建设国内外资银行监管系统docx

1、建设国内外资银行监管系统迄今为止，我国对外资银行的监管尚无一个全国性的、可以统一 指导各地监管工作的外资银行法，也没有独立专职的外资银行监管机 构，行业性自律组织有待建立。更重要的是缺乏一套系统科学的监管 指标和便于操作的监管手段，归结起来，就是缺乏一个对监管及其立 法起指导作用的模式。那么我国对外资银行的监管应该遵循一种什么 样的模式呢？一种对银行的监管模式，至少应该包括四个部分。首先是监管目 标。即基于一定的战略部署和原则，并随经济发展阶段而调整的监管 外资银行所欲达之基木目的。这是整个模式运行的起点及评价其是否 有效的标准。其次是监管主体。即执行对外资银行的监管，规范其行 为的上级机构，

2、包括中Y银行、税务部门、行业协会，也包括外资银 行母国当局。再次是监管手段。即监管主体凭以操作、控制模式运行 的工具，包括一整套的硬性规定和调节性管制方法，以及一系列经营 上的管理指标。第四是监管过程。即模式的运作及根据政策、环境变 化以及执行效果进行反馈、调整的动态机制。下面，我们分别加以说 明。（一）监管目标。综观各国对外资银行的政策，因其经济发展水平、国内金融深化程度以及引进外资银行的战略不同而各有所侧重。有的 坚持对等互惠原则，视对方国家给木国跨国银行的待遇而提供同等便 利;有的鼓励公平竞争，给外资银行大致与国内银行同等的地位和条件;有的则奉行保护主义原则，对外资银行从引进到监管实行诸

3、多限 制，以保护本国金融业，防止外国银行资木对木国经济的冲击。我国 作为发展中国家，引进外资银行是为了引进国外的资金和先进的技术 及管理经验，所以应当奉行一种兼具灵活性的稳健原则，即在现阶段 先实行有限度的保护主义，等到国内金融体制转形完毕以后再逐步过 渡到允许外资银行与国内银行平等竞争。基于上述原则，可以把现阶 段对外资银行监管的目标表述如下:首先，根据中Y银行的货币政策， 将外资银行的业务活动纳入国内宏观金融调控，在控制其对国内信贷 总量、国际收支影响的同时，积极引导其资金投向，促进我国金融业 的创新和对外开放。其次，维护金融秩序，一方面要限制外资银行的 不法经营，防止其传递国际银行业的风

4、险，以保护正在成长的我国商 业银行;另一方面又要借助外资银行给国内行造成竞争压力，加快其 向现代金融企业的转变进程。再次，确保财政收入和外汇收入，提高 外资引进效益，为国内经济发展提供更加完善的金融服务。（二）监管机构。我国监管外资银行的有关机构有：1. 人民银行总行。人行总行作为引进外资银行的审批机构，一方 而要制订对外资银行监管的总体政策，负责有关立法;另一方而要接 受跨国银行提交的资产负债表、组织章程等有关文件，审查其资本、 经营方针及所在国金融监管制度等方面的情况，符合条件的准其设立 分行。这可以称为“进入管制。2. 人民银行分行。人行分行作为外资银行业务活动的直接监管机 构，负责日常

5、监管的操作，包插管理外资银行移存的资本金，并对其 执行管制法规情况进行检查，通过窗口指导或者以强制的方式对其经 营施加影响。这称为“经营管制。3. 银行同业公会。目前这种行业自律性组织仍有待建立，但可以 预见同业公会将在今后的外资银行监管中发挥重要作用。一方面人行 不可能用计划、行政手段影响外资银行，用经汛 法律手段也以威慑 为主;而行业公会则可以在自觉执行有关政策方而使外资银行互相监 督，互相制约。另一方面，银行同业公会可以协商决定存放款利率以 及各种费率，依照国际惯例，核准权归主管当局，当地外资银行必须 接受。4. 税务部门。税务部门在外资银行监管中，通过制定差别税率， 调整税目，可以在很

6、大程度上影响外资银行的经营决策。5. 外资银行母国当局。外资银行母行所在国监管当局的职责，按 照各国普遍认同的“库克委员会19XX年所修订的巴塞尔协议的约 定，主要对外资银行的清偿力监督负责，并与东道国一道，共同负责 流动性和外汇头寸方而的监督。外资银行分行并东道国境内法人，而 是其母行的下设分支机构，其资产负债表必须并入母行的综合资产负 债表中。因此在外资行的监管中，取得其母国监管当局的合作是至关 重要的。（三）监管手段。对外资银行的监管手段可以分成两类，第一类即 进入管制，如上述;第二类即经营管制，在此主要对第二类作些探讨。 一般说来，对外资银行业务活动的管制可以分成定性控制和定量控制,

7、定性控制主要指对其业务范围进行划定。例如，对外资银行吸收外币 存款的范围如何划定，何时准许外资银行参与证券交易所的交易，什 么时候、以何种方式对外资银行开放人民币业务，等等，都属于定性 控制的范畴。监管部门必须审时度势，通盘考虑到国内经济成长的进 度、金融产业的承受能力以及自身的调控能力，进行相应地决策。定 量控制指的是运用指标的手段，调整对外资银行的业务要求及其内外 经营环境。定量控制又可进一步区分为以下两类：2.硬性指标管制。这种硬性指标通常在监管法规里明文规定，在 引进外资银行之初就要求对方接受，它们大致涉及以下几个方面。(1) 最低资木额。这是外资银行维持其经营可靠性、取信于东道国的投

8、入 资木的最低限度。从数量上规定，XX的管理办法要求外资银行的注 册资木与营运资本分别达到3000万美元和1000万美元;从比例上规 定，XX和深圳都要求总资产不得超过实收资本加储备金的20倍，如 果可以把实收资木加储备金近似等同于所谓核心资木的话，那么换算 过来的狭义资产资木比为5%,略高于“巴塞尔协议要求的4%。 最低流动性比率。深圳要求外资银行可迅速变现的流动资产不得少于 总资产的25%,而XX的规定则更为严格，要求外资银行30%的资产 必须是存在人行指定帐户的生息资产。我认为，似乎把流动资产分为 一线准备和二线准备，分别计算现金资产、同业拆放、短期有价证券 和2年内到期放款等的比重，并

9、确定其合适的下限较好一些。(3)风险 度比率。即限制外资行的尸险经营，避免其损失的预防指标。包括:A. 贷款集中比率，即对同一个项目或企业的贷款所占的比重;B.担保比率, 即对外岀具的担保与资木净值的比率;c.证券投资比率，即证券投资在 总资产中的比重;D.信用放款比率，即无抵押贷款占总资产的比重;E. 固定资产与不动产对资木净值的比例，等等。另外，如果外资银行私 自进行投机性外汇交易，其风险会波及到国内存户，因此对其境内外 汇头寸的抵补应做必要的规定。2.调节性管制。如果说硬性指标是为外资银行的活动规定一个范 围和限度的话，那么调节性管制则是引导其在该范围和限度内如何活 动。其手段包括：(1

10、)存款准备金率。目前外资银行吸收人民币存款仍 在争议中，准备金率自然也无从谈起，而外资银行外币存款的准备金 制度却巫待完善。随着中Y银行调控操作的改进，必须为不同种类、 不同币种的外汇存款确定适当的、有差别的准备金率，留有一定的调 整幅度，以便控制外资银行的放款能力，进而控制境内机构对外支付 能力和进出口信贷总量。(2)利率。目前外资银行制定存放款利率主要 是参照国际金融市场行情，这起到把国内外资金市场沟通起来的窗口 作用，但是国内有自己的产业政策、货币政策和不同于国际金融市场 的资金供求，因此人民银行必须善用手中的利率核准权，使外资银行 的利率适应国内的信贷政策，引导其贷款的投向和规模。税率

11、。目 前外资银行的税负主要是所得税和工商统一税，应当说对外资银行的 税收政策比一般的外商投资企业还优惠。随着国内财税制度改革，中 外企业要同等税负，平等竞争，对外资银行的税收管理必须强化。例 如，应该考虑把工商统一税进一步细分，以体现外资银行的业务侧重， 起到引导其经营的杠杆作用;并对其境内投资的利润汇岀征收预扣税, 对外资银行代理国内债券、股票分销的佣金收入开征特别税，等等。 公开市场业务。随着我国统一、规范的外汇市场的建立，不但用于 报价、清算的电脑联网系统将被建立，而且旨在货币保值的期汇机制 也将被引进。可以预见，外资银行将投入更多的外汇资金，参与到国 内的外汇买卖和外币信贷市场。为此，人民银行必须建立自己的外汇 平准基金，在市场上吞吐外汇，一方面稳定人民币的汇率，另一方面 可以约束外资银行的外汇头寸，调节其资金存量和流量，进一步抑制 其风险经营。3.管理机制。在整个外资银行监管过程中，银行检查提供的信息 是至关重要的。所谓银行检查是指对外资