2020年企业年度审计的工作总结

1、企业年度审计的工作总结推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变， 进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、 内控制度执行、规范管理、 风险防范等情况开展全面的稽核审计。如 下是给大家的企业年度审计工作总结，希望对大家有所作用。我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校 中心工作，认真履行职责， 积极开展了各项审计业务，现将一年的工 作情况总结汇报如下：一，加强学习，更新审计观念 学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能， 充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今 年初，省教育厅下发了积极推进全省教育系统内部审计工作全

2、面转型， 促进我省教育事业又好又快发展的文件， 通过学习使我们认识到： 教 育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形势的需要。 我们要积极 探索内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向管理 +效益审计 转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作： 一是加大宣传力度， 使大家认清形势， 自觉地成为审计工作转型的实践者。 二是更新审计 内容，在年度工作中增加管理审计，效益审计的项目，使同志们能逐 步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。二，以科学发展观为指导，创新内审工作 在新的形势面前，审计工作要适应科学发展观的要求，也必须 要转型和创新。本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验 楼进行

3、了全过程跟踪审计。用招投标的方式确定了中介机构 ; 与中介 机构签订了委托合同 ; 对内审人员进行了项目分工。在施工阶段的跟 踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参与了合同的咨询 ; 主要材料的比价采购审计 ;工程进度款的审核 ; 隐蔽工程的验收 ;已完 工程量的签证验收 ; 工程变更的确认等重要环节。通过基建工程跟踪 审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关口前 移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。三，审计工作开展情况 参与招投标项目，物资采购验收项目，维修工程验收签证项目 160余项; 监督签订经济合同 60余份; 涉及资金近 5000万元。通过

4、以 上工作，充分发挥了内审工作服务与监督的职能， 使我校的内审工作 在维护财经纪律， 完善内部管理， 提高经济效益等方面发挥了重要作 用。基建维修工程项目审计， 全年共开展基建维修项目 76 项，其中： 委托审计 14项，自审项目 62项。全年审计资金总额 1939。83 万元， 定案资金总额 1832。16 万元，审减额 107。67 万元。一年中，在自 己的工作岗位上尽职尽责， 用我们的辛勤工作为学校节约了大量资金。 科研工作是高校发展的一项重要工作， 我们集中力量加强了对科研专 项资金的审查和监督， 开展科研经费审鉴 7 项，使这些资金充分发挥 了应有的效益。根据领导的安排，对我校 50

5、 年校庆捐赠资金和学生 突发事件的费用列支进行了专项审计， 依照财务管理办法和内部审计 准则，实事求是，客观公正的进行分析， 论证，提出了合理化的建议， 写出了全面详细的设计报告， 为领导决策提供了参考依据。 配合完成 了年终班子及中层个人考核工作 ;干部竞聘的监督工作 ; 人员招聘录 用工作;职称评审监督工作 ; 学校新生的录取工作 ;各种考试的监督工 作 ; 各项评先树优的考评活动。通过以上工作的参与，规范了办事程 序，避免了不正之风。根据党风廉政建设责任书， 注重职业道德教育， 不断强化廉政意识， 坚持审计业务公开透明， 发扬和保持了审计人员 的良好形象。强化审计业务，提高综合审计工作能

6、力。年中所有人员 参加了会计和审计继续教育培训和考试， 并取得了优异成绩， 为实现 审计工作的转型奠定了基础。四，工作体会和努力方向 经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。在 认真做好常规工作的同时， 对内审工作的重要事项， 都及时给领导汇 报，以取得领导对内审工作的重视和支持。另外，内审工作要树立服 务意识，要在监督中体现服务， 在服务中反馈监督。总结一年的工作， 成绩是主要的， 同时也存在一些不足之处， 如审计业务开展的不够全 面，审计力度需进一步加强。在今后的工作中，我们将理清思路，求 真务实，使内部审计工作再创新业绩。我局在县委县政府和上级审计机关的正确领导下，深入贯彻省

7、 市审计工作会议精神， 紧扣围绕县委县政府的中心工作， 突出以财政 预算执行审计为龙头， 以专项资金、 政府投资审计和领导干部经济责 任审计为重点，加大审计工作力度，不断改进方式方法，提升审计工 作质量和水平， 加强审计资源审核， 充分发挥审计保障国家经济社会 健康运行的免疫系统功能。 为推我县进依法行政， 维护财经秩序和廉 政建设: 服务中心工作等方面发挥了积极作用。一、审计工作项目完成情况截至 11 月底，共完成审计项目 32个，占全年计划任务 34 个的 94%，其中省市项目 11 个，查出主要问题金额 9292 万元，其中违规 金额 8349万元，管理不规范金额 942.76 万元，已

8、上缴财政金额 142.75 万元。（其中罚没金额 6 万元，提出审计意见建议 31条）。二、围绕中心、服务大局，全力抓好各项审计工作（一）不断深化财政预算执行审计 在预算执行审计中，我局坚持把财政预算执行审计作为审计工 作“永恒的问题” 紧紧围绕推进预算管理制度的改革，促进财政资金 的规范管理， 提高资金的使用和经济效益这一审计目标进行审计。 并 延伸审计了住建局、教育局、国土局等单位，通过审计查出存在部分 预算单位收入未按规定缴交； 预算结构不够合理， 部分专项拨付不够 及时；部分纳税单位未随税交入库缴交滞纳金，少缴土地使用税等。 在延伸审计中查出 3 个单位未严格执行收支“两条线”的存在问

9、题： 如房管局在房产专项基金 93530 元未交问题；查国土局高速公路征地 应交征地管理费 1170367.5 元未交的问题； 查教育局历年财政拨离岗 人员工资应返纳财政资金未交 103554.04 的问题。对以上三个单位合 计 1367451.54 元未做到严格执行“收支两条线”，我局已分别作出 上缴财政的审计决定， 三个单位也已按审计决定执行完毕。 与此同时， 深化税收征管情况的审计， 我局以加大税收征管力度， 规范税收保证应收应拨为目标。对我县地税局 20* 年度税收计划和税收征管情况 进行了就地审计，查出税收征管理上存在问题有： 1、部分纳税单位 少缴土地用税 181367.33 元，

10、 2、部分纳税单位未随税入库缴交滞纳 金 47101.64 元。通过审计，针对预算执行中存在预算编制不够完整， 收入结构不够合理、 财政支付能力不足等问题， 我们提出了 5 条加强 和改进县级预算管理的意见建议， 并要求财政部门对审计查出的问题 限期进行纠正整改， 以 8 月底前全部整改到位。 并将预算执行审计工 作报告和审计结果报告以期向县政府和人大常委会提交了报告。 同时 受政府委托 6 月 28 日向人大常委作了报告和审议，并得到充分肯定 和好的评价。（二）努力创新经济责任审计工作 今年来组织部门共委托 22 个，加上去年未审 11个，共 33 个， 至目前止已审 12个，在审未结 5

11、个。在审计中，我们继续探索经济 责任方式、方法，一是不断拓宽审计内容，二是广泛征求意见，三是 扩大审计取证范围，四是注重审计评价，在对 12 个单位一把手离任 审计中，主要查出招待费超支、虚列支出、固定资产未入账、损失浪 费等问题。查出违规金额 252.94 万元，对查出问题提出了纠正和处 理意见。（三）关注重点民生资金专项审计 今年来共组织对扶贫济困专项资金跟踪、中小学校舍安全工程 项目跟踪、中央小型农田水利重点县建设工程项目、低产田改造、农 村低收入住房困难户改造等 8 个单位的专项资金审计和调查。 这些项 目都是影响大、牵涉面广、 群众知晓率高的项目，在审计中主要突出 三个重点：一是资金

12、管理情况，二是资金使用情况，三是工程建设情 况，在审计中坚持以资金为主线，首先从财政部门入手，摸清各项资 金的底数和流向，找出审计重点，制定了详细的审计实施方案；坚持 把查处问题与健全完善机制相结合， 深刻分析产生的问题和原因， 从 标本兼治的角度有针对性地提出审计意见和建议。 通过对专项资金从 拨付到使用全过程的监督， 进一步规范了资金的管理， 提高财政资金 使用效益。 四是积极配合市局全市社保专项资金的审计， 为配合市局 开展此项工作，确保如期完成任务，我们做到精心组织、选派骨干、 从人力、物力给予保障。通过加班加点，保证了此项工作如期完成。（四）强化素质，注重队伍自身建设，夯实审计事业发

13、展基础 一是以提升审计效能为重点，抓好审计队伍建设。把“责任、 忠诚、消廉、依法、独立、奉献”的审计精神作为审计人员核心价值 观，把开展理想信念、根本宗旨、廉洁从政“三项教育”作为提升队 伍素质的切入点和着力点， 为提高审计队伍整体素质提供可靠的思想 政治保证，形成了思想同心，行动同步，事业同干的良好局面。狠抓 作风建设，严明工作纪律， 全面提升行政效能。二是以提升审计机关 公信力为核心， 深化党风廉政建设。 认真贯彻落实上级审计机关党风 廉政建设工作会议精神， 完善审计机关反腐倡廉教育体系、 廉政制度 规范体系、廉政责任分解体系、廉政监督考核体系 4 大体系；层层签 订廉政工作项目规定教育，

14、 注重把内部监督与外部监督有机结合起来， 加大对审计组执行“八不准”纪律情况的监督检查，坚持审前进行廉 政谈话，审计加强廉政监察，审后组织廉政回访，不断夯实了审计人 员廉洁从政的思想道德基础， 确保审计人员在审计中做到了为民、 务 实、清廉。今年来按照上级要求全力做好各项工作，但在工作中还存一些 不足。主要是：临时审计项目多、 人手少、任务重，带来计划性较差， 审计机关被于应付，影响审计质量；审计人员知识结构单一，缺少工 程结构、计算机等专业人才，很难开展全方位审计工作；审计质量和 整体素质仍需提高。三、明年工作计划打算。 明年我县审计机关要全面贯彻落实十八大和省、 市、县 xx 议精 神，深

15、入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委、县政府“加快转型升 级，建设宜居XX县”发展战略，坚持“依法审计、服务大局、围绕 中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责， 在依法揭露和查处违法违规问题的同时， 注重揭示和分析违规问题背 后涉及到的体制性障碍、 制度性缺陷和管理漏洞， 提出审计意见和建 议，促进经济社会可持续增长， 发挥审计在促进完善国家治理中的 “免 疫系统”功能，切实当好人民利益的守护者、 市场经济秩序的维护者、 公共财政的“卫士”和源头治腐的“尖兵”。（一）今年税收收入征管情况审计。按市审计局统一布置和要 求，重点关注我县地税部门组织收入预算执行情况， 着重分析今年

16、税 收超收或减收的原因，关注税收运行特点；关注国务院关于加快培 育和发展战略性新兴产业的决定、 广东省建设文化强省规划纲要（ xx-2020 年）等重大决策中，国家和省扶持战略新兴产业和文化 发展产业等税收优惠政策的贯彻执行情况， 特别是扶持中小微企业发 展、文化企业发展的政策措施的贯彻执行情况； 关注税收征管内部控 制情况，注重分析税收征管存在的突出问题。（二）今年文化事业建设费收入征管情况审计。按市审计局统 一布置和要求， 重点关注我县文化事业建设费收入预算执行情况； 应 征、已征和欠征的情况，分析欠征原因，查收征收管理中违规违纪问 题；收入分成比例入库情况；征管内部控制制度建立和执行情况

17、。（三）财政预、决算审计及重点资金审计1 、本级预算执行审计和乡镇财政决算审计。 我县审计机关对本 级政府今年度财政预算执行和其他财政收支情况审计。 向本级政府和 上一级审计机关提交审计结果报告， 并受政府委托向本级人大常委会 作审计工作报告。围绕提高“两份报告”的质量为目标，形成财政审 计大格局。开展对重点资金、重点部门、重点项目的延伸审计。同时 选择 1 个乡镇财政决算审计。2 、重点部门预算执行审计。 对本级政府今年度财政预算执行和 其它财政收支情况审计的基础上， 结合开展 3 个重点部门预算执行情 况的审计。（四）民生和重点专项资金的审计1 、按省市审计局统一布置和要求开展我县城镇保障性安居工程 审计2 、按市审计局统一布置和要求开展我县今年广东扶贫济困日活 动捐赠款物募集和使用管理情况的审计。3 、按市审计局统一布置和要求开展我县农村低收入住房困难户 住房改造和建设专项资金审计。4 、按省、 市审计局统一布置和要求开展我县地方政府债劵资金 审计。关注上述项目财政资金的安全和重点支出的政策目标完成情况， 跟踪检查相关政策贯彻落实情况，确保各项惠民政策取得实效。（五）政府投资项目审计 根据市审计局的统一部署，组织开展对我县