xx医院xxxx年度年财务分析报告

1、县人民医院2012年度财务分析报告一、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政 济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积XX万平方米，原建筑面积XX万平方米，新建住 院综合楼XX万平方米，总建筑面积XX万平方米.设XX个临床科 室，X个医技科室，X个职能科室，X个疗区，X个社区门诊.编 制床位XXX张，医院现拥有职工 XX人，卫生专业技术人员 XXX 人，高级职称XX人，中级职称XX人。二、财务状况XXXX年末总资产XX万元：其中固定资产XXX万元，流动资

2、产XXX 万元，负债 XXX万元，净资产 XXX万元；全年总收入XXXX万元：其中医疗收入XXXX万元，比计划多收入 XXXX万元，预算收入执行率为XX%财政拨款XXX万元，比计划其他 收入XX万元；全年总支出XXXX万元：其中人员经费支出XXXX万元卫生材料支 出XXXX万元药品费支出XXXX万元固定资产折旧费XXXX万元提取医 疗风险基金XXX万元其他费用XXX万元；本年收支结余XXX万元，全部转入事业基金三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会 201027 号的通知 和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社 2010306 号的通知 精神，自 2012年 1月 1日起，我院开始

3、执行新的会计制度及财务制 度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明 .四、财务分析（一）资产构成分析总资产XXXXXXXX元,比年初增加XXXXXX元,增长率为XX%：其中 流动资产 xxxxxxx 元 , 占总资产的 %,非流动资产 xxxxxxxx 元, 占总 资产的 %；1、流动资产情况分析流动资产 XXXXXXX 元，比年初增加 XXXXXXX 元，增长率为 XX%： 其中货币资金XXXXXXX元，占流动资产的XX%比年初减少XXXXXXX 元，减少率为XX%应收在院病人医疗费XXXXXXX元，占流动资产的% 比年初减少 XXXXXXX 元，减少率为 %；应收医疗款 XXXXXXX 元

4、, 占流动 资产的 10%；其他应收款 XXXXXXX 元，占流动资产的 %，比年初增加 XXXXXX 元，增长率为 %；坏账准备 XXXXXX 元, 占应收款的 %,与年初持 平；预付账款 XXXXXX 元，占流动资产的 %，比年初增加 XXXXXX 元， 增长率为 %；存货 XXXXXX 元，占流动资产的 17%，比年初增加 XXXXXX 元，增长率为 191%；2、非流动资产情况分析固定资产原值 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增长率为 %,其中 ： 专业设备 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 47%,累计折旧 xxxxxx 元 , 比年初增

5、加 xxxxxx 元 , 在建工程 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元,增长率为 %,待处理财产损溢 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 23%；应付账款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增 长率为 %；预收医疗款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %； 应付职工薪酬 xxxxxx 元，比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 0%；应 付福利费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，应付社会保障费 x

6、xxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %；应交税费 xxx 元，与年初 数持平；其他应付款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %； 预提费用 xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %。长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产 共计 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为%；其 中：事业基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %；专用 基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 %。五、收入情况分析财政补助收入 xxxxxx 元，预算财政补助为

7、xxxxxx 元， 预算拨 款执行率为 %. 比上年多拨款 xxxxxx 元，增长率为 %。医疗收入 xxxxxx 元，预算收入为 xxxxxx 元，预算收入执行率为 %；比上年多少XXXXXX元，增长率为;其中：药品收入XXXXXX元，占业务收入的%比上年增加341万元，增长率为%（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%门诊收入%其中：挂号收入%诊察收入%检杳收入%化验收入%治疗收入%手术收入%卫生材料收人药品收入%其中：西药收入%中草药收入%中成药收入%药事服务费收入其他门诊收入%门诊收入XXXX元，比上年增加XXXX万元，增长率为其中:药品收入XXXX元

8、，占门诊收入的 ，比上年增加XXXX万元，增长 率为。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做 常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以 门诊收入也就会大幅度提高。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%住院收入%其中：床位收入%诊察收入检杳收入%化验收入%治疗收入%手术收入%护理收入%卫生材料收人药品收入%其中：西药收入%中草药收入中成药收入%药事服务费收入其他住院收入%住院收入XXXX元，比上年增加XXXX万元，增长率为其中:药品收入XXXX元，占住院收入的，比上年增加XXXX万元，增长率 为%由于医院提高医疗技术，开展新的医疗

9、项目，住院人数的增加， 所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出XXXX元,其中医疗业务成本 XXXX元，比上年增加 XXXX元，增长率为，管理费用XXXX元，比上年减少元，增长率为 -48%。（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%医疗支出%人员经费%卫生材料费%药品费%固定资产折旧费无形资产摊销费提取医疗风险基金其他费用1%办公费%印刷费%手续费水费%电费%邮电费%取暖费%差旅费%维修（护）%会议费%培训费%公务接待费%专用燃料费%劳务费%福利费%其他%交通工具费%对个人和家庭的补 助%基本建设支出其他材料%1、人员经费XXXX元，人员经费支出比率为

10、，比上年同期增加xxxx5元，增长率为%主要原因是职工人数的增加，人员经费随之 增长。2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为%因为 就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为%因为总的 业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为 ，比上年同期增加XXXX元，增长率为%七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入 事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率

11、为%出 院人数为xxxx人，比上年增加xxxx人，增长率为平均住院日为天， 比上年增加天，增长率为;病床使用率为，比上年增加个百分点，增 长率为44%床位周转次数为46次,比上年增加4次，增长率为% 药品收入占业务收入的%比上年减少个百分点，增长率为%总资产 增长率为25%比上年增加8个百分点，增长率为47%净资产增长率 为比上年增加个百分点，增长率为%资产负债率为比上年增加 个百分点，增长率为%流动比率为103%比上年减少72个百分点， 增长率为速冻比率为94%比上年减少71个百分点，增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%

12、1.年末在职人数%2.门急诊人次数%3.每职工平均门急诊人次%4.每门诊人次收费水平%其中：药品费%5.编制床位0%6.平均开放床位%7.实际开放总床日数4380%8.出院者占用总床日数15837%9.出院人数1229%10.每床日收费水平%其中：药品费%11.每住院人次收入%其中：药品费%12.百元收入药品、卫生材料 消耗1. 95%13.病床使用率%14.病床周转次数4%15.出院者平均住院天数%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率%19.总资产周转率0. 02-2%20.每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）%21.每床位占用固定资产%22.固定资产

13、净值率%23.资产负债率%24.流动比率-43%25.速冻比率-55%26.药品收入占医疗收入比重%27.药品加成率%28.药品周转天数533%29.存货周转率-12%30.财政补助收入占总支出比 例%31.财政基本支出补助占基本 支出比例%32.在职职工人均财政基本支 出补助%33.人员经费占业务支出比例%34.公用经费支出比率0. 945. 4%35.管理费用占业务支出比例%36.在职职工人均工资性收入%37.百元医疗收入的医疗支出%38.药品、卫生材料支出率19. 9%八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入 %其他收入占总 收入%收入占总收入89%其中医疗收入占业务收入 ，药品收入 占业务收入%，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年 门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度 增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素 的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出 %卫生材料费占总支 出%药品费占总支出%固定资产折旧费占总支出 %对个人和家庭 的补助支出占总支出比%其他材料支出占总支出 %，基本建设支出占总支出 %，其他费用占总支出比 %： 其中办公费占 %，水电费占 %，取暖费占 %，维修费占 %，培训差旅费占