货币银行学 第六章 商业银行.ppt

1、2021/3/30,浙江工商大学金融学院,61,第六章 商业银行,教学要求： 1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路和不同理论的重点。 2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业银行的主要业务，掌握巴塞尔协议的主要内容。 3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管理原则。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,62,第六章 目录,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行经营管理 本章作业,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,63,第一节 商业银行概述,一、商业银行的演进及其未来发展

2、趋势 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的类型和组织制度,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,64,第一节 商业银行概述一、商业银行的演进及其未来发展趋势,（一）商业银行起源和发展 1、货币经营业 2、早期银行业 3、现代银行业 （二）商业银行未来发展趋势 全能化、集中化、电子化、全球化和国际化、股份制,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,65,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（一）商业银行的性质 商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。不同国家名称不一。 1、具有一般工商企业的基本

3、特征 以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏 2、特殊企业（分配环节） 经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例 3、区别于其它银行 唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,66,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,我国商业银行法第2条规定： 依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法人。 特点： 1商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源。 2商业银行具有创造存款货币的机能。 3商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金融服务，具有综合性多功能的特点。,2

4、021/3/30,浙江工商大学金融学院,67,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（二）商业银行职能 信用中介 支付中介 创造信用（信用工具和信用量） 信息中介和金融服务 以上四种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余两个职能是信用中介职能的派生。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,68,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（一）组织制度 分支行制（绝大多数国家） 单元制（美国1927年，麦克马登法案） 银行持股公司制（花旗银行，控制300多家银行） 连锁银行制 跨国联合制,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,69,第一节

5、 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,单元制优点： 遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济 管理费用低，符合经济效益原则 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 分支行制优点: 规模效益和范围效应，管理费用相对降低 彼此之间可以调剂资金，分散风险 国家易于宏观控制和干预 两种制度各有缺点,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,610,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（二）业务分工 职能分离型和全能型（混业经营型） 银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等） 防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall) 1、职能分离型： 真实票据论短期自偿性贷款（英国、美国、

6、日本） 2、全能型： 银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国1999年金融服务现代化法,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,611,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,全能型优点： 提供最佳投资机会和最广泛金融服务 增加银行和客户联系 业务风险分散，储蓄和投资之间转化,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,612,我国主要金融控股公司一览表,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,613,金融控股公司结构示意图,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,614,中国光大集团,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,615,中国光大集

7、团,中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，集团总资产达3600亿元人民币，金融资产占集团总资产的97%。 中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有限公司（香港总部）管理境内外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授权，经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。集团监事会由国务院依法派驻。 中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化金融控股公司的要求，实行扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现代企业法人治理结构。 目前，中国光大集

8、团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。集团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市场拓展业务。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,616,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（三）资本性质 国营、私营、公私合营 （四）经济形式 独资、股份制、合资 （五）地域和范围 地方银行、区域性银行、全国性银行、跨国银行 （六）职能性质 中央银行、商业银行、专业银行,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,6

9、17,第二节 商业银行业务,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务和表外业务 信用业务资产业务和负债业务（表内业务） 代理业务中间业务（表外业务）,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,618,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务,自有资本 吸收存款 借入款项 其它,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,619,也称 附属资本,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（一）自有资本,损失 准备金,盈余公积 未分配 利润,股票发行溢价 收入部分 银行资产价值 重估增值部分 以及捐赠,普通股 优先股,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,620,

10、第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务自有资本,自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资。 1、股本（注册资本和实缴资本） 2、资本公积金和盈余公积金 3、未分配利润 4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金） 资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,621,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务自有资本,中国人民银行在1997年根据巴塞尔协议的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行

11、的资本作如下规定： 1核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。 2附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。 资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,622,链接：,1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行: 关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议 对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定. 资本=

12、核心资本+附属资本, 附属资本/总资本=8%, 当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,623,COND,1996年 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险)加权总资产 =8% 2003年4月修订版, 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险+运营风险)加权总资产 =8%,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,624,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（二）存款业务,1、活期存款（支票存款、往来存款） 2、定期存款 3、储蓄存款 以上是商业银行传统的存款业务 4、可转让大额定期存单CDs 5、新型活期存款帐户： NOW帐户、SNO

13、W帐户、自动转帐帐户ATS、 6、货币市场帐户、协定帐户等等 是商业银行最主要的负债业务,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,625,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（三）借入款项,1、银行同业拆借 2、向中央银行借款（再贴现和直接抵押借款） 3、证券回购协议借入资金 4、欧洲美元与国际货币市场借款 5、在资本市场发行长期债券 6、其它负债(结算中短期占用) 主动负债,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,626,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,不生息业务现金资产 贷款 贴现 投资 其它,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,627,第二节 商业银行业务二、

14、商业银行的资产业务,（一）现金资产 1、库存现金 2、准备金（法定准备金和超额准备金） 3、存放同业的资金 4、托收未达款（浮金） 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,628,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（二）贷款 1、按贷款期限划分： 活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款 2、按贷款有无担保与担保的形式不同： 担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现 3、按贷款偿还方式： 一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款,2021/3/30,浙江工

15、商大学金融学院,629,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（二）贷款 4、按借款者和贷款用途： 工业、商业、农业、不动产、消费、国际、 其它：租赁、应收款、存货、证券交易等等 5、按贷款承担经济责任（风险和收益）不同： 自营贷款和委托贷款 6、贷款质量分等级： 正常、关注、次级、可疑、损失（不良资产）,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,630,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款： 是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款 担保贷款： 是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款 保证贷款： 第三者的担保是指保证以其财产为

16、选择还款来源的（信用） 抵押贷款： 借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物 质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,631,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款和担保贷款的区别： 还款保障性和贷款风险系数 保证贷款和抵押与质押贷款的不同： 后者为凭物信用行为 抵押贷款和质押贷款的区别： 占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同 票据贴现和票据抵押贷款的区别： 票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,632,贷

17、款的五级分类,（1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。在正常贷款中，借款人的财务状况无懈可击，没有理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 （2）关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。在这类贷款中，贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能会影响贷款偿还。因此，对这些不利因素，应该随时给予关注，或对其进行监控。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,633,贷款的五级分类,（3）次级贷款。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息

18、。在次级贷款中，借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。 （4）可疑贷款。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分的损失。可疑类贷款具备了次级类贷款的全部症状，而且程度更加严重。如果属于抵押担保贷款，即使履行抵押担保，贷款本息也注定要发生损失。只是贷款正在重组等原因，对损失程度尚难以确定，因此称为可疑。 （5）损失贷款。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少的一部分。在损失类贷款中，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款者注定要损失。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,6

19、34,贷款的五级分类,风险度分类的意义在于： 据所能获得的全部信息，判断扣除风险损失后的贷款当前价值，该价值和原帐面价值的差额，就是对贷款所面对的信用风险的度量。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,635,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（三）证券投资 1、证券投资： 商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经济活动。 2、目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性商业银行的第二准备,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,636,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（三）证券投资 3、投资对象： 标准： 可流通转让

20、，具有流动性；必须是债权债务凭证。 对象： 股票（禁止或限制） 企业债券（主要是大企业） 政府债券（鼓励） 创新投资工具： 抵押贷款保证的证券、资产保证的证券、共同基金股份 4、其它资产业务,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,637,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（四）贴现 区别于一般贷款,区别于票据抵押贷款 是银行买进其客户未到期合格票据，扣除一定的贴息，把余下资金融通给客户的业务。 贴现对象为商业票据、国库券等。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,638,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,中间业务： 是指商业银行不需要动用自己的资金，而只是代替客户办

21、理收付和其它委托事项，从中收取手续费的业务。 狭义和广义 或有债权/债务类，即狭义 金融服务类 巴塞尔协议 担保和类似的或有负债 承诺 与利率或汇率有关的或有项目（创新）,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,639,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（一）结算业务 同城结算支票结算业务（票据交换所自动转帐系统） 异地结算汇兑业务、托收业务、信用证业务 结算工具：本票、支票、汇票 （二）承兑业务 （三）同业往来业务 （四）代理融通业务（代收帐款或收买应收帐款）,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,640,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（五）现金管理业务 用来协

22、助大企业科学地分析现金流量，将多余现金用于短期投资，增加收益，银行从中收取费用。 1、邮箱收款法 2、预先授权支票 3、预先授权登记 4、集中收帐法,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,641,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（六）信托业务 1、信托：是指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理和处置资产或其它事项，为信托人谋取利益的业务。 2、信托业务当事人： 委托人、受托人、受益人 3、信托条件： 信用基础 具有特定目的 以信托财产为标的、或主体 委托人授权受托人行使财产上的法定权力 信托财产的所有权从委托人转移到了受托人,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,

23、642,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（六）信托业务 4、信托业务种类： 个人信托和法人信托 明示信托和法定信托 管理信托和处分信托 金钱信托、动产信托、不动产信托、金钱债权信托 公益信托、私益信托、自益信托、他益信托 5、商业银行经营信托业务，只收取有关的手续费,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,643,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（七）租赁业务 1、租赁：是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人按租约规定分期付给一定租赁费的业务。 2、金融租赁（融资性租赁）： 一般是指承租人需要更新或添置设备时，以付租金的形式向租赁公司借用的方式 银行融资

24、给租赁公司，租赁公司购买或租赁企业选定的机器设备，然后再出租给企业。 直接租赁、杠杆租赁、转租赁和售后回租 3、经营性租赁： 出租人将自己经营的设备或用品反复出租的租赁业务。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,644,第二节 商业银行业务三、商业银行的中间业务,（八）银行卡业务 1、商业机构信用卡，服务行业信用卡和银行卡 2、公司卡和个人卡 3、国际卡（维萨卡、万事达卡）和地区卡 4、贷记卡和借记卡 5、普通信用卡、提现卡和支票保证卡、灵光卡（记忆卡）、激光卡 6、磁条卡和电子卡（IC卡） 7、金卡和银卡和普通卡,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,645,第二节 商业银行业务三

25、、商业银行的中间业务,（九）银行电子化服务 资金调拨 异地：联邦储备通讯系统（Fed Wire），银行同业收付系统（HIPS），全球银行间金融电讯协会（SWIFT） 同城：自动交换所 零售业务： ATM、POS 、居家银行、AAA 批发业务:,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,646,第二节 商业银行业务四、商业银行表外业务,商业银行的表外业务，(Off Balance Sheet Activites)是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能给银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。有广义和狭义之分。 银行信用承诺和或有债权 银行提供的各类金融担保（备用信用证、贴现额度

26、循环贷款承诺、票据发行便利） 贸易融资（为国际贸易提供的金融支持与担保：商业信用证） 各种投资活动（金融期货、期权、利率互换、货币互换、混合互换、远期利率协议） 各种中介代理服务,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,647,第二节 商业银行业务五、商业银行的资产负债表,资产业务 现金资产 贷款 证券投资 其它资产,负债业务 资本 存款 借款 发行债券 其它负债,资产总额银行资本负债总额,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,648,第二节 商业银行业务六、商业银行业务彼此之间的关系,负债业务是前提条件，是基础 资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障 中间业务和表外业务是必要的辅助业

27、务,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,649,第三节 商业银行经营管理,一、经营目标及管理原则 二、商业银行管理理论 三、巴塞尔协议与商业银行的风险管理,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,650,第三节 商业银行经营管理一、商业银行经营目标及管理原则,（一）经营目标 利润最大化 （二）管理原则 安全性、流动性、盈利性 我国商业银行法“效益性、安全性、流动性” （三）三性之间的关系： 对立与统一的关系,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,651,1、赢利性原则：,商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银

28、行，只有取得赢利才能发放股息，才有人愿意持有股份。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,652,2、流动性原则：,指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力。 银行作为一家信用企业，流动性尤其重要，如果银行对于客户存款不能作到要求即付，会失去信用，导致挤兑，银行破产。 为了保持流动性，银行可从两方面着手，一是资产有足够的流动性，二是有较多的融资渠道和较强融资能力。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,653,3、安全性原则：,指银行按期收回资产本息的可靠程度。 坚持安全性是由商业银行的经营特点决定的，银行资金的获得是有成本的，而贷款又是有风险的，如信用风险、利率风险等 ，如果风

29、险成为现实，则影响存款的支付，导致经营危机。 安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,654,4、三性原则的关系,三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面 流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的； 但它们和赢利性之间都是矛盾的。 从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。 从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。 从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。

30、这种矛盾是商业银行在经营中左右为难，一般要求必须兼顾，不能只要一方面。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,655,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（一）商业银行管理理论演变 资产管理 （注重资产结构调整，保持资产流动性） 负债管理 （变被动负债为主动负债） 资产负债综合管理 资产负债外管理,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,656,20c60年代之前，主要在承认现有的负债结构和水平，通过资产负债表的 资产方项目来实现 三大经营方针。,20c60-70年代， 按照既定的目标 资产增长和发展 战略， 银行通过 调整负债方项目 来经营。,20c70年代， 策略性地利用对

31、 利率变化敏感的 资金，协调资金 来源和资金运用 的关系。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,657,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（二）资产管理理论： 商业贷款理论（真实票据理论） 短期贷款 可转换理论 投资于有价证券 预期收入理论 中长期贷款 偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,658,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（三）负债管理理论 购买理论 银行主动购买资金，以增强流动性 销售理论 推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求 被动型负债转向主动型负债 从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾 但较多依赖外部条件，经营风险加大。,2021/3/30,浙江工商大学金融学院,659,第三节 商业银行经营管理二、商业银行管理理论,（四）资产负债综合管理理论 是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的