商业银行经营学计算题及答案

1、一、资本充足率表内风险资产二刀表内资产额X风险权数表外风险资产二刀表外资产X信用转换系数X表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到 8% 以上，其中核心资本至少要占总资 本的 50%，即一级资本比率不应低于 4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产 的 1.25% ，次级长期债务的金额不得超过一级资本的 50% 。例题 1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5 （万元）表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180 （万元）加权风险资产总额 =1027.5

2、+180=1207.5 （万元）因为总资本充足率=100/1207.5*100% P.28% 8%所以，该行的资本充足。新巴塞尔资本协议的最低资本要求1. 核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于 4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产X 100%=核心资本/ （信用风险加权资产+ 12.5 X市场风险+12.5 X操作风险）X00% 绍2. 总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8 % ，二级资本最高不得超过一级资本的 100% 。总风险资本比率（资本充足率）=总资本/风险加权资产X 100% =（核心资本+附属资本）/ （信用风险加权资产+ 12.5 X市

3、场风险+12.5 X操作风险）X100% %其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50% ,例题2按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加 权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为 20万 美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足 率，并分析资本充足情况。总资本充足率=（67.5+30 ）/（875+12.5*10+12.5*20 ）*100%=97.5/1250=7.8% V8% 不足核心资本充足率=67.5/ / 875+12.5*10+12.5*20 ） *10

4、0%=5.4% 4% 充足已知某银行的核心资本为 67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为 20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。二、持续期 （流动性）327只记上面两个公式即可（其中 P就是市场价格）贷款利率客户利润分析模型的应用：1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8 %由资本金支持，92 %来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行 的高层管理者确定为18 %。甲客户本年度第一季度的

5、账户活动：1月1日3月31日 贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率+ 4%服务费：贷款承诺上限的0.125%补偿存款:贷款承诺的3% +实际贷款额的3%账户活动：活期存款成本3039电子转账724工资发放4500存款和贷款额平均贷款额4400000贷款利率12.00%贷款年管理费率0.70%贷款年风险费率1.00 %平均存款额174516平均托收中现金60112法定准备金率10.00%存款收益率5.80%加权平均资金成本率8.55%利用表中的数据：试计算达到目标（在本题中，贷 假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%,利润所需

6、的贷款利率。 假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率 款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。2 假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者 和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是 所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际 贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平 均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为 18%，预测的存款收益率为6%。银行 为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现

7、银行既定的目标利润，贷 款利率为多少？ 方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。 方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。1解：原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。设达到目标利润所需的贷款利率为 x，贝 账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）：法定准备金=282000 X10%=28200 （元）可投资金额=282000 28200=253800 （元）投资收入=253800 5.8%90 365 = 3630（元）服务费收入=5000000 0.125%90 365 =1541（元）贷

8、款利息收入=4400000 x 90 365账户总收入 =3630x 90 365 =51711084931.507x。 账户总成本：活期存款成本=3039元； 电子转账=724元;工资发放=4500元;贷款成本=贷款管理费+贷款利息成本=7595+92762 = 100357 （元）；账户总成本=3039+724+4500+100357 = 108620 （元）。 目标利润=4400000 10% 18% 90.3651=19528.76712（元）：19529（元）只有二十时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，5171 1084931.507X = 108620

9、 19529X 11.36%可见，达到目标利润所需的贷款利率为 11.36 %。设达到目标利润所需的贷款利率为 x，贝 账户总收入：平均存款额：174516元；托收中的现金：一60112元；实际存款额为：174516 60112 = 114404 （元）；法定准备金=114404 X10%=11440 （元）可投资金额=114404 11440=102964 （元）投资收入=102964 5.8%90 365 =1473（元）服务费收入=5000000 0.125%90 3651=1541（元）贷款利息收入=4400000 x 90 365账户总收入 =1473x 9

10、0 365 =30141084931.507x。 账户总成本：账户总成本与例题相同为119469元。 目标利润=4400000 8% 18%90.365 1=15623（元）只有当二十时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，3014 1084931.507x =119469 15623/x 12.17%可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17 %。2. 解：账户总成本：存取活动成本：68000元；贷款管理费和风险费为 =7000000 75% 1.3% 1 =68250（元）贷款资金的利息成本 =7000000 75% 10% 1 =525000（元）/账户总成本=6800068250 525000 =661250（元）目标利润 =7000000 75% 7% 18% 1=66150（元）账户总收入：账户总收入=账户总成本+目标利润=661250+66150 = 727400 （元），其中： 方案一的收入包括：承诺费收入 =7000000 0.125% 1 =8750（元）补偿存款的投资收入二 7000000 4%175% 丨 6% 1 -490000 6% = 29400（元）实现目标利润所需的贷款利息=727400 8750 29400 = 689250 （元），实现目标利润所需的贷款利率： 方案二的收入包括