用友通典型业务处理销售管理

1、用友通典型业务处理用友通典型业务处理 -销售管理销售管理 t3服务支持部371号工程师 销售发货单和销售发票数量不同步销售发货单和销售发票数量不同步 （一）（一） 1.会计原则中的收入和费用配比原则，与同一项销售有关的 收入和成本应在同一会计期间予以确认。 2.有出库需要结转成本，则必然有收入！不会出现无无收入的 成本结转，同样也不会出现无无出库成本的收入 3.实际业务中商品可能已经出库，但是发票并没有开给对方， 则本期不能确认收入！按照会计准则要求本期的出库单据 不能记账，也不能结转成本。在软件中可以采用以下两种 方法进行处理！ 销售发货单和销售发票数量不同步销售发货单和销售发票数量不同步

2、（二）（二） 方法一：方法一： 无论是销售模块生成销售出库单，还是库存模块生成销售出库单，如无论是销售模块生成销售出库单，还是库存模块生成销售出库单，如 果出现上述现象，则可以在单据记账时果出现上述现象，则可以在单据记账时, ,把把“包含未开发票的出库单包含未开发票的出库单”的选项的选项 取消。（见下图）取消。（见下图） 销售发货单和销售发票数量不同步销售发货单和销售发票数量不同步 （三）（三） 方法二：方法二： 在核算模块中的业务范围设置中，把销售成本的核算方式选择在核算模块中的业务范围设置中，把销售成本的核算方式选择“销售发票销售发票”。 注意注意: : 采用这种设置，则销售发票采用这种设

3、置，则销售发票 有双重作用，一是作为销售出库有双重作用，一是作为销售出库 单使用，确认销售成本，在记账单使用，确认销售成本，在记账 界面和购销单据制单中都不再显界面和购销单据制单中都不再显 示销售出库单，而是销售发票，示销售出库单，而是销售发票， 如果本月没有开发票，记账时不如果本月没有开发票，记账时不 会显示出来（见图会显示出来（见图8.1.38.1.3）；二是）；二是 作为正常的销售发票，在客户往作为正常的销售发票，在客户往 来制单中确认销售收入来制单中确认销售收入。 销售发货单和销售发票数量不同步销售发货单和销售发票数量不同步 （四）（四） 注意： 1、对于分次开票的业务也是采用这种方式

4、 处理。 2、这样会造成库存模块的出库数量与核算 模块的出库数量不一致。因为库存模块的 销售出库单是按照审核后的发货单的数量 生成的。而核算模块是按照已开票的数量 记账的。 建议： 采用此种方法核算出库成本，选用销售 模块生成销售出库单 折扣、折让业务的处理折扣、折让业务的处理 （一）（一） （一）、折扣 我们需要首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。(增值税法中更为 详细地描述) u折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购 货方购买数量较大等原因而给予购货方的价格优惠。由于折扣是在实现销 售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入。既可 以是赊销也可以

5、是现销 u销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓 励购货方及早付款而许诺给予购货方的一种折扣优惠。销售折扣是销售之 后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。一般对应的赊销业务。 折扣、折让业务的处理折扣、折让业务的处理 （二）（二） 1、销售方的折扣销售 在用友通中，对于销售方的折扣销售，有两种处理方式。一是定义每个客户 的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而 计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进行折扣 （1）定义客户的扣率的操作步骤： a、假定我们定义一个客户的扣率为批发价的90%，则在 “客户档案”的“信用”页 签下，设置： 折

6、扣、折让业务的处理折扣、折让业务的处理 （三）（三） b、“销售业务范围设置”的“价格管理”页签下，选择存货价格 c、在“销售” “价格管理” “存货价格”中设置“木板”的报价为100元。 d、填制销售发票。由这张发票确认的销售收入为90元。 处理细节：这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，则表示按照9折 的价格销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*（1-扣率）。如果觉得这种计算方 式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面增加倒扣率，删除扣率。则倒扣率显 示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率。两种方式计算出的数据一致， 可以根据个人习惯进行对应的设置。 折扣、折让业

7、务的处理折扣、折让业务的处理 （四）（四） (2)、按照购货数量对整张发票折扣 对整张发票进行折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键， 选择“总额分摊商业折扣”，输入整体的折扣率或者折扣后金额。二是增加一个 折扣商品，在销售发票上添加一条记录。 方法一：利用“总额分摊商业折扣”。 分摊前的发票： 这样的话，就会按照500/585的比率对金额进行平均分配，折扣率和折扣后 价税合计填写一个，会自动计算另一个。按照比例对发票中的商品进行分 摊。在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目。 折扣、折让业务的处理折扣、折让业务的处理 （五）（五） 分摊后的发票： 方法二：增加存货“折扣”，属性

8、为“销售”和“是否折扣”。填制销售发票的时 候，增加一行记录。 增加“折扣”商品记录的话，商品本身的价格不会变化，月末可以通过对“折 扣”这个商品的查询，统计本月共发生多少折扣。 分期收款销售业务的处理分期收款销售业务的处理 （一）（一） 业务说明：业务说明： a a公司公司2007.5.12007.5.1与与b b公司签订一份分期收款销售合同。合同规定销公司签订一份分期收款销售合同。合同规定销 售数量为售数量为1010个，销售总金额为个，销售总金额为10001000元，货款分三次收取，元，货款分三次收取，2007.5.302007.5.30第一次收第一次收 取取300300元，元，2007.

9、6.302007.6.30第二次第二次300300元，元，2007.7.302007.7.30第三次第三次400400元。又知该批商品的元。又知该批商品的 总成本为总成本为600600元。元。 1 1）货物发出时：）货物发出时： 借：分期收款发出商品借：分期收款发出商品 600600 贷：库存商品贷：库存商品 600600 2 2）第一次确认收入时：）第一次确认收入时： 借：应收账款（银行存款）借：应收账款（银行存款） 351351 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 300300 应交税金应交税金应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额） 5151 同时，要按照收入比例确认出库成本同时，要按

10、照收入比例确认出库成本 借：主营业务成本借：主营业务成本 180180（600600* *300/1000300/1000） 贷：分期收款发出商品贷：分期收款发出商品 180180 第二次、第三次做相同的会计分录。第二次、第三次做相同的会计分录。 分期收款销售业务的处理分期收款销售业务的处理 （二）（二） 操作步骤： （1）设置“分期收款出库”的出库类型和销售类型，科目设置对方科目设置中， 设置“分期收款出库”出库类型对应的对方科目为“分期收款发出商品”。 （2）发出商品时，填制10个商品的销售发货单，金额为1000元，由销售发货单生 成销售出库单，对销售出库单正常单据记账后，通过“购销单据制

11、单”生成凭 证。这样的话，库存商品账中已经减少了该存货。-出库单制单应该结转成成 本但是由于此种业务，需要经过中间科目分期收款发出商品 。所以制单成 凭证 分期收款销售业务的处理分期收款销售业务的处理 （三）（三） （3 3）按照合同，第一次收款日，由销售发货单生成销售发票，修改发票数）按照合同，第一次收款日，由销售发货单生成销售发票，修改发票数 量为量为3 3，确认销售收入为，确认销售收入为300300元，对该发票根据实际情况元，对该发票根据实际情况“现结现结”或者或者“确认应确认应 收账款收账款”，通过客户往来制单中生成，通过客户往来制单中生成凭证。通过销售明细账中凭证。通过销售明细账中“

12、发货单结发货单结 算收款勾对表算收款勾对表”查询还有多少未开票货物。但这时查询查询还有多少未开票货物。但这时查询“销售统计表销售统计表”查询的查询的 毛利是该次收入减去所有成本的毛利。毛利是该次收入减去所有成本的毛利。 分期收款销售业务的处理分期收款销售业务的处理 （四）（四） 购销单据制单-销售出库单制单实际并没有将成本结转出去 ，换句话说整个 物流在财务核算中并没有结束！那么这就需要我们在总账系统补录凭证 结转成 本， 当这笔分期收款业务结束的时，中间科目分期收款发出商品 是平的，没 有余额！ -到此位置，制单完毕， 物流结束！ 1. 1. 如果如果复核复核这张发票，登记往来账则在应收应收

13、系统中产生应收账款。实这张发票，登记往来账则在应收应收系统中产生应收账款。实 际收到款项时，做收款单核销发票。际收到款项时，做收款单核销发票。 登记应收账款，客户往来登记应收账款，客户往来-发票制单形成主营业务收入凭证：发票制单形成主营业务收入凭证：drdr：应：应 收账款收账款 crcr：主营业务收入，应缴税费：主营业务收入，应缴税费-增值税（销项税）。实际收到客户账款增值税（销项税）。实际收到客户账款 核销发票，客户往来核销发票，客户往来-核销制单核销制单冲平冲平应收账款应收账款：drdr：银行存款：银行存款/ /现金现金 crcr： 应收账款应收账款 2. 2. 如果如果现结现结 这张发

14、票，不登记往来账！那么直接在客户往来制单这张发票，不登记往来账！那么直接在客户往来制单-现结现结 制单！制单！ drdr：银行存款：银行存款/ /现金现金 crcr：主营业务收入，应缴税费：主营业务收入，应缴税费-增值税（销项税）。增值税（销项税）。 -到此位置，发票在软件中流转或者叫 钱流结束 提供应缴纳营业税的劳务如何处理（一）提供应缴纳营业税的劳务如何处理（一） 1.1.按照产品功能，用友通中的销售模块是针对销售货物而言，即针对的税项应该按照产品功能，用友通中的销售模块是针对销售货物而言，即针对的税项应该 是增值税。三大流转税中，增值税和营业税是相对的，对于某笔取得收入的业是增值税。三大

15、流转税中，增值税和营业税是相对的，对于某笔取得收入的业 务征收了增值税则不再征收营业税。例如务征收了增值税则不再征收营业税。例如咨询业务咨询业务，对企业在咨询业务中所取，对企业在咨询业务中所取 得收入只征收营业税！得收入只征收营业税！ 2. 2. 对于提供的应交营业税的劳务，凭证应在总账中填制。但有些企业也想在销售对于提供的应交营业税的劳务，凭证应在总账中填制。但有些企业也想在销售 模块实现。如何设置？有两种方法可以实现，一种是填制销售发票，另一种是模块实现。如何设置？有两种方法可以实现，一种是填制销售发票，另一种是 填制其他应收单。填制其他应收单。 方法一：填制销售发票方法一：填制销售发票

16、操作步骤：操作步骤： （1 1）增加一个商品，如）增加一个商品，如“咨询咨询”，属性定义为，属性定义为“销售销售”和和“劳务费用劳务费用”。 （2 2）当提供咨询服务，确认劳务收入为）当提供咨询服务，确认劳务收入为100100元时，填制一张元时，填制一张“销售普通发票销售普通发票”。税率。税率 为为0 0。 注意：注意：千万不要把咨询业务应交的营业税率千万不要把咨询业务应交的营业税率5%5%填入，那样的话，价税合计就会是填入，那样的话，价税合计就会是105105 元，确认的应收帐款也是元，确认的应收帐款也是105105元，但营业税的计税方法决定应收帐款应该是元，但营业税的计税方法决定应收帐款应

17、该是100100 元元。此处涉及到税收的原理，增值税是价外税而营业税是价内税！增值税不包此处涉及到税收的原理，增值税是价外税而营业税是价内税！增值税不包 含在应收客户的账款中，可以理解为代收税金，这部分税额是要缴纳到税局的。含在应收客户的账款中，可以理解为代收税金，这部分税额是要缴纳到税局的。 而营业税不一样，收到客户所有款项在按照一定比率征收营业税。而营业税不一样，收到客户所有款项在按照一定比率征收营业税。 提供应缴纳营业税的劳务如何处理（二）提供应缴纳营业税的劳务如何处理（二） 由于咨询业务提供劳务获得收入并没有成本，自然没有成销售出库单（但是由于咨询业务提供劳务获得收入并没有成本，自然没

18、有成销售出库单（但是 复核发票会生成销售发货单）。复核发票会生成销售发货单）。 劳务收入劳务收入100100元也即它的毛利。在元也即它的毛利。在“劳务收入统计表劳务收入统计表”中查询出劳务收入的中查询出劳务收入的 总数总数。 根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证：根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证： 借：主营业务税金及附加 5 贷：应交税金应交营业税 5 发票制单-登记往来款或者现结。生成凭证传递到总账，登记往来则核销发 票冲平应收账款。 提供应缴纳营业税的劳务如何处理提供应缴纳营业税的劳务如何处理（三）（三） 方法二：填制其他应收单方

19、法二：填制其他应收单 操作步骤：操作步骤： （1 1）增加一张）增加一张“其他应收单其他应收单”。 （2 2）在）在“客户往来客户往来” “应收单查询应收单查询”中，输入查询条件：中，输入查询条件： 提供应缴纳营业税的劳务如何处理（四）提供应缴纳营业税的劳务如何处理（四） （3）“本期金额本期金额”合计就是本期收取的服务费金额。合计就是本期收取的服务费金额。 根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证：根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证： 借：主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加 5 5 贷：应交税金贷：应交税金应交营业税应交营业税 5

20、5 最后对应收单还要进行收款核销，冲平科目最后对应收单还要进行收款核销，冲平科目其他应收款其他应收款！ 赠品业务的处理（一）赠品业务的处理（一） 赠品业务对于销售方而言，主要关注的是赠品的数量和成本的处理。下面列赠品业务对于销售方而言，主要关注的是赠品的数量和成本的处理。下面列 举二种方法说明在用友通中如何实现销售过程中的赠品业务。举二种方法说明在用友通中如何实现销售过程中的赠品业务。 方法一：赠品出库时通过方法一：赠品出库时通过“其它出库单其它出库单”来实现。来实现。 处理细节：设置一个处理细节：设置一个“增品库增品库”和和 “赠品出库赠品出库”的收发类别，在库存模块的的收发类别，在库存模块

21、的“账账 簿查询簿查询” “出入库流水账出入库流水账”中来统计赠品的发出情况；同时对于中来统计赠品的发出情况；同时对于“赠品出库赠品出库” 的对方科目设置为的对方科目设置为“营业费用营业费用”来填制凭证。赠品销售是视同销售行为，应确来填制凭证。赠品销售是视同销售行为，应确 认销项税额。认销项税额。 补充资料：如何处理视同销售应确认的销项税额？补充资料：如何处理视同销售应确认的销项税额？ 处理：在其他出库单制单界面，显示处理：在其他出库单制单界面，显示 借：营业费用借：营业费用500500 贷：库存商品贷：库存商品 500500 我们把数据改为加上销项税额的数据，比如改为我们把数据改为加上销项税

22、额的数据，比如改为585585。 赠品业务的处理（二）赠品业务的处理（二） 单击单击【生成生成】按钮，生成凭证，在该凭证保存之前，单击按钮，生成凭证，在该凭证保存之前，单击【插分插分】按钮，录按钮，录 入贷：应交税金入贷：应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 8585，同时把库存商品改为，同时把库存商品改为 500500，则凭证格式为：，则凭证格式为： 借：营业费用借：营业费用585585 贷：应交税金贷：应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 8585 库存商品库存商品 500500 这种方式适合于销售这种方式适合于销售a a商品，赠送商品，赠送b b商品；或者商品；或者b b

23、商品主要用来赠送的业务模式。商品主要用来赠送的业务模式。 缺点：无法把赠品业务与依附的正常销售业务联系起来。缺点：无法把赠品业务与依附的正常销售业务联系起来。 方法二方法二: : 在发货单或销售发票中进行处理在发货单或销售发票中进行处理 处理细节：增加一个存货，如处理细节：增加一个存货，如“赠品赠品”，其属性为，其属性为“销售销售”和和“是否折扣是否折扣”。 比如同类商品的买比如同类商品的买3 3赠赠1 1业务。销售单价业务。销售单价2020元。销售发票上确认的总金额为元。销售发票上确认的总金额为6060元，生成元，生成 的销售出库单上显示数量为的销售出库单上显示数量为4 4个。在发货单上显示

24、如下：个。在发货单上显示如下： 赠品业务的处理（三）赠品业务的处理（三） 这样的话，按照这样的话，按照4 4件商品结算成本，实际按照件商品结算成本，实际按照3 3件确认收入。在账表中反映的件确认收入。在账表中反映的 话，摊薄销售单价。话，摊薄销售单价。 缺点缺点: :通过对通过对“赠品赠品”这个商品的查询这个商品的查询. . 统计赠品业务的金额，但无法具体统计赠品业务的金额，但无法具体 统计出数量。统计出数量。 捐赠业务应用（一）捐赠业务应用（一） 相关规定：相关规定： 1.1.现行会计准则规定对外捐赠按照捐赠全额及相关税费计入现行会计准则规定对外捐赠按照捐赠全额及相关税费计入“营业营业 外支

25、出外支出” 案例案例 某企业将自产产品某企业将自产产品10001000件（成本单价件（成本单价100100元，单位售价元，单位售价150150元）通过元）通过 赈灾委员会向地震灾区捐赠。赈灾委员会向地震灾区捐赠。 第一种处理方式按照成本转账第一种处理方式按照成本转账 借：营业外支出借：营业外支出 12.5512.55万元万元 贷；库存商品贷；库存商品 1010万元万元 应缴税金应缴税金- -应缴增值税（销项税额）应缴增值税（销项税额）2.552.55万元万元 在用友通对第此种核算的处理方式如下在用友通对第此种核算的处理方式如下 销售模块作一张发货单，库存模块生成销售出库单。核算模块销售模块作一

26、张发货单，库存模块生成销售出库单。核算模块 记账记账-购销单据制单的时候，存货对方科目选择购销单据制单的时候，存货对方科目选择“营业外支出营业外支出”， 在总账补录增值税凭证。在总账补录增值税凭证。 捐赠业务应用（二）捐赠业务应用（二） 注：在正常单据记账条件选择注：在正常单据记账条件选择 的时候的时候勾选勾选包含未开发票的出包含未开发票的出 库单库单 捐赠业务应用（三）捐赠业务应用（三） 经过购销单据制单生成凭证传递到总账，增值税条例规定该笔捐赠视同经过购销单据制单生成凭证传递到总账，增值税条例规定该笔捐赠视同 销售缴纳增值税！需要在总账补录一笔凭证！销售缴纳增值税！需要在总账补录一笔凭证！

27、 借：营业外支出借：营业外支出 2.55万元万元 贷：应交税金贷：应交税金-应缴增值税（销项税额）应缴增值税（销项税额） 2.55万元万元 捐赠业务应用（四）捐赠业务应用（四） 企业在用自己生产的产品对外捐赠时候，这种捐赠业务在会计核算方法企业在用自己生产的产品对外捐赠时候，这种捐赠业务在会计核算方法 上一般有两种会计处理方式。上一般有两种会计处理方式。 上面介绍了按照第一种上面介绍了按照第一种 按照成本转账，不做营业收入。按照成本转账，不做营业收入。 下面来看一下按照视同销售业务处理。下面来看一下按照视同销售业务处理。 第二种会计核算方式第二种会计核算方式 1.1.视同销售作收入视同销售作收

28、入 借：营业外支出借：营业外支出 17.5517.55万元万元 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 1515万元万元 应缴税金应缴税金- -应缴增值税（销项税额）应缴增值税（销项税额） 2.552.55万元万元 2.2.结转成本结转成本 借：主营业务成本借：主营业务成本 1010万元万元 贷：库存商品贷：库存商品 1010万元万元 捐赠业务应用（五）捐赠业务应用（五） 在用友通对第二中的处理方式如下在用友通对第二中的处理方式如下 销售模块作一张发货单，销售发票。库存模块生成销售出库单。核销售模块作一张发货单，销售发票。库存模块生成销售出库单。核 算模块记账算模块记账-购销单据制单的时候，存货对方

29、科目选择购销单据制单的时候，存货对方科目选择“主营业务成本主营业务成本”， 1.1.客户往来制单客户往来制单- -作应收款项，在总账补录一笔凭证，将应收账款结转到作应收款项，在总账补录一笔凭证，将应收账款结转到 “营业务支出营业务支出”。或者。或者 2.2.增加增加“营业外支出营业外支出”2 2级明细科目，设为客户往级明细科目，设为客户往 来辅助核算。来辅助核算。 捐赠业务应用（六）捐赠业务应用（六） 对单据制单对单据制单- -购销单据制单中，存货的对方科目选择购销单据制单中，存货的对方科目选择“主营业务成本主营业务成本” 捐赠业务应用（七）捐赠业务应用（七） 1.发票制单生成凭证传递到总账，

30、在总账补录凭证冲销应收款项发票制单生成凭证传递到总账，在总账补录凭证冲销应收款项 捐赠业务应用（八）捐赠业务应用（八） 2.2.设置营业外支出-捐赠支出设置为客户往来辅助核算，制单选择“营业外 支出-捐赠支出” 销售模块往来业务（一）销售模块往来业务（一） （一）、应收票据的处理应收票据的处理 业务描述：销售货物给客户，收到客户的商业承兑汇票或者银行承兑汇票时，确认为 “应收票据”。收到客户的应收票据时，默认为该客户已经付款，只是这部分货款还没有 转化为实实在在的货币，暂时用“应收票据”来核算。所以收到客户的承兑汇票业务应该 作为以“承兑汇票”来结算的现结。 操作步骤： （1）、增加结算方式“

31、商业承兑汇票”或者“银行承兑汇票”； （2）、销售商品，收到承兑汇票时，在发票上点现结。到客户往来制单中选择“现结制 单”，会计科目选择“应收票据”。 销售模块往来业务（二）销售模块往来业务（二） 3、这张汇票到期承兑时，在总账填制凭证： 借：银行存款 100 贷：应收票据/商业承兑汇票 100 注意：如果这张汇票到期不能承兑，按照会计制度，还要转到“应收账款”科 目下核算。 1.在销售模块填制“其他应收单”。2.核算模块客户往来制单中“应收单制单 ”生成凭证： 销售模块往来业务（三）销售模块往来业务（三） （二）、延期支票的处理延期支票的处理 业务描述：在实际业务过程中，经常会收到延期支票。

32、所谓延期支票，是 客户也答应付款，只是票据上填开的日期并不是当前日期，而是之后的某个 日期。如2006年5月1号销售给b公司1000元，bb公司目前账户余额不足，就开 给了我公司一张2006年8月1号的转账支票。我公司只能8月1号去银行办理相 关入账手续。 注意：这种延期支票与应收票据不是一回事。延期支票一般是开出的当前日期 之后日期的转账支票，应收票据是开出的当前日期的承兑汇票。 对于延期支票在软件中有两种处理两种处理方法。 1、延期确认处理方法： 操作步骤： （1）、收到延期支票时，并不把其视为收到货款。而是确认应收账款。这样也 不会产生收款的凭证传递到总账，同时银行账户也没有这笔款项，月

33、末银行 对账时，不会产生未达账项。 （2）、到8月1号时，去银行办理相关手续，确认可以收到该款项时，填制收款 单，与销售发票核销。形成收款凭证传递到总账，同时银行账户有这笔款项 ，银行对账仍不会产生“未达账项”。 销售模块往来业务（四）销售模块往来业务（四） 如果这张支票不合格，直接退还给客户即可，送来新的票据时填写收款单，与 发票核销。 注意注意：这种方法：账面数与银行对账单数据保持同步，并且不会出现反核销的 问题。缺点是不能真实地反映出应收账款的余额。 2、当时确认处理方法： 操作步骤： （1）、收到延期支票时，就作为“现结”或者填制收款单与发票核销，作为当 月的收款。产生收款凭证传递到总

34、账，但银行账户没有该笔款项，月末银行 对账的时候产生未达账项。 （2）、8月1号直接去银行办理手续，业务上不做处理。月末银行对账才把3个 月前的未达账项核对起来。 （3）、如果发现这张票据不合格，要退给客户，同时要对之前的收款核销做相 反的业务(因为这时已经过去3个月，不可能在逆向处理-工作量太大，不 太现实) a、进入收款单界面，点击“切换”按钮，收款单变成“付款单”； 销售模块往来业务（五）销售模块往来业务（五） b、填制付款单，保存后，点击“预收”按 钮，产生红字预收。即“应收”。 客户往来制单中“核销制单”生成凭 证，修改其样式为： 贷：银行存款 1000 贷：预收账款 -1000 账

35、表中反映该客户的应收账款余 额为1000元。 销售模块往来业务（六）销售模块往来业务（六） c、实际收到客户重新开具的票据时，填写收款单，与付款单核销。 d、客户往来制单，生成凭证： 借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 注意：这种方法：在不考虑支票退回的情况下，能真实地反映出客户应收账款 的余额。但不能与银行对账单同步，并且一旦有票据退回的情况，要做相反 的业务处理，非常麻烦。建议采用第一种方法处理 销售模块往来业务（七）销售模块往来业务（七） （三）、如何支付预收账款（三）、如何支付预收账款 业务描述：我公司先预收一笔账款，假定是1000元，后来由于各种原因，我公 司无法给对方提

36、供货物，我要支付预收的账款，如何处理？ 操作步骤： （1）、填制一张收款单1000，点击“预收”按钮，确认预收账款。 （2）、无法支付货物时，进入收款单界面，点击“切换”按钮，收款单变成“ 付款单”； （3）、填制付款单，保存后，点击“核销” 按钮，这张付款单就和预收单相核销。 销售模块往来业务（八）销售模块往来业务（八） 引申：无法支付预收账款，怎么处理？ 沿上例，假定预收1000元，无法与这个客户联系上，既无法提供货物，也无法 将款项归还。 操作步骤：与以上相同，仍然是填制付款单，与预收单核销。只是结算方式可 以设为“其他”，结算科目设置为“营业外收入”。核销制单中把“营业外 收入”科目的

37、借方红字该为贷方蓝字。 销售模块往来业务（九）销售模块往来业务（九） （四）（四）、上一期多核销了应收账款上一期多核销了应收账款 业务说明：下个月在对账的时候，发现上月对同一家客户的收款单重复填制， 如销售发票上显示的金额为1000元，上月收款100元，则余额为900元，如不 小心填制了两张收款单，则显示的余额为800。 处理方法： （1）、下个月首先先在收款单界面，点击“切换”按钮，填制一张付款单，点 击“预收”按钮，这样的话，等于形成了一笔红字预收，即蓝字应收。在客 户往来明细账中表现为贷方-100，则余额显示为900。 销售模块往来业务（十）销售模块往来业务（十） （2）、等剩余款项要收款的时候，填制900元的收款单，点击核销，会自动和 发票上的剩余800和预付单的100进行核销。 销售模块往来业务（十一）销售模块往来业务（十一） （五）、销售款与客户的总公司结算（五）、销售款与客户的总公司结算 业务描述：假定a公司下有a1和a2两家分公司。平时销售的时候，发货分别给a1 和a2。