卫生财务工作检查情况汇报

1、卫生财务工作检查情况汇报卫生财务工作检查情况汇报依照检查提纲，现就 20xx 年度财务方面的检查情况汇报如下： 一、整体情况和存在的问题（一）、业务收入实绩方面 :20xx 年度, 乡镇卫生院收入比去年同期增长了 27%，卫协会收入比去年同期 增长了 27% ，均高于去年增长水平。 从卫生院情况看， 增长幅度在 30%以上有以 下单位：市四院 48%、棋盘 41%、时集 41%、新店 36%、邵店 36%、唐店 35%、棋 盘 41%、王楼 32%、王庄 31%；卫协会收入增长幅度在 30%以上单位主要有：新店 50%、邵店 47%、王楼 36%、双塘 33%、 四院 33%、三院 32%、城

2、岗 32%、棋盘 31%。2 、变动支出率方面的考核： 从今年收入和支出执行情况来看，各单位公用支出部分的变动率，基本达 到卫生局年初计划控制在 56%以内的要求，只有极个别单位超过 60%（三院） ，（二）、医院内部经营管理制度1 、少数单位缺乏完善的医院内部管理文件和制度，有的虽然制定但不够全 面。如：新店、港头两家卫生院。2 、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面，基本都有相 应业务工作量、工作质量的考核记录资料。3 、 在经济核算，职工工资收入方面，多数单位都能严格依照“基础工资 + 岗位系数工资 +绩效工资”的标准执行，均有各项执行资料，做到了保本分配的 要求。但个别单

3、位存在透支发放的现象，如草桥、三院、窑湾、高流。（三）、财务管理方面1 、药库药品的管理。一是购入记账不及时，调拨记账不及时，记账不准确 不规范。有的单位没设药品会计、药库 . 药品会计由一人管理，在管理上存在漏 洞。如：草桥卫生院药库没有药品会计，违反了管物不管账的基本要求；有的单 位药库记账不及时，如：棋盘、邵店两个单位；二是有些单位存在不与核算中心 及时对帐，收入上报和上划资金不及时，有贪图省事和依赖思想, 如：棋盘、港头、新店、时集、双塘、高流、三院 . 。2 、固定资产管理方面，少数单位未能按会计制度要求，对新购固定资产及 时登记。如 : 城岗、邵店、时集、双塘、窑湾。3 、不能按报

4、表要求如实填写各项收入。如：棋盘、四院、瓦窑、港头、二 院、六院。4 、 卫生财务工作检查情况汇报第 2 页 有的单位辅助帐记的不及时、不完整，如王庄、棋盘 . ；（四）、债权与债务：多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。（五）、卫协会财务管理：1 、在管理费收入的提取上，各单位都能依照规定严格执行，足额提取。但 从检查中发现，有及个别单位在支出上不能做到以收定支， 量入而出，收支平衡。 存在透支现象。如窑湾、邵店、棋盘。2 、卫生室药品及材料管理上，个别单位不能按月或按季及时清查盘点，如 棋盘卫协会，高流卫协会、王庄卫协会。3 、收入不能按时上报， 款项不能及时上划。 如（高流、 新店、棋盘

5、，港头， 四院卫协会）。4 、卫生室在报收入时，有的票据使用不规范，不按要求填写，随意性大； 有的收入不能按时日清日结；有的处方、收据、旬报、合作医疗登记簿不一致。 如：四院，唐店，二院，草桥5 、卫协会辅助帐记帐不及时， 不完整（如窑湾， 棋盘，唐店，六院，草桥， 王楼，三院）。6 卫生室人员工资没发到个人的（窑湾，高流）二、整改建议： 草桥：卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度， 做到每月盘存一次； 应设 立独立药品会计，与药库分别核算，做到管帐不管物；加强支出控制，严格遵守 “以收定支， 保本分配”的要求； 严格执行票据管理和使用的有关规定， 及时登 记，准确记录。卫协会应及时、准确登记

6、辅助帐，目前只登记到 7 月份，难以准确核算，不 利于日常管理工作的开展；收入要做到缴款单、旬报 , 处方和收费收据相一致。三院：变动支出率比较高，达到 60.4%，透支 21.7 万元。要进一步加强支 出控制，在抓好收入的同时，严格支出管理，努力实现“以收定支， 保本分配”。卫协会往来款项要及时结算， 对于与卫生院之间的药品调拨款相差 1.5 万元， 要及时找出原因进行处理； 医院职工欠款应及时催收， 并进行相应处理； 加强卫 生室报帐的资料管理，对处方等资料要进行整理、装订并妥善保存。六院：卫生院要及时对往来帐进行结算， 其中有不少内部职工欠款， 要查清 原由，进行催缴和相应处理； 规范收

7、入明细分类， 加强住院收入的核算并按规定 准确记帐。要做好 ct 大型仪器的准入相关手续 .卫协会对应收 15 个村卫生室和内部职工的欠款也要及时进行结算清理；进 一步加强并熟练掌握会计电算化工作。双塘：卫生院要按要求及时上报业务收入，进一步加强财务管理制度建设， 准确、规范记录固定资产明细帐簿和处理药品报损，加强资产管理与控制。卫协会要及时结算往来款项，对罚款、待结算款项要查明原因进行处理。 高流：卫生院和卫协会要按要求及时上报业务收入， 卫协会应按要求将卫生 室人员工资发放到个人，避免代领。对卫生室药房药品要按月或按季度盘存 .时集：在抓好收入的同时抓好支出管理， 进一步加强变动支出控制，

8、 降低变 动支出率；及时结算与缴纳职工养老保险；强化固定资产管理，准确、规范、完 整记录固定资产明细帐。邵店：卫生院要按照有关规定及时、 足额提取社会保障费； 规范药品管理及 核算，认真、及时、准确登记药品数量、金额明细帐，按要求进行对帐工作，做 到帐实相符，对报损药品及时进行帐务处理；强化固定资产管理，准确、规范、 完整记录固定资产明细帐；加强财务管理制度建设，管理制度公示并严格执行。卫协会要准确、 规范登记往来帐簿， 与核算中心做到帐帐相符， 对应收款中 有个人欠款要及时查找原因进行相应处理。管理费透支较多应加强支出控制 , 要 做到以收定支 .窑湾：卫生院要规范收入明细分类， 加强住院收

9、入的核算并按规定准确记帐， 强化固定资产管理，准确、规范、完整记录固定资产明细帐。卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人，避免代领；加强支出控制， 管理费透支较多，要做到“以收定支”。王楼：卫协会应及时、 准确登记辅助帐， 为准确核算和加强日常管理工作的开展打好基础。四院：卫生院进一步强化收入明细分类， 加强检查收入特别是大型仪器检查 的核算与记帐；并做好 ct 仪器准入的相关手续 .及时对往来帐进行结算， 有不少 内部职工欠款，要查清原由，进行催缴和相应处理。卫协会要严格执行票据管理和使用的有关规定， 及时登记， 准确记录，规范 使用；按要求及时上报业务收入； 及时进行往来款项对帐工作，

10、对于与卫生院之 间的药品调拨款不相一致要找出原因进行处理。唐店：卫协会要规范使用票据， 严格执行票据管理和使用的有关规定； 加强 合作医疗报销记帐工作， 准确填写、 使用收入日报表； 加强药品盘存工作并及时 做好帐务处理。二院：卫生院要严格执行收入明细分类核算， 如实反映各项收入； 对往来款 项要及时进行结算， 及时进行对帐工作， 与卫协会之间的药品调拨款不相符的问 题要找出原因进行处理。卫协会要加强票据使用管理， 培训相关卫生室人员规范使用收费票据； 及时 结算往来款项。合沟：药房外欠帐处理不及时， 影响卫生院资金周转， 卫生院要及时协调医 保处进行处理； 要妥善解决社会保障费缴纳问题， 保

11、护职工权益； 卫生院和卫协 会要及时结算债权债务，对应收合作医疗补偿款以及调拨药品款也要及时结算。瓦窑：卫生院要进一步加强住院收入明细分类核算； 及时对往来帐进行结算， 内部职工欠款要查清原由，进行催缴和相应处理。卫协会要及时核对与卫生院的药品调拨款不符情况，找出原因进行处理。 棋盘：卫生院要加强会计基础工作，完整建立辅助帐簿；加强药品管理，及 时、准确记录药品明细帐；严格执行药品月盘存制度，及时进行对帐工作，做到 帐实相符； 严格执行“乡村一体化”关于村卫生室调拨药品的有关规定， 对任何 药品不得加价调拨给卫生室； 严格执行收入明细分类核算， 如实反映各项收入并 按要求及时上报；特别是完善

12、ct 收入的相关手续 ,做到收支两条线 , 及时结算往 来款项，并按要求进行对帐， 对于与卫协会之间的药品调拨款不相符的现象， 要 找出原因进行处理。卫协会要加强支出控制， 管理费透支较多， 要做到“以收定支”； 按要求及 时上报业务收入， 结算往来款项； 进一步完善辅助帐的运用， 为日常管理打好基 础。城岗：强化固定资产管理，及时、准确登记固定资产明细帐；做好与核算中 心对帐工作，保持帐帐相符。王庄：卫生院要进一步加强内部财务制度文件资料的归档管理工作；及时、 完整登记辅助帐簿；做好与核算中心对帐工作，保持帐帐相符；按时上划收入， 及时进行往来款项结算工作；加强固定资产管理，特别是要完善 ct 入帐的相关 手续，严格遵守“收支两条线”的制度规定。卫协会要加强药品管理， 按照要求对卫生室药品进行盘存， 并对盘存结果进 行相应帐务处理，妥善处