话号码 项 目栏次 一般项目即征即退项目 本月数本年累计本月数本年累计 销 售 额 （一）按适用税率计税销售额10000 其中：应税货物销售额20000 应税劳务

2、销售额30000 纳税检查调整的销售额40000 （二）按简易办法计税销售额50000 其中：纳税检查调整的销售额60000 （三）免、抵、退办法出口销售额700 （四）免税销售额800 其中：免税货物销售额900 免税劳务销售额1000 税 款 计 算 销项税额110000 进项税额120000 上期留抵税额13000 进项税额转出140000 免、抵、退应退税额1500 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额1600 应抵扣税额合计17=12+13-14-15+1600 实际抵扣税额 18（如1711，则 为17，否则为11） 0000 应纳税额19=11-180000 期末留抵税额20=17

3、-18000 简易计税办法计算的应纳税额210000 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额2200 应纳税额减征额230000 应纳税额合计24=19+21-230000 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数）250000 实收出口开具专用缴款书退税额2600 本期已缴税额27=28+29+30+310000 分次预缴税额2800 出口开具专用缴款书预缴税额290 本期缴纳上期应纳税额300000 本期缴纳欠缴税额310000 期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-270000 其中：欠缴税额（0）33=25+26-2700 本期应补(退)税额3424-28-2900 即征即

4、退实际退税额3500 期初未缴查补税额3600 本期入库查补税额3700 期末未缴查补税额38=16+22+36-3700 授 权 声 明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 申 报 人 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完 整的。 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字： 主管税务机关：接收人：接受日期： 增增值值税税减减免免税税申申报报明明细细表表 税款所属时间:自 2018年05月01日 至2018年05月31日 纳税人名称: 一、减税

5、项目 减税性质代码及名称栏次 期初余额本期发生额本期应抵减税额 123=1+2 合计10 0.000 0001129914|财政部 国家税务总局关于增值税税控系 统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的 通知 财税201215号 20 0.000 二、免税项目 免税性质代码及名称栏次 免征增值税项 目销售额 免税销售额扣除项目 本期实际扣除金额 扣除后免税销售额 123=1-2 合计 出口免税 其中：跨境服务 金额单位： 元至角分 本期实际抵减税额期末余额 435=3-4 0.000 0.000 免税销售额对应 的进项税额 免税额 45 增增值值税税减减免免税税申申报报明明细细表表 税

6、款所属时间:自 2018年05月01日 至2018年05月31日 一、减税项目 二、免税项目 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（一一） （本本期期销销售售情情况况明明细细） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 纳税人名称：填表日期: 年 月 日 项目及栏次 开具增值税专用发票 销售额 销项(应纳) 税额 12 一、 一般 计税 方法 计税 全部征 税项目 16%税率的货物及加工修理修配劳务100 16%税率的服务、不动产和无形资产200 13%税率 3 10%税率的货物及加工修理修配劳务4a00 10%税率的服务、不动产和无形

7、资产4b00 6%税率500 其中： 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务6 即征即退服务、不动产和无形资产7 二、 简易 计税 方法 计税 全部征 税项目 6%征收率800 5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a00 5%征收率的服务、不动产和无形资产9b00 4%征收率1000 3%征收率的货物及加工修理修配劳务1100 3%征收率的服务、不动产和无形资产1200 预征率 %13a00 预征率 %13b00 预征率 %13c00 其中： 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务14 即征即退服务、不动产和无形资产15 三、 免抵 退税 货物及加工修理修配劳务16 服务、不动

8、产和无形资产17 四、 免税 货物及加工修理修配劳务1800 服务、不动产和无形资产19 金额单位：元至角分 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计 服务、不动产和 无形资产扣除项 目本期实际扣除 金额 销售额 销项(应 纳)税额 销售额 销项(应纳) 税额 销售额 销项(应 纳)税额 销售额 销项(应纳) 税额 价税合计 3456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+1012 00000000 0000000000 0000000000 0000000000 0000000000 0000 0000 00 0000 00 0000 00 0000 00 0000 00 0000

9、 0000 0000 0000 0000 0000 00000000 00 0000 000 00000 000 00000 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（一一） （本本期期销销售售情情况况明明细细） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 扣除后 含税(免税)销 售额 销项(应纳)税额 13=11-12 14=13(100%+税 率或征收率)税 率或征收率 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0 0 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（一一） （本本期期销销售售情情况况明明细细） 税款所

10、属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 金额单位：元至角分 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（二二） （本本期期进进项项税税额额明明细细） 税税款款所所属属期期间间: : 20182018 年年 0505 月月 0101 日日 至至 20182018 年年 0505 月月 3131 日日 纳税人名称：（公章）填表日期: 年 月 日金额单位：元至角分 一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额 项目栏次份数金额 （一）认证相符的增值税专用发票1=2+300.00 其中：本期认证相符且本期申报抵扣200.00 前期认证相符且本期申报抵扣30

11、0.00 （二）其他扣税凭证4=5=6+7+8a+8b00.00 其中： 海关进口增值税专用缴款书500.00 农产品收购发票或者销售发票600.00 代扣代缴税收缴款凭证70 加计扣除农产品进项税额8a00.00 其他8b00.00 （三）本期用于购建不动产的扣税凭证900.00 （四）本期不动产允许抵扣进项税额1000.00 （五）外贸企业进项税额抵扣证明11 当期申报抵扣进项税额合计12=1+4-9+10+1100.00 二二、进进项项税税额额转转出出额额 项目栏次税额 本期进项税转出额13=14至23之和 其中： 免税货物用14 集体福利、个人消费15 非正常损失16 按简易征收办法征

12、税货物用17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票信息表注明的进项税额20 上期留抵税额抵减欠款21 上期留抵税额退税22 其他用作进项税额转出的情形23 三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额 项目栏次份数金额 （一）认证相符的增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣2500.00 本期认证相符且本期未申报抵扣2600.00 期末已认证相符但未申报抵扣2700.00 其中：按照税法规定不允许抵扣2800.00 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证29=30至33之和00.00 其中：海关进口增值税专用缴款书3000.00 农产品收购发票或

13、者销售发票3100.00 代扣代缴税收通用缴款书320 其他3300.00 34 四四、其其他他 项目栏次份数金额 本期认证相符的增值税专用发票3500.00 代扣代缴税额36 税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 税额 0.00 0.00 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（二二

14、） （本本期期进进项项税税额额明明细细） 税税款款所所属属期期间间: : 20182018 年年 0505 月月 0101 日日 至至 20182018 年年 0505 月月 3131 日日 金额单位：元至角分 一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二二、进进项项税税额额转转出出额额 税额 三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四四、其其他他 金额 0.00 增增值值税税纳纳税税申申报报表表

15、附附列列资资料料（三三） （服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 纳税人名称：（公章） 项目及栏次 本期服务、不动产和 无形资产价税合计额 （免税销售额） 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额本期发生额本期应扣除金额 1234=2+3 17%税率的项目1 11%税率的项目2 6%税率的项目（不含 金融商品转让） 3 6%税率的金融商品转 让项目 4 5%税率的项目5 3%税率的项目6 免抵退税的项目7 免税项目8 金额单位：元至角分 本期实际扣除金额期末余额 5(51且5

16、4)6=4-5 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（三三） （服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 服务、不动产和无形资产扣除项目 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（四四） （税税额额抵抵减减情情况况表表） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 纳税人名称：（公章） 序号抵减项目 期初余额本期发生额本期应抵减税额 123=1+2 1增值税税控系统专用设备费及技术维护费000 2分支机构预征缴纳税款

17、000 3建筑服务预征缴纳税款000 4销售不动产预征缴纳税款000 5出租不动产预征缴纳税款000 金额单位：元至角分 本期实际抵减税额期末余额 435=3-4 00 00 00 00 00 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（四四） （税税额额抵抵减减情情况况表表） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 增增值值税税纳纳税税申申报报表表附附列列资资料料（五五） （不动产分期抵扣计算表） 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分 期初待抵扣不

18、动产进项税额 本期不动产进 项税额增加额 本期可抵扣不 动产进项税额 本期转入的待抵扣 不动产进项税额 本期转出的待抵扣 不动产进项税额 期末待抵扣不动产进项 税额 1231+2+4451+46=1+2-3+4-5 0.000.000.000.000.000.00 固固定定资资产产进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表 纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 项目当期申报抵扣的固定资产进项税额 增值税专用发票 海关进口增值税 专用缴款书 合 计 金额单位：元至角分 当期申报抵扣的固定资产进项税额累计 固固定定资资产产进进项项税税额额抵抵扣扣情情况况表表 本本期期抵抵扣扣进进项项税税额额结结构构明明细细表表 税款所属期间: 2018 年 05 月 01 日 至 2018 年 05 月 31 日 纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分 项项目目栏栏次次金金额额税税额额 合计100 一、按税率或征收率归集（不包括构建不动产、通行费）的