深入推进企业廉洁风险防范管理的几点深思

1、深入推进企业廉洁风险防范管理的几点深思 关于深入推进企业廉洁风险防范管理的几点深思 廉洁风险防范是提升企业反腐倡廉建设科学化水平的重要举措，是针对企业可能出现的陈腐行为，做到早发现、早提醒、早纠正，把陈腐程度降到最低，提前化解权力运转中陈腐的风险。在企业的各种经营管理行为和人员中，分清反腐倡廉监管的主次和重难点，尽可能事前介入各种易导致陈腐的人和事中，减少陈腐行为。 企业; 廉洁风险; 防范 党的十八大再次强调要防控廉政风险，在坚决惩治陈腐的同时，更加注重治本，更加注重预防，拓展从源头上防止陈腐工作领域。廉洁风险防范是提升企业反腐倡廉建设科学化水平的重要举措，是针对企业可能出现的陈腐行为，做到

2、早发现、早提醒、早纠正，把陈腐程度降到最低，提前化解权力运转中陈腐的风险。如何深入推进廉洁风险防控管理，从源头治理陈腐?笔者认为主要从廉洁风险的目前状况，形成理由以及防范廉洁风险的策略等三方面提出深思。 廉洁风险是在企业的各项经营管理中，由于受各种难以预料或制约的因素影响，使企业蒙受损失，相关人员触犯刑律的可能性。廉洁风险客观存在于各类企事业单位，特别是在一些关键环节和关键人物上更容易发生廉洁风险。廉洁风险的存在，无疑会对企业纪检监察审计部门产生较大影响。因此，对现行企业廉洁风险的目前状况、成因及预防措施等进行探讨，以降低风险、提高纪检工作效率、提高企业经济效益具有十分重要的作用。 在一些大中

3、型企业中，一般都设置有独立的纪检监察审计部门，有一套较为完善的定期检查审核等内部监管制度，廉洁风险相对较为容易制约。然而，部分企业缺乏风险意识，对廉洁建设过程中客观存在的风险没有引起足够的重视，在制度的设计、应用、考核奖惩等方面，对廉洁风险认识不足。少部分人甚至认为，只要有制度有检查有考核，就不会有人违反规定，搞“小动作”做各种违法违纪的事情。然而，事与愿违。尽管纪检监察审计人员苦口婆心讲道理、摆事实，但还是有人触犯陈腐“高压线”，所以，企业很有必要提高风险意识，强化廉洁风险管理，确保党风廉政建设取得实实在在的效果。 企业产生廉洁风险的理由很多，既有外部社会大的环境、法律法规、经济变化、人们的

4、道德观等因素，也有企业自身理由。总体上分析，企业的廉洁风险主要有以下几个方面： (一)内部制约系统不完善。企业内部制约系统从职能部门分大致包括财务、物资采购、人力资源等子制约系统，它是加强党风廉政建设的一个非常重要而且相对较为独特的系统。然而，受多种因素的影响，有的企业内部制约系统并不完善，监管机制形同虚设，各种关键制约点没有得到认真落实，不相容职务未分离。比如采购、验收、盘点属同一个部门或同一个人，资产保管与会计记账没有分开，还有一些交易的执行、记录以及维护、保管未分离，授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务由一个人办理。以上种种现象表明，企业如果没有一套完整的、强有力的内部制约系统，将人

5、为制造许多“管理漏洞”，给违纪违法人员以可乘之机，影响了企业高效运转，增大了廉洁风险。 (二)企业文化影响。所谓“一方水土养一方人”，企业文化是在一个企业为广大员工所认同或接受的一种价值观和行为方式，它深刻影响着企业员工甚至家属的思想。如果企业员工假公济私贪点小便宜，吃点“小回扣”、用公款吃喝玩耍等等不良风气，一旦形成一种企业文化，为员工们所接受并广泛应用，将导致员工内心失横、相互攀比，无形之中给贪腐腐化埋下了种子，加大了党风廉政建设的风险，而且这种风险是一种长期的潜在风险，具有隐蔽性和整体性，在短时间内很难从根本上消除。 (三)经营活动的特点影响。每个企业都有相对独立的经营管理活动特点，在这

6、些具有个性化的特点中也隐藏着廉洁建设的风险制约点，纪检监察审计人员必须认真加以分析研究。比如在销售贸易行业，产品就有五花八类，产品量大、单笔资金量多而且不易保管;大中型物资设备采购较多而且金额大批次频繁;建筑行业，招投标多、工程项目多等等。 廉洁风险虽然起因较多，涉及面广，但如果能正确认识，有针对性地采取措施，在一定程度上也能制约和防范风险，降低发生贪腐的概率。 (一)强化内部制约系统。企业内部制约弱化是“致命”的风险，因此，首先应完善公司制下的治理结构，提高风险制约能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。其次是建立监督制约机制，特别是要加强授权批准、会计监督、预

7、算管理和内部审计。同时，要对企业内部制约系统的建立健全及是否有效执行及时提出审计意见和倡议，抓住内控系统关键点，有效制约廉洁风险。 (二)建立完善的廉洁文化。廉洁风险的有效管理得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑。只有在企业文化层面上加强员工的廉洁意识教育和引导，坚决打击各种“大错误不犯小错误不断”的陈腐投机心理，将各种违规违纪思想和行为消灭在萌芽状态之中，从源头上治理陈腐。同时，要充分利用各种宣传工具，积极发动群众，打破传统的贪腐与己无关的思想，建立起全面整体的风险观念。而且，企业 _员应充分重视廉洁文化，加强科学决策和集体决策，抛弃凭经验决策，降低廉洁风险。 (三)加强廉洁风险管理。企业

8、加强廉洁风险管理是非常必要的。廉洁风险管理一般包括风险识别、风险评估以及应对风险。首先是根据企业当前和今后一段时间的经营管理等重点工作，采取到职工中、从财务流程上、在生产供销等环节有针对性地对风险进行识别，从中发现哪些是监控的关键点，哪些人群和经营环节易发生陈腐行为，有针对性地确立廉洁风险，从员工的言谈举止、经营环境、事件的变化等因素中，对风险进行识别。其次是发现了廉洁风险后，要采取定性和定量的分析策略，对风险进行评估，分别确定A、B、C等不同类别的风险档次。A类风险主要是涉及金额大，环节复杂监管难度大、牵涉面广人员多; C类风险是金额相对较低、人员构成少、环节简单涉及面较窄、查处容易;B类风险则是鉴于A和C两类之间。最后是应对风险。各种风险等级确定后，要定期召开会议，区分不同的情况，采取科学合理的措施，尽可能减少和化解廉洁风险。针对A类高风险事项和领域，要给予充分关注和重视，平时可增派人员，实行就地全面检查的方