管理报告与管理评估实施操作手册

1、广州杰赛科技发展有限公司管理报告与管理评估操作手册（修订稿）BICI北京海问投资咨询有限责任公司二二年七月目 录第一章 管理报告、管理评估的有关概念.4第一节 管理报告的定义、目的及作用.41.1 管理报告的定义41.2 管理报告的目的及作用4第二节 管理评估的定义、目的及作用.42.1 管理评估的定义.42.2 管理评估的目的及作用.5第二章 管理报告.6第一节 事业部管理报告.61.1 事业部主要业务工作进度月报表61.2 事业部费用与平衡分数卡月报表6第二节 管理部门管理报告.82.1 管理部门月度主要工作进度表82.2 管理部门费用与平衡分数卡月度表8第三节 公司管理报告.93.1 收

2、入统计报表.93.2 利润月报93.3 公司平衡分数卡月报表.10第三章 管理评估11第一节 管理评估及管理行动方案制定111.1 涉及部门.111.2 主要控制点.111.3 管理评估及管理行动方案制定流程图.111.4 管理评估及管理行动方案制定流程说明.111.5 管理评估及管理行动方案制定流程涉及的表单流转及职责分工.13第二节 管理行动方案的跟踪和反馈142.1 涉及部门.142.2 主要控制点.142.3 管理行动方案的跟踪和反馈流程图.142.4 管理行动方案的跟踪和反馈流程说明.142.5 管理行动方案的跟踪和反馈流程涉及的表单流转及职责分工.16附件：附件一：JS-BU-00

3、1事业部主要业务工作进度月报表.17附件二：JS-BU-002事业部费用与平衡分数卡月报表.18附件三：JS-FD-001管理部门月度主要工作进度表.19附件四：JS-MR-001收入统计周报表.20附件五：JS-MR-002利润月报表.21附件六：JS-MR-003公司平衡分数卡月报表.22附件七：JS-MR-004管理行动方案反馈报告.23第一章 管理评估、管理报告的有关概念第一节：管理报告的定义和作用1.1 管理报告的定义管理报告是指用来定期对公司及部门战略执行情况、预算执行情况、绩效管理表现、工作进度进行统计和初步原因分析，并及时向公司各级管理层汇报统计和分析结果的管理文档。1.2 管

4、理报告的目的及作用q 准确反映现实的经营情况管理报告的填写有其固定的数据来源和填写规范，通过报告的准确填写和及时上报，各级管理层能够对公司的经营情况有比较准确的了解，管理报告中涉及的数据是与预算体系、绩效考核体系相对应的，是公司或部门领导层必须知晓的关键经营数据。通过这些数据的采集和计算，能够基本反映公司和部门在当期的经营情况（包括收入、费用、利润）以及平衡分数卡的结果，使得管理层对于经营情况能够进行有重点，同时又不失全面的了解。q 有助于形成科学的经营决策管理报告在如实反映公司经营情况的前提下，可以为公司形成科学决策提供依据。因为在各次提交管理报告的过程中，参与的人员都会对管理报告中所反映的

5、问题进行研讨，进而寻求出改进的机会。这些在管理报告编制过程中所发现的问题是最真实、最实时的，可以避免造成决策缺乏依据或决策滞后。第二节：管理评估的定义和作用2.1 管理评估的定义管理评估是指公司各级管理层定期对预算执行及各项经营计划完成情况进行深入分析，并制定管理行动方案控制经营进度及战略行动计划、运作计划、预算的完成进度，如有必要，可通过管理行动方案对运作计划、预算及关键绩效指标体系进行调整的一种工作。2.2 管理评估的目的及作用q 及时分析经营过程中所暴露出的问题各级管理层在及时了解经营信息之后，针对经营中出现的问题和情况与有关部门以及主管副总裁充分沟通，在必要时甚至会采取专题分析或者专项

6、稽核等形式对问题进行深入了解，最后通过总裁办公会集体决策出具管理行动方案，保证了决策的及时性和科学性。q 科学的预算目标、关键绩效考核指标的调整全面预算和绩效考核是一个动态平衡的体系，并非是一成不变的东西。随着市场和企业自身经营状况的变化，公司、部门的预算目标和关键绩效考核指标存在一定调整的可能性。而科学的管理评估和管理行动方案能够在充分分析现状的基础之上，促使对预算和关键绩效考核指标的及时调整，以符合市场和企业自身经营状况的变化。第二章 管理报告第一节 事业部管理报告事业部的管理报告包括事业部主要业务工作进度月报表与费用及平衡分数卡月报表。1.1 事业部主要业务工作进度月报表q 事业部主要业

7、务工作进度月报表格：参见附件一JS-BU-001q 填表说明：步骤步骤说明1事业部总经理填写业务性质，性质可以分为：产品生产、工程设计等2事业部总经理在月初填写本月的工作计划，对各项工作任务分别进行描述3事业部总经理在月底综合工作的进展情况，针对月度计划中的工作任务，填写各项工作任务的当月执行情况。4事业部总经理针对各项工作任务执行过程中的情况，填写工作进展过程中的主要问题及解决方案5事业部总经理制定下一月度的工作安排计划，报企管部审批6企管部总经理审批项目进度月报表，通过后报总裁办公会1.2 事业部费用与平衡分数卡月报表q 事业部费用与平衡分数卡月报表：参见附件二JS-BU-002q 填表说

8、明：步骤步骤说明1财务部 业务人员根据各事业部年度预算和当月费用发生情况填写各费用科目预算的当月目标值和累计目标值、当月和累计的实际发生值、当月和累计的差异数2财务部 业务人员针对相关差异与事业部沟通，了解并填写差异原因3财务部 将表单传递到人力资源部4人力资源部业务人员根据各事业部年初绩效考核体系和当期的财务数据填写各项绩效考核指标的名称、权重系数、计划目标值、实际发生值和部分指标至当月的累计发生值5人力资源部业务人员分析财务部 填写的差异原因，同时与事业部进行沟通进一步了解情况后填写差异度及原因第二节 管理部门管理报告管理部门包括财务部、人力资源部、办公室、拓展部、企管部、审计监察部、质量

9、部。2.1 管理部门月度主要工作进度表各管理部门对于月度的主要工作项目应该填写月度主要工作进度表q 管理部门月度主要工作进度表：见附件三JS-FD-001步骤步骤说明1部门总经理在月初填写本月的工作计划，如果有重要工作则进行描述工作内容2部门总经理在月底综合各重要工作的进展情况，针对月度计划中的工作任务，填写当月执行情况。3部门总经理针对各项工作执行过程中的情况，填写项目进展过程中的主要问题及解决方案4部门总经理对各项工作在下一月度的延续工作安排进行计划，报执行副总裁审批后报总裁办公会q 填表说明：2.2 管理部门费用与平衡分数卡月报表管理部门的管理报告为部门费用与平衡分数卡月报表，其形式与填

10、写内容与事业部的费用与平衡分数卡月报表基本一样。q 表格见附件二JS-BU-002，填表说明见事业部管理报告2.2节，只须在所涉及的报表所属部门名称上做相应调整即可。q 注意人力资源部门的考核指标内容填写由审计监察部做。第三节 公司管理报告公司层面的管理报告包括收入统计周报、利润月报以及公司平衡分数卡月报表3.1 收入统计周报q 收入统计周报表格：参见附件四JS-MR-001q 填表说明步骤步骤说明1财务部业务人员每周末根据各个事业部上报的经营数据填写业务收入，月底进行统计汇总2财务部业务人员根据预算情况填写计划执行数3对于特殊理由和未尽事宜可以在说明栏中填写4财务部 总经理审批，通过后报送总

11、裁办公会3.2 利润月报q 利润月报表格：参见附件五JS-MR-002q 填表说明步骤步骤说明1财务部业务人员每月根据各个事业部部门上报的经营数据填写收入以及费用的实际发生数2财务部业务人员计算各部门月度实际利润数3财务部根据预算数填写各部门预计月度收入、费用和利润4特殊理由和未尽事宜可以在说明栏中填写5财务部 总经理审批，通过后报送总裁办公会3.3 公司平衡分数卡月报表q 公司平衡分数卡月报表表格：参见附件六JS-MR-003q 填表说明步骤步骤说明1公司人力资源部业务人员半年度根据公司年初平衡分数卡填写平衡分数卡各评估指标的权重系数、计划目标值、至当月的累计发生值2人力资源部业务人员根据财

12、务部提供的数据填写各评估指标的实际发生值，并填写数据的来源3人力资源部总经理审批，通过后递交公司总裁办公会第三章 管理评估第一节 管理评估及管理行动方案制定1.1 涉及部门q 总裁办公会q 各事业部q 总部财务部q 总部人力资源部q 审计监察部q 总裁办公会指定部门1.2 主要控制点q 部门每月提交的月度工作汇报需要经过主管副总裁的审批方可递交总裁办公会q 通过管理评估会议，总裁办公会应该对于经营问题或情况进行专题调查，甚至由稽核监察部进行专题稽核1.3 管理评估及管理行动方案制定流程图q 参见附件中的管理评估及管理行动方案制定流程图JS-BP-0061.4 管理评估及管理行动方案制定流程说明

13、步骤涉及部门步骤说明1.各部门、营业部每月28日总经理编制月度工作汇报，将月度工作汇报报主管副总裁审批2.主管副总裁审核下属部门递交的月度工作汇报，如果通过则交总裁办公会讨论，如果不通过，返回修改3.主管副总裁在每月28日之前将审批通过的月度工作汇报报总裁办公会4.财务部 、人力资源部每月28日之前填写所有收入和利润管理报告，投资银行部的项目进度表则由部门自己填写、营业部收入报告由各营业部自己填写，报财务部汇总5.财务部 、人力资源部、稽核监察部、营业部每月28日之前填写完毕总部各部门费用及平衡分数卡月报表（人力资源部的平衡分数卡需要由稽核监察部填写）营业部的费用与平衡分数卡中费用部门由营业部

14、财务人员完成，报财务部汇总；平衡分数卡部分由总部人力资源部完成6.财务部 、人力资源部、稽核监察部财务部在月底之前汇总所有部门的管理报告（包括营业部），上报总裁办公会7.总裁办公会月底之前初步分析讨论所属部门的管理报告以及上交的月度工作汇报8.总裁办公会针对问题责成部门总经理进行深入调查，出具调查报告9.总裁办公会次月5日之前召开管理评估会议10.总裁办公会参照预算、管理报告和部门工作汇报以及相关副总裁提交的调查报告进行决策11.总裁办公会判断是否需要进行进一步调查分析，如果需要进一步调查分析，责成主管副总裁组织相关业务部门进行专题分析，如果不需要进一步调查分析，判断是否需要进行专题稽核11.

15、1总裁办公会如果需要进行专题稽核，则通知稽核监察部，参见稽核流程，在收到稽核报告之后，根据报告进行整改，见步骤1211.2总裁办公会如果不需要进行专题稽核，则见步骤1212.总裁办公会与总裁办公会指定部门确定管理行动方案，由主管副总裁负责落实，同时将管理行动方案抄送稽核监察部进行跟踪，参见管理行动方案的跟踪和反馈流程1.5 管理评估及管理行动方案制定流程涉及的表单流转及职责分工文件名称编制部门编制人员提交部门提交时限提交频率月度工作汇报各部门总经理主管副总裁总裁办公会每月28日之前每月月底之前每月一次每月一次管理报告财务部 、人力资源部、稽核监察部、等部门业务人员总裁办公会每月月底之前每月一次

16、管理行动方案总裁办公会总裁办公会总裁办公会指定部门每月总裁办公会召开之后不定第二节： 管理行动方案的跟踪和反馈2.1 涉及部门q 总裁办公会q 总部财务部 q 总部人力资源部q 总裁办公会指定部门2.2 主要控制点q 与管理行动方案有关的部门应该积极配合总裁办公会指定跟踪部门对于管理行动方案的跟踪和反馈工作，提供及时准确的数据和情况q 总裁办公会指定部门应该安排专门人员定期跟踪管理行动方案的执行情况，每月28日之前出具管理行动方案反馈报告，如果项目行动方案跟踪时间短于两个月，则可以出具一份管理行动方案反馈报告（参见附件七中的表格JS-MR-004）q 总裁办公会指定部门总经理必须对本部门出具的

17、管理行动方案反馈报告进行审批，确保每月月底之前递交总裁办公会讨论2.3 管理行动方案的跟踪和反馈流程图q 参见附件中的管理行动方案的跟踪和反馈流程图JS-BP-0072.4 管理行动方案的跟踪和反馈流程说明步骤涉及部门步骤说明1.1财务部 、人力资源部以及相关部门提供与管理行动方案执行有关的经营数据和情况1.2总裁办公会指定部门根据总裁办抄送的管理行动方案进行跟踪2.总裁办公会指定部门每月28日之前撰写管理行动方案反馈报告3.总裁办公会指定部门部门总经理审批，不同意则退回修改，同意则在每月月底之前提交总裁办公会讨论4.总裁办公会在管理评估会议上讨论稽核监察部提交的管理行动方案反馈报告，判断是否

18、需要调整管理行动方案4.1总裁办公会如果需要调整管理行动方案，则与相关部门和主管副总裁讨论调整事宜，调整完毕继续由稽核监察部进行跟踪和反馈4.2总裁办公会如果不需要调整管理行动方案，则通知稽核监察部继续进行跟踪和反馈或终止跟踪5.总裁办公会每半年根据公司战略目标的调整，内外部环境，包括市场情况的变化、公司资源配置情况及限制条件，以及公司实际运营情况、预算执行情况和管理行动方案的跟踪情况，进行预算和绩效考核指标值调整，参见预算调整流程和绩效管理操作手册6.总裁办公会年底之前根据公司战略目标、主要流程、岗位职责的更改，以及公司实际运营情况、预算执行情况以及管理行动方案的跟踪情况，进行绩效考核指标调

19、整，参见部门绩效管理流程2.5 管理行动方案的跟踪和反馈流程涉及的表单流转及职责分工文件名称编制部门编制人员提交部门提交时限提交频率管理行动方案反馈报告JS-MR-004相关部门业务人员部门总经理总裁办公会每月28日之前每月月底之前每月一次每月一次附件：附件一：JS-BU-001事业部主要业务工作进度月报表事业部主要业务工作进度月报表制表部门制表人日期单位所属部门业务性质本月工作计划和任务描述（月初）工作进展和任务执行情况总结（月底）工作中主要问题及解决方案下月工作安排总裁办公会批示附件二：JS-BU-002事业部费用与平衡分数卡月报表事业部费用与平衡分数卡月报表制表部门制表人日期单位所属部门费用科目预算值实际发生值差异值差异说明当月累计当月累计当月累计科目一科目二绩效考核指标指标名称权重系数计划目标值实际发生值当月累计值差异分析指标一指标二附件三：JS-FD-001管理部门月度主