发票报销及入帐制度

1、发票报销及入帐制度江苏 xx 汽车部件有限公司财务管理制度财务报销及发票入帐制度财字为了规范公司的财务会计工作做到有章可循根据 中华人民共和国发票管理办法、财政部会计基础工作规范对财务报销及发票入帐要求如下一、财务报销规定（）差旅费、市内交通费提倡节俭外出办事应尽量乘坐公交车或地铁严格控制出租车费发生费用后应立即填写报销单对于出租车票必须取得税控出租车票手撕发票一律不予以报销报销人在车票的背面写上起止地点并签名。连号的出租车票不论何种原因都不得报销。、住宿费在标准范围内凭有效发票实报实销。、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。、自带车出差的不予发放交通补助。、出差期间如遇业务宴请取消当天伙

2、食补助。、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。（管理部订报销标准）（）通讯费报销、有关费用报销标准由公司统一制定。（公司总部）、批准后的报销标准交存财务部门一份。、按月凭发票在标准内据实报销。、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。、公司为个人办理小手机的费用已由公司按规定交纳不再报销通讯费（）车辆费报销、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划报经审批后执行。、日常车辆路桥费油费由管理部主管审核后交由财务部核实报销。、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。（）发票要求凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制发票应套印全国统

3、一发票监制章。从外单位取得发票必须核对如下基本内容：()发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。()发票上须写明开具的日期。()发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。()必须加盖收款单位的发票专用章。若一张发票开具多项物资合计金额的必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。报销发票必须是发票联或报销联用复写纸复写或计算机打印不得用圆珠笔或铅笔填写存根联、发货联、记账联不能作报销单据。发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补发票有错误的应由出具单位重开或更正更正处须加盖出具单位的印章增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的应由出具单位重开不得更正。对于不符合规定的发票财

4、会人员有权拒绝办理相关报销手续：、报销单据附件必须齐全、即法定的发票、收据及相应的附件、清单等原始票据。、发票反映的经济业务必须真实合理对于弄虚作假的行为将按公司制度严肃处理。、各项手续必须齐全各级部门必须严格按照各自的权限审批各项业务审核签字人员对其审核的事项承担连带责任。、各种报销业务应当在规定的期限内及时报销。、过期发票不得报帐、 费用报销单按规定填由经手人部门主管、各公司财务负责人及各公司经营负责人签字后报总经理签字 （）报销时间及程序、报销时间：出差发票报销于出差回来的天内到财务审核最晚不得超过天 （以车票时间为准如无车票则以考勤为准） 财务审核时间为当日总经理于收到报销单及发票后的

5、三日内审批报销单于三日内到财务财务于收到报销单的当天入帐、每周总经理确定一次或二次签字日月底、 总经理未批的费用单据原则上不能入帐、为提高工作效率、总经理长期出差在外的总经理可指定人员代签、各种费用票据必须于当年度月日前入帐月底的票据、金额相对较小的酌情可推迟至次年月入帐、关于签字权限在经批示的资金预算范围内单笔金额元以下的生产性费用、万元以下附件齐全的材料发票由分管副总及财务负责人共同签字后可以先入帐福利费用、招待费用无论金额大小均需财务负责人、总经理签字后报销（按公司规定）、年底金额较大为正确核算当年成本确定当年经营成果经财务审核各公司负责人、财务负责人签字后财务可先入帐、 所有报销单据必

6、须经财务负责人、总经理均签字后放可报销、未经财务负责人签字只有总经理签字即报销的对出纳员给予报销金额的罚款二、材料发票入帐要求（）、供票时间要求、为加强材料核算、防止材料发票长期不入帐给公司造成损失对材料发票催票要求如下：月结付款的发票当月日前送货的要求于当月日前提供发票当月日后送货的次月日前提供发票一般情况下供应商提供发票的时间为收货日后天内。、采购经办人负有催票责任对于超过规定时间（以上最长期限）发票仍未到且未书面说明原因的影响发票认证的对采购经办人给予元天次的罚款。（）、材料发票审批、采购发票首先到采购部采购部根据 ERP 信息核对材料是否入库如已开具入库单则将原入库单检验单作为附件附在

7、发票后面核对价格、 数量是否与合同数一致、 在采购发票联右下角或反面签字。将发票连同入库单一起送财务往来会计核对后报财务负责人审核总经理批示入帐、发票审批时提供的附件：合同、入库单、验收单如果签订的是长期合同多次供货多次开票的于第一次供货开票时提供合同。、在各岗位审核的时间过长将耽误财务入帐有可能给公司带来损失各审核岗位不得出现压票现象采购部核对发票的时间为五天往来会计核对的时间为二天财务负责人审核时间为二天总经理批示的时间为三天合计发票流转时间为天如总经理出差时间顺延除总经理外如无任何书面情况说明发生压票的每超一天对审核人扣元天从审核人工资中扣除有（）材料发票开票要求、所有物资采购、外协、委

8、外单位的发票严禁一个供应商多个单位开票的现象要求开具的专用发票（总经理董事长特批可以开小规模发票的除外）如果一个单位提供了与以前不一致的开票单位的发票必须要求该供应商提供变更名称的证明并提供开票单位的税务登记证营业执照副本复印件 （）签字责任：、所属部门负责人主要审核经济业务的真实性、有效性、合理性。、财务部门主要审核票据的合法性、合规性、真实性及有关费用标准、计划的执行情况三、 本规定自公布之日起执行财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求 ,整理好需要报销的发票或单据 ,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写费用报销单外地出差的填写差旅费报销单。报销人员报

9、销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改不得用铅笔或红色字体的笔填写并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销应附上经过批准签字的出差审批表。采购物品报销需附上总经理签字确认的采购申请表。报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单费用报销单 及相关单据准备完成后报销人员提交给直接主管审核签字直接主管须对以下方面进行审核： ）费用产生的原因及真实性）费用的合理性）票据及单据的规范性。若发现不符合要求立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门主管费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后须将报销单据报部门经理进

10、行进一步审核签字审核内容包括： ）费用产生的原因及真实性）费用的合理性）票据及单据的规范性）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后将报销单据提交给财务部由财务部门会计人员进行报销费用的确认主要内容包括： ）产生的费用是否符合报销标准） 财务是否能及时安排此费用） 单据或票据是否符合财务规范要求若发现不符合要求立即退还给相关部门重新整理提报。财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理由总经理进行批准签字若总经理发现不符合要求须立即退回财务部由财务部跟进处理。总经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单财务部出纳通知报销人领款领款时报销人员必须在 费用报销单 上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款必须出具委托书并有双方的签字或手印证明