合肥宏达有限责任公司财务情况说明书

1、合肥宏达有限 责任公司 财务情况说明书2008年度会计报表业已编制完毕,现就会计报表、财务状况和有关 建议说明如下 :一、企业基本情况我公司是国有企 业, 现有职工135人, 其中:一线生产工人 110人, （一车间50人, 二车间60人;总经理办公室 6人, 销售部10人, 仓库保管人 员2人,财务科3人,采购部4人。有两个生产车间,一生产车间主要生产A产品， 二生产车间 主要生 产 B 和 C 两种产品, 各种产品所耗原材料均 为开 工时一次性投入。 2008年全年实现销售净收入 万元, 利税多万, 上缴国家税收 多万,取得了一定的成 绩,为社会做出了一定的 贡献。二、盈利及相关情况 说明

2、我公司共实现利税万元,其中投资分得税后利润万元; 按有关财务制度、 税法 和公司法规定, 实现利润上交所得税 万元; 净利润中按10%提取法宝盈余公 积 元;按 投资协议约定的30%比例 D 公司分配剩余 净利润万元,年末未分配利 润万元。由于2008年度进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资, 企业的生产规模进一步扩大,负债比期初有了大幅度提高 ,总资产增长达到 了 %,但由于投入的部分 资产尚未发挥生产能力,总资产周转缓慢, 一年周转不到一次 ,只有 次,周转一次需 天。上述因素同时影响 了企业流动资产的周转,为了保证新增固定资产发挥正常使用 ,企业为此购 进了一批原材料待用 ,据

3、计算流动资产周转一次需 天,一年只周 转了 次。资本总额365 万元, 其中国家法人股 224 万元, 占资本比重为61.37%, D 公司96万元，占资本比重26.3%, C公司45万元占资本比重12.33%, 国家法人股占主 导地位,资本结构基本合理。年终进行了财产清查,对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公 司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理,保证了企业的账实基本 相符。三、相关财务指标的说明及评价1、资产负债 率资产负债率=负债总额 筋产总额X1OO%= %,该指标反映我公司资产总额中有的资产来源于负债, 企业资产对权 益 的保障程度 较高,没有任何 风险。2、流动比率流动比

4、率二流动资产/流动负债=七，从该指标可以看出 ,我公司的 财务状况稳定可靠,除了可满足日常经营的流动 资金外,还有足够的资金偿还到期的债务,从会计报表可以看出 ,我公司仅 货币资金余额可支付流动负债,这说明我公司的偿债能力没有任何 风险,日 前国际通行的认可比率为2: 1为适宜比率,从我公司看已超出 这一比率。3、速动比率速动比率二速动资产/流动负债=七，速动比率 更加证实了我公司的短期 偿债能力较强,按国际通行的 认可标准,速成动比 率应以 1为最佳,但我厂突破了 这一财务指标,虽然说明了我公司的 财务偿债能力强,但同时也反映了我公司 拥有的货币资金多,仅货币资金就可偿付 流动负债,资金闲置

5、,没有充分 发挥资金的使用效率。4、负债与权益比率负债与权益比率二负债总额训有者权益X1OO%= hx1OO%= %, 这一指标主要是反映企 业投资者权益对债权人权益的保障 程度,该项指标从财务结构的稳健程度以及自有 资金对偿债风险 的承受能力 的反映,上述指标揭示表明了我公司 偿债能力较强,债权人权益保障程度 较 高,没有财务风险 。5、已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润/利息支出=4.9=倍。该指标反映了我公司 长期偿债能力极强,它是我公司 扩大规模经营对处举债 的前项依据,这一指标揭示了我公司生 产的产品对社会贡献率高的 ,获利能 够及时偿付到期 债务。6、长期资产 适合率长期资产适合

6、率是企 业所有者权益与长期负债之各与固定 资产加长 期投资之各的比率,它是从资源配置结构方面反映企 业的偿债能力的,从我 公司该项指标的计算看:长期资产适合率=(所有者权益+长期负债讯固定资产+长期投资=(+180.5 (292.7+40.5=该项指标基本说明我公司没有 挤占流动资金搞建设,没有盲目投资的现象。7、应收账款周转率应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标,是一定时期内主营 业务收入净额与平均 应收账款余额的比率。应收账款周转率 =主营业务 收入净 额郅均应收账款余额=七(次，应收账款周转天数=365=(天,说明我公司 应收账款变现速度快 ,避免和减少了坏 账发生。8、成本费用利润

7、率成本费用利润率是利润与费用之间的百分比 ,它反映企 业生产经营 过程中发生的耗费与获得的收益关系。其计算公式是成本费用利润率=利润讯成本 +费用X100%,为了正确的反映这一指标我厂采用营业成本费用利 润率来给予评价。营业成本费用利润率=营业利润讯营业成本+费用X100%= -(+ X100%=%。该项指标说明我公司所耗 与所得的比例 较好,也就是较小的成本耗 费取得了较大的收益,它同时也反 映了我公司在增收 节支方面取得了 较好的效益。9、净资产 收益率净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，七 %,该指标反映我公司 净资产收益率较高,表明自有资本获取收益的 能力较强,运营效益较好,对企

8、业投资者、债权人有保障程度。10、资本保值增值率资本保值增值率是指企业本年末所有者 权益与年初所有者 权益的比 率,它表示企 业当年资本在自身努力下的培养 变动情况,该指标越高表明企 业的资本保全状况好企业发展后劲强，斗，指标增长速度较大，虽有C 公司的投资45万元 , 同时也反映了我公司在市 场上能够取得 较好的经济效益。考核和评价企业的指标还很多,不能一一例 举,但从上述的各 项指 标中我们不难看出, 在2008年度的企业生产经营管理上我公司广大 职工付出 了艰辛的劳动,取得的指标在同行中处于领先地位。四、几点建议2008年我公司虽然取得了可喜成 绩,但也应该清醒的看到 ,市场经 济的发展

9、, 科 学技术的进步, 替代品出现向我们提出了尖锐的挑战, 为此要: 1、扩大经营规模, 我 公司虽然占有一定的市 场份额, 但销售额不大, 只有444万元, 人均只有 3.28万元, 与 先进行业相比还有一定的差距 ,因此在扩大固定 资产的同时要尽快抓好工程建 设,使工程早日完工投 产,对已经交 付使用的 设备,应尽快投入使用 ,发挥资产的真正效用 ,为企业创造更大的 效益。2、研制新产,抢占市场。我公司日前生产的主要是 A 、B 、C 三种 产品,虽然日前销路看好,但我们要审时度势,牢记发展是硬道理 ,如果仅 抓现有产品,当市场发生转变时,我们将猝不急防 ,后果不堪 设想。3、搞好职工教育,提高职工素质。随着科技进步,产品的科技含 量越来越高 ,因此提高 职工的素质是我们当务之急,建议对职工进行在岗轮