《法律法规与综合能力》个人讲义汇总

1、2015年银行业初级资格考试法律法规与综合能力个人讲义汇总第一章讲义：中国银行体系概况考点1.1 中国人民银行（P3-7）11948 年成立；95 年确立法律地位； 2005 年8 月10 日，上海总部成立。职能转换：1984 年1 月1 号起，专门行使央行职能；2003 年4 月，对银行业金融机构的监管职能由银监会行使。2.主要职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。3职责：(1)作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动；(2)依法制定和执行货币政策；(3)发行人民币，管理人民币流通；(4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；(5)实施外汇管理，监督管理银行间外汇

2、市场；(8)监督管理金市场；(9)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；(10)经理国库；负责金融业的统计、调查、分析和预测；(13)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测。考点1.2 监管机构（P7-11）我国银行业监督管理机构中国银行业监督管理委员会（银监会）1监管范围：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社及政策性银行，金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及其他金融机构的监督管理。2监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度3监管目标：通过审慎有效的监管，保护存款人和其他客户的利益；通过审慎有效的监管，维护公众对银行业信心；通过宣传教育和信息披露，增进公

3、众对现代金融的了解和风险识别；努力减少金融犯罪。4监管职责：对银行业自律组织的活动进行指导和监督；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销；负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。5监管措施：市场准入【机构、业务和高级管理人员的准入】；非现场监管；现场检查（根据审慎监管的要求，监管人员通过实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构的风险性和合规性进行分析、检查、评价和处理）；监管谈话；信息披露监管（财务会计报告，风险管理状况，董事和高级管理人员变

4、更以及其他重大事项等信息）。6“一行三会”：指的是央行，银监会，证监会，保监会。考点1.3 中国银行业协会（P11-13）2000 年成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。宗旨：以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。会员单位168 家包括政策性银行、商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行、各地区银行业协会、金融租赁公司、各省（自治区、直辖市、计划

5、单列市）银行业协会、货币经纪公司、汽车金融公司。观察员单位两家：中国银联和农信银资金清算中心。组织机构：协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员组成会员大会的执行机构为理事会考点1.4 政策性银行（P13-16）1国家开发银行：1994 年3 月成立，向国家基础设施、基础产业、支柱产业（即“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。2008 年12 月16 挂牌成立股份有限公司。2进出口银行：1994 年4 月成立，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。3农业发展银行：1994 年11 月成立，以国家信用为基础，承担国家规定的农业

6、政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。改革：07 年1 月全国金融工作会议决定：按照分类指导、“一行一策”的原则，首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。考点1.5 大型商业银行（P16-19）1工商银行：84 年1 月1 日成立，承办原由人民银行办理的工商信贷和储蓄业务；05 年10 月28 日，改制为股份有限公司；06 年10 月27 日，在上交所和香港联交所同步上市。2农业银行：79 年初恢复，专门负责农村金融业务；07 年1 月5 日，整体改制为股份有限公司。来源：233网校3中国银行：1912

7、 年成立，至1949 年期间，曾是中央银行、国际汇兑银行、外贸专业银行，并将分支机构拓展到海外；79 年，成为国家指定的外汇外贸专业银行；04 年8 月26 日，改制为股份有限公司【最早】；06 年6 月1 日，在香港联交所上市；06 年7 月5 日，在上交所上市。4建设银行：54 年10 月1 日成立；79 年，成为独立的经营长期信用业务的专业银行；04 年9 月17 日，改制为股份有限公司；05 年10 月27 日，在香港联交所上市。5交通银行：87 年4 月1 日，重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行；05 年6 月23 日，在香港联交所上市；07 年5 月15 日，在上交所上

8、市。考点1.6 中小商业银行（P20-22）1股份制商业银行包括12 家商业银行，即中信、光大、华夏、广发、平安、招商、浦发、兴业、民生、恒丰、浙商、渤海。2城市商业银行（98 年由城市合作银行发展而来）1979 年第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立1994 年国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行考点1.7 农村金融机构（P22-25）1农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（在合并农村信用社的基础上组建的）时间事件2村镇银行和农村资金互助社（2007 年批准设立的新机构）村镇银行经营业务：吸收公众存款；承销政府债券、发放贷款等农村资金互助社资金来源：吸收社员存款、接收社会捐赠资金

9、、从其他银行业金融机构融入资金；资金用途：发放社员贷款【主要】、存放在其他银行从业机构、购买国债和金融债券禁止的行为：向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，以该社资产为其他单位或个人提供担保。来源：233网校考点1.8 中国邮政储蓄银行（P25）1986 年恢复并开办，主要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄；2006 年12 月31 日，银监会批准邮储银行成立；市场定位以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持社会主义新农村建设。考点1.9 外资银行（P25-26）考点1.10 非银行金融机构（P26-31）1金融资产管理公司，1999 年

10、成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理公司，分别收购、管理和处置四家国有商行和国家开发银行的部分不良资产。经营目标：以最大限度保全资产、减少损失为主要目标，依法独立承担民事责任。2信托公司：中国国际信托投资公司1979 年成立（第一家）；3企业集团财务公司：完全属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成员；母公司有义务在所属财务公司出现支付困难时，负责提供资金，满足支付要求。4金融租赁公司：以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。5汽车金融公司：从事汽车消费信贷业务，提供相关汽车金融服务的专业机构。6货币经纪公司：专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银

11、行金融机构。仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。7贷款公司：可办理各项贷款，票据贴现，资产转让，贷款项下的结算及银监会批准的其他资产业务。贷款公司开展业务必须坚持为农民、农业和农村经济发展服务的经营宗旨。8消费金融公司：不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款非银行金融机构。第二章讲义：银行经营环境考点2.1 宏观经济运行（P32-36）宏观经济发展目标及其衡量指标：1.经济增长国内生产总值（GDP）：一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值。2.充分就业失业率：指劳动力人口【1

12、6 岁以上具有劳动能力的人】中失业人数所占的百分比。3.物价稳定通货膨胀率；指标有消费者物价指数【使用最多】、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数【按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率】。4.国际收支平衡国际收支经常项目：反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支【最主要的部分】、劳务收支（运输、旅游）和单方面转移（汇款、捐赠），是最具综合性的对外贸易指标。资本项目：集中反映一国同国外资金往来的情况，包括直接投资、政府和银行的借款、企业信贷等。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏；经济处于复苏时，借贷资金需求显著扩大，资产

13、业务规模明显放大。考点2.2 经济结构（P36-39）1产业结构分类：国民经济可分为第一产业（农、林、牧、渔业）、第二产业（采矿业，制造业，建筑业，电力、燃气及水的生产和供应业）、第三产业（其他行业,包括银行业）。【由于我国经济中第三产业所占比重较低，从而限制了银行中间业务的发展。】2支出角度的GDP 构成：消费：私人消费【不含私人购买住房的支出】、政府消费；投资：固定资本形成【含房地产和非房地产投资】和存货增加；净出口（出口额-进口额）。我国消费与投资结构决定我国商业银行主要业务对象是企业，业务结构以批发业务为主考点2.3 金融市场（P39-43） 金融市场的功能：1.货币资金融通功能【最基

14、本功能】；2.优化资源配置功能。金融资产价格变动引导货币资金的流动和配置；3.风险分散与风险管理功能；4.经济调节功能。借助货币资金供应量的变化影响经济的发展规模和速度、借助资金流动和配置影响经济结构布局，借助利率、汇率、金融资产价格变动促进经济效益提高。5.定价功能。金融市场的种类：考点2.4 金融市场的发展（P43-45）我国的金融市场的发展：货币市场：债券回购市场、同业拆借市场与票据市场一起构成货币市场。资本市场：上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成；银行间债券市场与交易所债券市场共同构成债券市场。其他市场：保险市场，期货市场（上海期货交易所、大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金

15、融期货交易所）；银行间外汇市场；黄金交易市场（上海黄金交易所）。金融市场发展对银行的影响：促进作用：直接促进银行的业务发展和经营管理；为银行提供大量的风险管理工具，提高风险管理水平，有助于银行风险识别，对风险进行合理定价，并可通过交易转移风险；为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准；为银行创造和培养良好的优质客户。挑战：银行的风险管理难度越来越大；金融市场会放大商业银行的风险事件；储蓄资金流入资本市场；造成银行优质客户的流失。考点2.5 金融工具（P45-48） 按期限的长短划分：短期金融工具：期限一般在1 年以下（含1 年）。（商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回

16、购协议等）长期金融工具：期限一般在1 年以上。（股票、企业债券、长期国债）按融资方式划分：直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等；间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。按投资人所拥有的权利划分：债权工具：代表为债券，分为企业债（即公司债）、国债和金融债三大类。目的是筹集中长期贷款。股权工具：代表是股票，分为普通股（股东红利随公司盈利多少而增减，能够参与公司的决策）和优先股（股息与公司盈利状况无关，没有参与公司决策的表决权，公司解散时可优先得到分配的剩余资产）；根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A 股（国内投资者，以

17、人民币标值、认购和交易）、B 股【国内外投资者，2001 年2 月28 日允许国内投资者，以人民币标值、以外币认购和交易】、H 股（境内注册的公司发行，香港上市的股票）、N 股（境内注册的公司发行，纽约上市的股票）；股息来自公司税后利润。混合工具：代表是可转换公司债券和证券投资基金；可转换公司债券可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券，兼具债券和股票的特性。按金融工具的职能划分：1.用于投资和筹资（股票、债券等）；2.用于支付，便于商品流通（各种票据）；3.用于保值、投机（期权、期货等衍生金融工具）。考点2.6 货币政策目标（P48-53） 最终目标：经济增长、充分就业、物价稳定

18、、国际收支平衡；操作目标：基础货币。包括金融机构存入人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金。中介目标：货币供应量-指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。按流动性不同将【货币供应量】分为：M0=流通中现金；M1（狭义货币，是现实购买力）=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款；M2（广义货币，是一般所指的货币供应量），M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款。【M2-M1】为准货币，是潜在购买力。考点2.7 货币政策工具（P53-56） 1.公开市场业务：指央行在金融市场上卖出或买进有价

19、证券，人民银行从2003 年开始面向商行发行央行票据；2.存款准备金：分为法定存款准备金（商行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金【商行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金】。2004 年，我国实行差别存款准备金率制度。3.再贷款与再贴现再贷款：央行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款（如对地方政府、支农等）。再贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向央行转让票据的行为。再贴现政策包括两方面内容，一是通

20、过再贴现率的调整影响商行融入资金的成本，二是规定再贴现票据的种类，影响商行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。窗口指导：中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明央行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻央行的货币政策。以限制贷款增减额为主要特征。考点2.8 利率、汇率（P56-63）利率：利率分类：市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织如：银行业协会）；名义利率、实际利率（扣除通胀因素）；固定利率、浮动利率（一般调整期为半年）；短期利率（1 年以内）、长期利率；即期利率、远期利率。利率政策：调整央行基准利率，调整金融机构的法定存贷款利率，制定金融机构存

21、贷款利率的浮动范围，制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整。汇率：汇率分类：基本汇率、套算汇率；固定汇率、浮动汇率；即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价）；官方汇率、市场汇率；双边汇率、有效汇率。汇率政策：选择相应的汇率制度（最基础、最核心部分），确定适当的汇率水平，促进国际收支平衡。2005 年7 月21 日汇率改革：以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节。双紧政策（紧缩的财政政策跟货币政策）：极度通胀，供给严重不足，物价攀升。第三章银行主要业务考点3.1 个人存款的概念及其业务分类（P64-70）存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。04 年10 月29 日，人民

22、银行放开人民币存款利率下限，允许金融机构（城乡信用社外）下浮存款利率。个人存款业务：遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。自2000 年4 月1 日起，开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。可分为活期、定期、定活两便、个人通知和教育储蓄存款、保证金存款。1活期存款的计息金额、计息时间、计息方式a计息金额：计息起点为元，采用复利计息法，其他类存款一律不计复利。b计息时间：05 年9 月21 日起，活期存款按季结息，每季月末的20 日结息，21 日付息。c计息方式：采用【积数计息法】计算活期存款利息，【逐笔计息法】计算整存整取定期存款的利息。2定期存款种类、存款利率、计

23、息规定a按存取方式分为：整存整取【50 元起】、零存整取【5 元】、整存零取【1000 元】、存本取息【5000 元】四种，整存整取是典型代表。b定存逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。c定存提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分同本金一并支取。d定存存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定存利率计息。3其他种类的储蓄存款定活两便储蓄、个人通知【1 天，7 天】、教育储蓄(免征利息税、50 元起最高2 万元、小学四年级及以上学生)、保证金存款。考点3.2 单位、同业存款的概念及其业务分类（P70-

24、73）单位存款业务（对公存款）：按支取方式分为单位活期、单位定期、单位通知【1、7 天】、单位协定存款、保证金存款等。单位活期存款（结算账户）：在商行开立结算账户，办理不定期、可随时转账、存取的存款类型。1.基本存款账户【只能办理一个】：办理日常转账和现金收付（个体工商户、居民委员会、社区委员会、社会团体、民办非企业组织可以办理）2.一般存款账户：办理现金缴存，【不得办理现金支取】；3.专用存款账户：特定用途的资金进行专项管理和使用开立的账户；4.临时存款账户：开立的情形有异地临时活动、注册验资和设立临时机构，有效期最长不超过2 年。保证金存款分为银行承兑汇票、信用证、黄金交易和远期结售汇保证

25、金。同业存款(同业存放)：指因支付结算需要和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。【同业存放属于商行的负债业务，存放同业属于商行的资产业务。】考点3.3 外币存款业务（P73-74）1外币存款业务的币种有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；现钞买入价（钞买价）：买入外币现钞的价格。中间价（基准价）：人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价；钞买价比汇买价低。2外汇储蓄存款按主体分为境内和境外个人外汇账户；按账户性质分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支

26、付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。3单位外汇存款境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。考点3.4 借款业务（P74-76） 短期借款包括同业拆借、证券回购和向央行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。1同业拆借：通过全国银行间同业拆借市场进行，具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借市场上 的利率是货币市场最重要的基准利率之一，上海银行间同业拆放利率(Shibor，07 年运行，单利、无担保

27、、批发利率，品种有隔夜，1、2 周，1、3、6、9 个月及一年)是我国基准利率指标体系，最著名的是伦敦银行同业拆借利率（Libor）。2债券回购：包括质押式回购与买断式回购两种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量远大于同业拆借。3向央行借款：商行向央行借款有再贴现与再贷款两种途径。4金融债券：商业银行发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的，应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；人民银行要求的其他条件。考点3.5 个

28、人贷款业务（P76-81）贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款(客户类型)、短期贷款和中长期贷款(期限)、信用贷款与担保贷款(有无担保)。贷款基准利率：04 年10 月29 日，人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构(城乡信用社除外)上浮贷款利率。贷款业务流程：贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。1个人住房贷款【利率上限放开，下限管理】是个人贷款最主要的组成部分。2个人消费贷款：包括个人汽

29、车、助学（本专科生、研究生、第二学位学生）、个人消费额度、个人住房装修、个人耐用消费品、个人权利质押贷款。个人汽车贷款中，【自用车贷款】的金额不得超过汽车购价的80，【商用车贷款】金额不得超过汽车购价的70，【二手车】的贷款金额不得超过汽车购价的50；所购车辆为自用车的贷款期限不得超过5 年，商用车或二手车的贷款期限不得超过3 年（含展期）。个人消费额度贷款中，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90；抵押额度一般不超过抵押物价值的70；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。3个人经营贷款4个人信用卡透支考点3.6 公司贷款业务（P81-90）公司贷款包括流动资金、固定资

30、产、并购、房地产、银团贷款，贸易融资，票据贴现与转贴现等。1流动资金贷款为了弥补企业流动性资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中中长期平均占用的流动资金需求。偿还方式一般是按月或者按季结算利息，到期一次还本。法人账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。2固定资产贷款（项目贷款）3并购贷款4房地产贷款 包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类；公司业务中的房地产贷款是指前三类。5银团贷款：又称辛迪

31、加贷款。6贸易融资信用证：指银行有条件的付款承诺，按开证行保证性质划分为可撤销和不可撤销信用证。现在银行只开不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据分为跟单信用证和光票信用证，现在银行开立的基本上是跟单信用证。押汇：按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。保理：又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。福费廷：也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。包括出口商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切

32、权益；银行（包买人）买断票据，即放弃追索权。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。7票据贴现与转贴现：按出票人不同，票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。考点3.7 债券投资业务（P90-94） 目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。对象：包括国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。(1)国债：以国家信用为后盾，通常被认为是没有信用风险。二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用缴纳所得税。包括记账式国债【商行证券投资的主要对象】和储蓄国债两种，记账式国债有交易所、银行间债券交

33、易市场和商业银行柜台上场三个发行及流通渠道。来源：233网校(2)地方政府债券：也称市政债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。(3)金融债券：金融机构法人在全国银行间债券市场发行的。(4)中央银行票据：央行发行票据是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。具有无风险、流动性高等特点，是商行债券投资的重要对象。（期限为3、6、12 个月）(5)资产支持证券：是资产证券化产生的资产。(6)企业债券和公司债券企业债券由发改委监督管理的债券，在实践中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，它在很大程度上体现了政府

34、信用。公司债券管理机构为证监会，发债主体为公司法人，公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。考点3.8 债券投资的收益与风险（P94-96）1名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。无法准确衡量债券投资的实际收益。2即期收益率即期收益率=票面利息购买价格l003持有期收益率持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)购买价格l00考虑了债券所支付的利息收入、购买价格和出售价格、资本损益，反映了实际收益率。是事后衡量指标，在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。4到期收益率到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)购买价格l00同

35、时考虑到了利息收入和资本损益，到期收益率仅适用于持有到期的债券。5债券投资的风险主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。考点3.9 现金资产业务（P96-97）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币【为应付客户提现和银行本身零星开支】，经营原则：保持适度的规模。存放中央银行款项：指商行存放在中央银行的资金，即存款准备金；商行在央行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。存放同业及其他金融机构款项指商行存放在其他银行和非银行金融机构的存款；在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。考点3.10 交易业务（P98-9

36、9）中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，其特点：不运用或不直接运用银行自有资金不承担或不直接承担市场风险以接受客户委托为前提，为客户办理业务以收取服务费、赚取价差的方式获得收益。交易业务指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括外汇交易业务金融衍生品交易业务。外汇交易业务：直接标价法，一定单位的的外币为标准，计算应付多少单位的本币。间接标价法，一定单位的的本币为标准，计算应付多少单位的外币。根据外汇交易方式的不同：(1)即期外汇交易：称为现汇或外汇现货交易(2)远期外汇交易：又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办

37、理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易【最大优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机】考点3.11 金融衍生品交易业务（P100-101） 金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权；金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。远期：指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。期货：由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标

38、准化合约；期货按照交易的标的物的不同可分为商品期货【铜、原油】和金融期货【外汇、债券、利率、股票指数】。互换：指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。利率互换：指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约；最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换；当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，做相反交易。货币互换：指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。期权（分为看涨期权和看跌期权）：

39、是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费；与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌；看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利，但不负担必须卖出的义务；投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。按行使权利的时限分为：即欧式期权【到期

40、日行使】和美式期权【任意时间行使】。考点3.12 清算业务（P101-103）按地域划分，清算业务可分为国内联行清算【经人民银行办理】和国际清算。考点3.13 支付结算业务（P104-109）支付结算业务是银行的中间业务，收入来源是手续费收入；指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款；在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。汇票：分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是由出票银行签发的；商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业；商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。本票：银行签发，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项；提示付款期限

41、为两个月；没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。支票：可用于单位和个人的各种款项结算，分为现金支票、转账支票、普通支票等。汇款：主要有电汇（SWIFT）、票汇、信汇。信用证：一项独立于贸易合同之外的契约。托收：是指委托人向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或（和）商业票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项，属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，光票托收仅附金融单据，跟单托收则附有金融单据和发票等金融单据。考点3.14 银行卡业务（P109-113）银行卡是由商行(或者发卡机构)发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或

42、信用凭证。1信用卡信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。信用卡消费信贷具有的特点：信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。2借记卡卡内消费、转账、ATM 取款直接从存款账户扣划，不具备透支功能；借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡；转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能；专用卡是具有专门用途的借记卡，具有转账结算、存取现金功能；储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡

43、内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。考点3.15 代理业务（P113-116）1代收代付：有委托收款和托收承付两类。2代理银行业务：代理政策性银行业务，代理资金清算、现金支付、专项资金管理、贷款项目管理等；代理央行业务，即代理财政性存款、国库、金银等业务；代理商行业务，代理结算、外币清算、外币现钞业务等。3代理证券业务：代理资金清算业务4代理保险业务：包括代理人寿保险、财产保险、收取保险费及支付保险金、保险公司资金结算业务。5其他代理业务：委托贷款业务；代销开放式基金（开放式基金销售渠道，基金公司直销、银行及证券公司等代销）；代理国债买卖（银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查

44、询凭证式国债、储蓄国债以及柜台记账式国债。）考点3.16 托管业务（P116-117）1资产托管业务：包括证券投资基金、保险资产、社保基金、企业年金基金、券商资产管理计划资产、信托资产、商行人民币理财产品托管、QFII(合格境外机构投资者)资产、QDII（合格境内机构投资者）资产托管等。2代保管业务：出租保管箱业务、露封保管业务、密封保管业务等。考点3.17 担保业务（P117-119）1银行保函业务银行应申请人的要求，向受益人做出书面付款保证承诺，受益人提交条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任。根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，银行保函可分为融资类保函【借款保函、授信额度

45、保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函】和非融资类保函【投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函】。2备用信用证业务来源：233网校备用信用证是在法律限制开立保函的情况下，出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。备用信用证主要分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备用信用证业务。在备用信用证业务中，开证行通常是第二付款人，一般的信用证业务中，银行都承担对受益人的第一付款责任。考点3.18 承诺业务（P119-120）商行承诺在未来某一日按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺【为客户报批项目可行性研

46、究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件】开立信贷证明【投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件】客户授信额度【解决短期流动资金需要，分为贷款额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度】票据发行便利【具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺】考点3.19 理财业务（P120-124) 理财业务整合了负债、资产和中间业务1.对公理财业务：指商行在传统的资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。主要包括金融资信、企业咨询、财务顾问、

47、现金管理和投资理财服务等。2.个人理财业务：指商行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。按运作方式不同，可分为：(1)理财顾问服务：指商行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。(2)综合理财服务：指商行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。考点3.20 电子银行业务（P124-127)企业网上银行：提供账户管理、收款付款、集团理财、支付结算、代发工资/代理报销、网上支付海关税费等银行服务。个人网上银行：提供账户余额查询、账户明细查询、以及转账汇款、缴费、支

48、付、投资理财等银行服务。电话银行：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。手机银行：账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。自助终端：利用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功能。第四章 银行管理考点4.1 公司治理的主体（P128-131) 公司治理的涵义：是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。公司治理的内容：健全的组织构架、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理和内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露

49、制度。股东大会：是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。董事会：银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实施监控的最终责任。董事会常指派专门委员会（最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。监事会：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。考点4.2 银行资本的概念与作用（P132-134) 会计资本(账面资本)：指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益；包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润（累计亏损）、投资重估储备。【会计资本经济资本】监管资本(最低资本)：是银行监管当局为满足监管要

50、求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本(风险资本)：用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。来源：233网校银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。考点4.3巴塞尔新资本协议、第三版巴塞尔协议（P134-142) 88 年7 月，关于统一国际银行的资本计算和资本标准协定（即巴塞尔资本协议），规定了银行的资本与风险加权资产之比不得低于8%，核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。04 年6 月正式发表巴塞尔

51、新资本协议，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；形成了资本监管的【三大支柱】：最低资本要求；外部监管；市场约束。第三版巴塞尔协议2010 年12 月，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期效应与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。严格资本要求：进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率由原来的2%提高至4.5%，一级资本充足率由4%提高至6%，在此基础上又提出了2.5%的资本留存缓冲要求，使得实际的总资本充足率要求达到10.5%；建立国际统一的流动性监管框架，流动性覆盖比率（LCR）：高质量流动资

52、产/未来30 日的现金净流出量【反映压力状态下银行短期流动性水平】净稳定融资比率（NSFR）：可用稳定资金来源/业务所需的稳定资金需要【反映银行长期流动性水平】加强市场约束和公司治理缓解银行体系顺周期性防范系统性风险和关联性风险建立跨境银行处置机制07 年2 月28 日银监会发布中国银行业实施新资本协议的指导意见，标志着我国正式启用巴塞尔新资本协议，确立了：分类实施；分层推进；分步达标的基本原则。2011 年4 月27 日中国银监会发布了中国银行业实施新监管标准指导意见，强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5%、6%和8%。考点4

53、.4 我国监管资本与资本充足率要求（P142-144) 2012 年6 月，银监会发布了商业银行资本管理办法，监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本【包括：(1)实收资本或普通股；(2)资本公积可计入部分；(3)盈余公积；（4）一般风险准备；(5)未分配利润；(6)少数股东资本可计入部分】和其他一级资本。同时在计算资本充足率时还要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。我国对资本充足率的要求资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本。2012 年12 月，银监会发布了关于实施过渡期安排相关事项的通知，到2013 年末，对国

54、内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%；对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6.5%和8.5%。考点4.5 提高资本充足率的方法（P145-147) 分子对策：商行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式；留存利润是银行增加一级资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多；商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。分母对策：主要是降低风险加权总资产以及信用风险、市场风

55、险和操作风险的资本要求。综合措施：银行并购。考点4.6 经济资本及其应用（P147-148)含义：经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。经济资本计量：是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。经济资本管理：意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。经济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：绩效管理，资源配置，风险控制。考点4.7 银行风险（P148-153) 是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，

56、而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。风险特征：自有资金低，属高负债经营；经营对象货币，有信用创造功能；银行是市场经济中枢，外部负效应很大。信用风险：（违约风险）是银行最复杂、最主要的风险；市场风险：【最大风险】包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险；操作风险：分为人员因素、系统缺陷、内部流程、外部事件所引发的风险；流动性风险：包括融资流动性风险和市场流动性风险；国家风险：分为政治风险、社会风险、经济风险；还有声誉、法律、战略风险。考点4.8 风险管理的发展历程（P153-156)考点4.9 风险管理（P156-160）全球风险管理模式：体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程，全新的风险管理方法及全员的风险管理文化。银行风险管理流程：风险识别：有效识别是最基本要求，包括感知风险和分析风险两个环节；风险计量：是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础；来源：233网校风险监测：包括监测各种可量化的关键风险指标，报告银行所有风险的定性、定量评估结果；风险控制：是对风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。考点4.10 内部控制的概念、目标、原则及构成要素（P160-164) 目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及