出纳会计岗位职责及规章制度(20201111180911)_第1页
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文档简介

1、出纳会计岗位职责及规章制度岗位职责：1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。2、报销凭证：出纳人员人员要认真审核原始凭证，必须盖有填制单 位的公章（或填制人签名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额 必须相符；同时要有经办人和单位财务主管人签名。 对违反国家规定 的，应拒绝办理，内容不全手续不完备等差错，所附票证与报销金额 不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填，遇有伪造单 据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。3、凭证编制：根据原台凭证及时填制凭证，记账凭证必须附有原始凭证（结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证）。填制

2、会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得 积压。记账凭证必须具有：填制凭证的日期；凭证编号；经纪业务摘 要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款 和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编 号。4、银行记录：出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记 账，采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并 填写启用表。登记账簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、 登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不得涂改，挖补。刮擦或用 药水清除字迹，要按照会计基础工作规范要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与

3、库存现金核对无误5、票据管理：熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，发票填制完整，真实，作废时应当加盖， “作废”戳记连 同存根一起保存，不得撕毁，发票使用完，必须妥善保管，以备检验。6、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得以本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。7、单位从开户行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。8账户管理：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代 其他单位和个人存入或支取现金；不准交单位收入的现金以个人名义 存入银行，不准保留帐外公款（即小金库）。9、每月要按时交纳水电等各项费用。规章制度：1、遵守会计法及公司规章，严格办事，热情服务。2、费用报销：充分发挥财务的监督职能，尤为采购部的营销费用报销等，不管任何人，不得违章。3、监督收款：积极协助经营部主管，督查业务人员收催款，落实到人。4、保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款金额调整表， 以保证银行日记账账

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