建设工程项目财务管理规定

1、建设工程项目财务管理规定为了加强项目财务管理工作，提高财务管理水平，压缩成本费用开支，建立健全内部控制制度，有效防止舞弊，强化全员责任成本管理意识，提高企业经济效益。根据上级有关文件精神，结合项目实际情况，本着勤俭务实和加强核算的原则做如下规定 :( 一) 票据真实性合法性票据必须是真实发生, 合法取得的 , 发票各项目填写完整。例如：（付款单位、日期、内容、单位、单价、数量、金额、开票人和收款单位印签等）填写完整齐全、金额计算正确、大小写一致。对于不真实、项目填写不完整和涂改的票据 , 财务有权拒绝列销。（二）备用金管理1、除材料采购人员及其他公差人员可以预支备用金，其他人员不得以任何名义预

2、支备用金。2、材料采购人员办理零星采购时，可根据单位领导批准的采购计划和借款单办理预支备用金。3、因公出差人员借支差旅费必须先填写因公外出请示单，经单位领导批准后方可预支备用金和报销差旅费。外出采购或进行经营活动需要大额款项时，要详细说明款项用途，经主管领导审批后，到财务部门办理借支。4、备用金支用后，应在采购业务结束或出差返回三天内办理报销并交回余额，前帐不清，不得续借。对不按规定期限报销造成成本失真或不按时交回余额的，财务部门将不予报销，并在本人当月工资中扣清。（三）差旅费开支管理1、职工公出和探亲休假报销差旅费，必须持主管领导批准的因公外出请示单或探亲休假请示单，按照集团公司财 2002

3、22 号文件和有限公司财 2009161 号文件有关规定执行。2、乘坐火车， 白天连续乘车超过12 小时（含 12 小时），晚 8 点至次日晨 7 点连续乘车超过 6 小时（含 6 小时）可购同席卧铺票。符合乘坐火车卧铺条件而未乘坐卧铺者，按其卧铺坐席差价的 50%补助给个人。公出乘坐火车不符合乘坐卧铺条件的，只报硬座票。所有列车的优质优价车厢费用一律自理。3、市内交通费实行包干，补助标准为直辖市及特区40元/ 日、省会或计划单列市 30 元/ 日、其他地区 25 元 / 日；公出人员在各地参加会议（包括订货会议）和各种培训班期间、自带交通工具期间及乘坐交通工具的途中时间不发放市内交通包干费；

4、需在北京或其他城市中转换车的，一律按规定发给市交通补助，不再报销期间发生的市内交通费。4、出差人员的伙食补助费实行包干和凭据报销管理办法，伙食补助费标准： ，直辖市及特区40 元/ 日；省会城市和计划单列市30 元/日，其他地区20 元/日。5、乘车补助：出差人员连续乘坐火车超过12 小时（含12 小时）的，凭火车票每满12 小时给予 30 元的伙食补助费；不足 12 小时的补助标准减半。6、职工出差到通辽或辽阳以外的城市，住宿费报销标准为直辖市及特区260 元/ 日、省会及计划单列市220 元 / 日、其他地区 160 元 / 日；住宿费低于报销下限标准的净额的50%作为补助发给个人；住宿发

5、票必须开据住宿人单位名称、注明到离旅馆的具体日期，否则不予报销。7、参加各类学校组织的短训班、研讨班，住宿费按每人每宿 100 元以内凭据报销，每人每天补助伙食费20 元；集团公司内部组织的各类培训班、短训班，住宿费按每人每宿 120 元以内凭据报销，每人每天补助伙食费30 元；根据有限公司有关部门安排，到外地接受学历、职称考试等培训的，只报销往返火车票、长途汽车票， 住宿费按每人每宿120元以内凭据报销，不发给途中伙食补助，市内交通费和伙食费由本人承担。8、经营人员要严格掌握交通费和住宿费等开支标准，如需实报实销的，不再补助伙食补助和发放市内交通费，但超标准、超要求发生的差旅费一律自理。9、

6、根据项目部实际情况，除夫妻双方均在本项目部上班的双职工外，其他干部职工每年安排两次休假，每次休假时间为 20 天（含往返路途） ，报销往返火车硬卧票、轮船、长途汽车票，其他交通费、订票费、住宿费、伙食费不予报销。已婚在本项目部上班的双职工探望父母，每年可报销一次探亲差旅费，报销标准与施工一线职工探望配偶的相同。10、除异地休婚假、产假和父母去世以及规定之内的探亲假外，其他事假发生的差旅费一律不准报销。11、因工作原因不能休假的已婚职工，其配偶可来队探亲，并按职工探亲标准报销车船票，年度内职工或配偶差旅费只能报销一次。12、除进行经营活动等特殊情况外，其他情况发生的出租车票一律不予报销。13、职

7、工趁出差之机，事先经主管领导批准回家者，其绕道费用由个人自理，并扣发期间的伙食补助。14、 事假不给予报差旅费15、个人行为考试、学习的报车票、住宿费都按公出给予报销但没有补助，考试、学习期间不发岗位工资、奖金。( 四) 办公用品开支管理（定点采购）各科室购办公用品应先打报告, 项目经理批准后由办公室定点采购，审核确需购买的报主管领导审批经批准统一购买, 按采购计划发放 , 个人不允许私自购买办公用品，否则不予以报销。( 五) 招待费开支管理原则上一律在食堂安排就餐, 特殊情况需在外招待的,需事先请示项目经理批准, 待批准后将招待请示报告找主管领导签字 . 无请示报告的一律不予报销（如主管领导

8、不在家需电话请示同意后，方可招待报账时补请示报告），如项目主管领导安排在食堂招待的，发生的费用必须在当日内以报告形式报主管领导签字方可列销, 逾期不予列销 , 报告上需注明招待人员 , 加菜清单 .（六）每月电话费按文件标准执行定期由财务统一发放充值卡。（七）车辆维修管理（定点修理）1、车辆的维修与保养应以书面形式报到综合办公室，报告中要说明维修及保养所需更换的部件和需要花费金额，经主管领导批准后方可进行维修。2、司机个人行为违章罚款一律不给报销, 自行解决。（八）资金管理材料款以及其他款项的支付超过2000 元以上一律使用银行付款。各部门涉及到签合同和付款方式提供发票时，事先应与项目经理和财务部进行沟通，以免出错。( 九) 物资采购管理（定点采购）1、采购要严格执行局集团及有限公司关于物资采购招标的有关规定 . 货比三家，完善合同手续，各种材料手续均须提供正式发票，付款账号必须是单位名称，不能用个人名