2021年国土局财务报销制度

1、国土局财务报销制度 财务报销实行局长一支笔签字，所有支出事项在一般情况下，必须一个月内结算完毕。借用公-款由局长签字批准，必须在一个月内还清。局长签字时间为每周五上午，财务科报销时间为每月10日25日。 1. 办公用品购置 1.1 办公用品由办公室负责统一购置、发放。 1.2 各科站所需办公用品先拟定购置计划，报局长同意后交办公室购置或由办公室会同有关科室购置。购置物品需政府采购的，由办公室报市财政局政府采购中心同意后，统一采购。 1.3 购置发票由经办人、办公室、局长签字后附带购货明细表及政府采购同意单报销。 1.4 办公用品由科站负责人签字领取，办公室做好登记，做到收发相符。 2. 招待费

2、管理 2.1 来客招待须经局长批准，办公室负责登记、核定标准、统一安排和结算。 2.2 原则上实行对口接待，尽量减少陪餐人数。 2.3 到上级业务主管部门联系业务需要招待上级有关领导的，须提前请示局长同意。 2.4 办公室对招待费用每月一结算，招待费发票由经办人、办公室、局长分别签字后附带派餐单报销。 3. 差旅费补助、交通票据 经局长同意到市外办理公务的，办公室做好登记，费用按下列规定办理： 3.1 市外就餐费自理的，凭就餐发票每人每天报销20元生活费，节者不补，超者自负。市外出差需要住宿的，局领导每天120元以下，一般工作人员每天80元以下。 3.2 车、船、飞机票据按往返途中实际发生数额

3、报销。 3.3 市内、外乘坐公共汽车公务出差的，经分管局长批准，办公室登记。需租车出差的，填制派车单，经局长批准后，由办公室安排。使用办公车辆市外出差的，由局长批准，办公室登记、安排。 3.4 市外出差差旅费按国家规定标准领取。 3.5 差旅费单据由出差人、科室负责人、办公室、局长签字后报销。 4. 车辆购油、装饰、维修 4.1 车辆用油的购置、发放由办公室安排专人负责管理。 4.2 车辆装饰、维修，由司机提出申请，填写政府定点维修单，司机、办公室负责人、分管领导分别签字后，到定点装饰、维修厂家装饰维修。 4.3 结算单据由经办人、司机、办公室、局长签字附带政府采购定点维修明细单报销。 5.

4、材料打印 5.1 材料打印由办公室统一管理，安排到市政府定点采购单位打印。 5.2 各科站需要外出打印材料的，由办公室统一安排填写审批单，写明需打印数量、名称，经局长签字后，由办公室安排打印。 5.3 打印费结算由经办人、科室负责人、办公室、局长签字后附带打印明细单、审批单报销。 宁化县国家税务局财务报销制度xx-02-01 16:58 | #2楼 为进一步加强本局日常经费管理工作，推进建设节约型机关，参照市局机关财务报销规程和相关规定，特制定财务报销制度如下： 一、每项经济业务活动涉及到财务报销的事宜，都必须按财务规定办理完整的审批手续，坚持“先预算审批、后节约用款”的原则，同时坚持“一事一

5、单”制度。 二、索取正式发票时，年月日、项目名称、内容等各要素必须按发票管理规定填制齐全，字迹清楚，不涂改、挖补，大小写金额要相符，要有填制单位财务印章或发票专用章。发票内容应与经济业务相同，发票用户名称、印章和转账的收款单位名称必须相一致，不一致的由与发票印章名称相同的单位出具证明。严禁不合法票据列支经费。 三、经济活动结束后，经办人收集所有的有效票据，严格按照财务报销的各项规程，办理完整的审批手续。一般情况下领款应由领款人亲自签章，若代领则由代领款人签名并负全责。除按规定科目使用现金外，超过1000元的项目不得以现金列支，必须通过银行结算方式支付。 因特殊情况在外地开支超过1000元的项目

6、，无法通过银行结算方式支付的，事前事后都需经县局局长批准。 四、基层分局费用报销规定 办公费在每人每月15元内据实报销，每月报销一次，一般不累计使用（复印纸、笔记本、茶叶等经县局局务会议确定的大项物品向办公室领取）。下乡人员伙食费，按每人每天10元的标准，依据下乡审批单每月结报一次。机动车“三费”定额包干，其中修理费和汽油费由县局转帐支付，过桥过路费每月结报一次，并附出车审批单。 五、原始凭证支付的审批程序 1.经办人。2.证明人（证明或验收，一般为部门负责人）。3.审核人（财务负责人或经费会计审核支出内容和凭证的合法性）。4.审批人（按审批权限设定）。5.出纳（审核报销手续完备性，付款、登账

7、）。提交报销的每一原始凭证至少要有经办人、证明人、审核人、审批人等4人以上的签字，方能报销。 六、经费审批权限 日常经费支出3000元以下由分管财务的县局领导审批，3000元至10000元由分管财务的县局领导和县局局长会签，10000元以上由县局领导班子集体研究审批。 七、财务报销规程 （一）出差费用 1.各科室、分局人员公务出差前必须办理出差审批单，在三明市辖区范围内应事先报分管本科室或挂点本分局的局领导审批；在三明市辖区范围外的学习、和上级抽调等应事先报县局局长审批。有公务派车的须按规定程序填制出车审批单。 应严格掌握出差天数，参加上级局安排的各类培训会议的天数应与会议通知一致，如超过需按

8、出差审批权限报县局相关领导审批。 2.出差完毕后，填写好差旅费报销单，按出差起止路线、时间顺序好有效票据，出差人在票据上签名，将报销差旅费有关的票据粘贴在报销单后，并附出差审批单，经财务审核无误后，按规定程序、权限审批列支。 3.各类旅行社开具的发票不得作为出差、学习、考察、调研等活动的报销凭证。 4.外出学习、培训等报销应附主办单位通知。 5.外出参加会议、培训或被上级局抽调，统一安排食宿的，会议、培训或被抽调期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位列支，不得再报领住宿费、伙食补助费和公杂费。未统一安排食宿的及在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按差旅费规定报销。 6.凡没有住宿发票的

9、不得报销伙食费和公杂费（当日往来的或上级局临时会议、培训、抽调等由上级局统一结算的附通知依据的除外）。 7.出差期间就近回家省亲办事的，应事先经县局领导批准，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理；绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。 8.出差途中就餐费个人自理。 9.出差费用报销标准如下： （1）住宿费：须两人住一个标准间，在三明市辖区范围内住宿费标准一般为每人每天60元，三明市辖区范围外每人每天150元以下。 （2）交通费：乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的,或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票,未购买卧铺票的按实际乘坐的硬座票价的8

10、0%给予补助(此补助不含在公杂费以内)； 乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经县局局长批准方可乘坐飞机(普通舱)，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和人身意外伤害险凭据报销。(前往专线客车车站的交通费在公杂费以内，不另行报销) 。 （3）伙食补助费：出差人员的伙食补助费按自然（日历）天数实行定额包干，三明市辖区范围之内每人每天15元，三明市辖区范围之外每人每天50元，不再另行报销各类途中餐费；在省内本系统内出差的除在途期间外不得报销伙食补助费。 （4）公杂费：主要用于补助市内交通、通讯费，按出差自然（日历）天数实行定额包干，三明市辖区范围之内每人每天20元，三明市辖区范围之

11、外每人每天30元；由单位提供交通工具的，公杂费减半发放；在省内本系统内出差的除在途期间外不得报销公杂费。 10原宁化县国家税务局关于差旅费开支规定 _（宁国税发xx4号文）自本文执行之日起停止执行。 （二）公务接待费 接待前应办理接待审批单，坚持“先审批后接待”的原则，由科室分管领导或挂点分局的局领导审批。 接待费采取“一次一单”和“一单一结”的制度。否则，财务不予报销。 各科室、分局安排公务接待应严格执行宁化县国家税务局公务接待办法，严格控制接待标准与范围。来宾需宴请的，每批（次）客人只能安排迎、送两餐，其余均安排工作餐；陪餐人员应从严控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人员不超过3人，就餐客

12、人在5人以下的，陪餐人员不超过2人. 接待费报销时，应取得正式发票（取得的招待费发票内容须真实、完整），填好费用报销单，粘贴好正式发票，附接待审批单和接待费用结算清单（接待水单交办公室留存），经财务审核后（凡超出接待标准予以剔除），按规定程序审批报销。 营业性娱乐场所的票据不得作为原始凭证。 严格控制外地接待，特殊情况须经县局局长审批。 （三）会议费 召开各种会议或举办培训由主办科室事先填写会议审批单,报经县局局长批准。 报销会议费或培训费时，应取得正式发票（取得的招待费发票内容须真实、完整），填好费用报销单，粘贴好正式发票，附会议审批表、会议或培训费用结算清单、签到表、会议或培训通知，经财务

13、审核无误后（凡超出标准予以剔除），按规定程序审批报销。 （四）车辆费用 按照“有利工作、降低能耗、总额控制、超支不补、节余留用”的原则，实行“三费”定额管理办法。车辆管理部门定期将所有公务车辆的“三费”定额标准、“三费”使用情况、出车情况、行驶公里数、维修项目等在网络上公示，接受群众监督。 1.车辆修理修配 修理修配由驾驶员拟出修配项目清单，事先填写车辆维修审批单，报分管办公室领导或县局局长审批后方可维修。 公务车辆必须到通过招标等方式确定的修理点维修、保养。超过1000元的维修要采取到维修点询价方式确定具体维修点。 特殊情况需要到外地维修的车辆，应说明原因，事先填写车辆维修审批单，报办公室审

14、核、集体研究后报分管办公室领导或县局局长审批。 车辆整修后事先由驾驶员测试、验收合格且在厂家的维修结算清单（应盖厂家公章）上签名。报销修理修配费用时，应在取得的正式发票上签名。 修理修配费，应坚持“一事一车一单”，办公室应按月及时结算维修费，严格审核并按车辆登记,按月按车一律凭正式的修理费发票及经办人确认的维修清单按规定程序报销。 报销修理修配费用时，应取得正式发票（发票内容须真实、完整），附车辆维修审批单和修理修配费用结算清单（按次超过1000元的维修费应附询价单），经财务审核后，按规定程序审批报销（若有特殊原因超标，必须报局长审批）。 2.燃料费 县局机关和各分局车辆应使用ic卡加油，因特

15、殊情况以现金加油的须报办公室审核登记，分管领导审批，并附出车审批单才能报销。 3.过路过桥费 报销过桥过路费用时，驾驶员应按时间顺序、起止地点填好费用报销单，在报销单下面按时间顺序粘贴过路、过桥、停车、高速公路费的有效票据、在票据上逐份签名，并附出车审批单。 4.车辆保险 按省局有关框架协议规定，实行车辆统一保险制度。 5驾驶员报销车辆杂费坚持“一事一单”。 6本局以外的车辆“三费”开支必须经县局局长审批。 （五）购置办公用品、办公耗材、固定资产和大宗印刷等日常费用 各科室不得自行购置各类办公用品，均应由办公室统一经办购置。 办公室应做好办公用品、办公耗材等的领、用、存工作，做到手续完备，统一

16、领用，统一发放。 购置时由科室提出申请，办公室审核，报分管办公室的县局领导或县局局长批准后才能购买。 购置固定资产、批量采购物品或大宗印刷时，应分别填制办公用品（固定资产）购置审批表和办公用品（固定资产）验收单。属政府采购预算项目的要实行政府采购，同时将政府采购程序中的公开招标的会议记录、投标单位的采购公示、签订等所有文书资料都要齐全作为附件。 属于固定资产范围的（500元以上）要按照有关规定办理固定资产登记手续后财务才能予以报销。 全体工作人员要提高节俭意识，节约办公大楼的用电、用水，节约通讯费用。办公室应定期做好办公楼、宿舍楼和承租部分等相关单位运营用水、用电的抄表计费核对工作，要严格按照

17、合同要求按时足额收缴水电费和租赁费。 （六） 修缮费用 凡公用房屋、建筑物及其附属设备的维修、零星项目的修缮等，报销费用时，必须取得合法正式的原始凭证，应附编制预算、施工方案、图纸、公开招标的会议记录和公示情况、施工合同、竣工验收合格等资料。报财务审核无误，按规定程序审批。修缮费支付结算一律通过银行转账方式。 （七）各类津贴补贴 应严格按照有关文件规定的程序报批和规定的标准发放。 （八）协税护税费、赞助费、慰问费等 该类费用均应按规定程序事先审批,1000元以上不得以现金支付，必须通过银行转账到有关单位账户,并须取得对方单位合法票据。 （九）公务借款 严格控制公务借款，凡公务借款必须填好公务借

18、款凭据，由财务审核，按经费审批权限报相关领导审批后方可出借，出差完成后七日内结算完毕，最迟不得超过次月。因临时公务活动需要借款，公务完毕即行结算。 驾驶员若借款作为过路过桥及高速公路费的周转金，必须在借款的当月底结算。 （十）其他费用 以上未列出的其他费用报销应按相关规定和程序报批。 （十一）以上各项开支应按规定进行并公开接受群众监督。 八、本制度由财务部门负责解释，从xx年7月1日起执行。 集团公司财务报销制度和流程xx-02-01 23:59 | #3楼 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二

19、条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，借款单上应注明借款事由，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。 3、人员

20、借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。 4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责。 5、各项现金借款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款；超过100000元的应提前两天通知财务部备款。 6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款。 第五条 借款销账规定 1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经分管副总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 1 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需经部门经理审核，财务总监批准。 3、借支员工应及时

21、销账，每月五号前对上月前借支的款项销账，逾期借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况不按规定再次借支者，需列明未销账金额及原因报董事副总裁批准后办理。 第六条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程： 1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理：借款人申请部门经理/部门总监审核分管副总裁审批财务经理复核借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收； 2、各项借款金额一万元以上，三万元以下按下述程序办理：借款人申请部门经理审核分管副总裁审批财务经理复核财务总监审批

22、董事副总裁审批借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收； 3、各项借款金额超过三万元及以上的按下述程序办理：借款人申请部门经理审核分管副总裁审批财务经理复核财务总监审批董事副总裁审批董事长或副董事长审批借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收。 第七条 特殊借支的审批流程及销账规定 1、特殊借支：为董事长、副董事长因业务需要指示员工临时借支款。特殊借支无金额限制。 2、特殊借支的审批流程：员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款，视同代领人或保管人借支，由借款经手人填写借款申请单，董事长、副董事长签字批准。如董事长、副董事长未能在借款单上签字

23、批准，则由财务总监签字审批，经办财务人员电话征询董事长、副董事长证实后办理。 3、特殊借支的销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，报销单据粘贴整齐（如涉及香港费用，应单独粘贴，并据实折算人民币金额），费用报销单的填写内容包括费用发生的日期、商品名称/费用明细、单价、数量、金额，并盖有开具票据单位的印章。所有费用单据必须有经手用款人签字确 2 认（如为董事长、副董事长经手用现金支出，则由董事长、副董事长在报销单上签字确认），报销资料不符合规定的，财务人员有权拒绝销帐。 4、涉及特殊借支的员工应及时销账，每月五号前对前期借支款项销账，原则上未核销借款余额不得超过五千元（香港司机可保留

24、一万元以内），特殊情况有超额未核销的，应于每月五号前填写员工未核销借款情况表，如实填写未核销借款情况后交付财务经理，由财务经理依次提交用款经手人（董事长或副董事长）、财务总监签字确认，财务经理核对并备存。凡不及时销账又不按规定提交员工未核销借款情况表的，财务有权扣发借支员工当月工资。 第三部分 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出预算。为控制好预算支出，财务会计每月十号前应汇总上月的费用报销情况，财务经理负责安排制定月度预算和实际列支的对比分析表。 第八条 费用报

25、销的一般规定 (一) 报销人必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），单笔金额1000元以上必须经董事副总裁以上批准。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。对于购买办公用品等实物的发票，需另有验证质量及数量的“验收人”签字；对于购买材料发票，需另有验证质量及数量的“验收人”和“仓管人”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫

26、”章。 (二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按报销单据格式要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 3 (三) 按规定的审批程序报批： 报销申请单交付财务部后，由财务部依集团公司审批权限规定报送领导审批，三个工作日内可取得报销款项，由出纳通知领款。特殊情况如需即时领取报销款，可先与财务中心沟通，原则上报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流

27、程：报销人报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单/申购单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核分管副总裁审批出纳报销。 第九条 差旅费报销制度及流程 费用标准： 费用标准的补充说明： 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返莞时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上依公司总裁办相关规定（差旅费管理规定）采用额度内据实报

28、销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程： 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管副总裁批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，分管副总裁审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 4 1.

29、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见总裁办相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，包括营销部门工作手机，由公司统一支付话费。 (二)报销流程 1、 公司资源部将员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，如有变更应当月提交变更标准。 2、员工于每月中旬（20日前）按话费标准分部门将发票交总裁办集中办理报销手续，审批流程按日常费用报批。 3、 固定电话费由总裁办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊

30、情况报董事副总裁批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销；（3）依公司总裁办相关规定（交通费用管理规定）采用额度内据实报销形式，特殊情况超额报销的必须经分管副总裁批准。 (二) 报销流程 员工交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好交通费报销单。 审批：按日常费用审批程序审批。 员工持审批后的报销单到财务办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了

31、合理控制费用支出，此类费用由公司总裁办统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请： 公司总裁办每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按审批权限规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报 5 批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据总裁办提供的各部门领用的数量、金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存低值易耗品等作为公共费用，总裁办无法进行领用登记的，财务依总裁办按月提交的耗用数量、金额统计表按各部门人数比例进行分摊入账。总

32、裁办于每月五日前提交以上统计表配合财务月报工作。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费（原则上单笔超过1000元为大额）应事前征得分管副总裁同意。特殊情况未经以上等程序的，事后在报销前知会分管副总裁签字确认后报销。业务招待费报销单据应按单笔分开粘贴，在报销单封面简要注明每笔内容。单笔消费超过1000元，有酒店签单权的，原则上应在签约酒店就餐签单消费。 2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报分管副总裁审批。 3

33、. 书籍等资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到总裁办资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。 4.其他费用：根据实际需要按程序审批后据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等

34、支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 常规工资支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将上月经公司董事副总 6 裁审批后的工资支付标准（含 _、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）、记录转交财务部；（2）如涉及奖金分配，由人力资源部提供经董事副总裁审批的职工月度/年度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按审批权限中的工薪审批程序审批；（5）每月15日（遇节假日顺延）由财务部通过银行代发形式支付上月工资；（6）每月20号前由财务打印各员工当月发放的.工资条交人力资源部，员工自行到人力资源部领取工资条并与工资卡

35、内进账金额进行核实。或：（每月20号前由财务中心将各员工当月发放的工资条发送至各部门经理的内部邮箱，由部门经理负责发放工资条给本部门员工，员工领取工资条后与工资卡内进账金额进行核实。）如发现有误差，应及时与人力资源部、财务中心联系。 （二）临时工资或离职工资的发放：（1）离职工资、临时工资的审批、支付流程同常规工资的审批、支付流程；（2）临时工资的支付，单笔5000元以下可发放现金，单笔5000元以上应提供本人账户通过转账支付；（3）临时工资发放时间不限于每月15日，在审批后2日内支付。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司董事副总裁审批后的支付标准交财务部进行相关的

36、财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出支付流程：由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经办部门经理签字确认财务经理进行复核报分管副总裁审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、集团广告宣传活动费（不包括营销部门支出）及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 填写购

37、置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 7 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按一般费用支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票或转帐形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 费用标准

38、：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向董事副总裁提交请示报告（含可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经董事副总裁签署审核批准，费用金额10000元以上报董事长或其授权人审批。 财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3、付款流程：（1）由经办人发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：费用所属部门（如不能界定则由总裁办）经理审核签字 财务复核 分管副总裁审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款

39、；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，销账手续按普通借款流程办理。 第五部分 营销费用财务报销制度及流程 第十九条 营销费用包括：销售代理佣金、营销广告及制作费、营销活动费、售楼部日常支出（包含售楼通道包装等零星支出）等销售费用。 第二十条 营销费用财务报销制度及流程 （一）营销中心每月二十五日前应提交已审批的下月费用支出预算及请款预算； （二）零星营销费用（单笔2000元以下）的报销制度及流程：同“日常费用” 报销制度及流程一致； （三）单笔2000元以上的营销费用或已签订合同的营销费用（广告费、短信费、策划费、佣金、活动费等）报销制度及流程： 1、审批后的报告文件或合同到财务部备

40、案，以便财务备款。 2、依已签订的协议或合同中注明的付款方式及时间支付款项。 3、付款流程：（1）由经办人发票等资料并填写费用报销单或“营销费用支付申请表”（合同类）；（2）按审批程序审批：营销经理审核签字 营销总监复核分管副总裁审批 财务复核；（3）财务部根据审批后的报销单或“营销费用支付申请表”核定的应付金额转账支付。 第六部分 工程支出财务报销制度及流程 第二十一条 工程中心每月二十五日前应提交已审批的下月费用支出预算及请款预算。 第二十二条 工程、财务严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，分别做好付款台帐登记，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度

41、。 第二十二条 工程类付款程序（摘自已经审批的工程付款指引） 1、付款范围： 本程序适用于： 1.1工程款的审批、支付。预付款、进度款、结算款（保修金） 1.2材料、设备款的审批、支付。 1.3设计费、监理费的审批、支付。 2、请款流程及各部门职责： 2.1流程 流程：承包商填写工程款申请表监理审核签署意见项目部工程管理中心工程成本中心审计中心财务中心董事副总裁董事长及副董事长财务中心付款。审核过程发现不符合要求，则将请款资料退回前一审核部门。 注意：承包商填报工程款申请表前，承包商应报送完成产值详细工程量清单甲方项目部（项目工程师及项目经理审核进度及是否符合请款条件，并签署意见）承包商将项目

42、部审核完工程量清单交甲方工程成本中心审核具体付款金额（双方签字确认具体金额）。其中，监理及材料款直接填写请款申请交项目部审核。 2.2项目部人员审核职责 2.2.1项目部文员：审核请款资料完整性，必备资料有：公司指定请款表格【承包商应填内容必须完整】、工程量费用清单【经双方签字确认】、合同复印件、工人工资支付证明。 不符合要求则不予以请款受理。自接到申请2小时内审核完成。 2.2.2项目部主管专业工程师根据进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等进行审核。审核注明意见并签字，然后交项目经理。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。 2.2.3项目经理对主管专业工程师审核意见进行

43、复核确认，并签署意见。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。 承包商将项目部审核完请款单交公司工程管理中心审核。 2.3工程管理中心审核职责 2.3.1工程管理中心总监根据项目部审核意见进行进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.3.2工程管理中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.4工程成本中心审核职责 2.4.1工程成本中心专业工程师根据项目部、工程管理中心审核意见，对完成产值及已付款进行审核，并合同付款条件复核确认支付金额，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.4.2工程成本中心总监对本部门专业工程师审核金额进行复合确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.4.3 工程成本中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.5审计中心审核职责