浅析人口老龄化及养老保险制度改革x

1、浅析人口老龄化及养老保险制度改革 人口老龄化问题不断严峻，这会引发一系列社会问题，对社会养 老保险也提出了全新的要求，加快我国社会保险制度改革势在必行。 为加快我国养老保险制度改革步伐，必须要立足国情，借鉴国际成功 经验，逐步构建完善、健全、现代、长效的养老保险体系。 2我国人口老龄现状分析 人口老龄化是现阶段我国而临的现实问题与严峻挑战。结合相关 部门的调查研究显示，本世纪中叶，我国将会迎来老龄化的高峰。这 一过程中，我国老年人口无论是相对数量还是绝对数量都会迅猛增加o 从绝对数量的角度来看，预计20XX年我国65岁以上老年人口将会达 到2亿人左右，而在2055年65岁及以上老年人口数量将会

2、达到峰值 3.4亿人左右;从相对量的角度分析，20XX年的发展中，我国65岁及 以上老年人口数量将会增长1倍，达到社会总人口的25%,甚至更高， 而在2050年这一占比将会突破31%o人口老龄化问题的不断加剧， 将会引发系列社会问题。为了应对人口老龄化问题，党和政F开始实 施相关政策，20XX年开始颁布实施的“双独二孩政策，20XX年开始 实施的“单独二孩政策，20XX年全面实施“二孩政策。在国家政策的 指引下，出生率有所提升，但是老龄化问题并没有从根木上得以扭转。 从现实发展状况来看，我国人口老龄化呈现出规模大、速度快、与经 济不同步等方而的特点。由于我国人口基数比较大，因此我国老龄人 口数

3、量迅速增加，老龄化系数居高不下。以上种种表明，现阶段我国 人口老龄化问题是非常严峻的，基于这一宏观背景，推进养老保险制 度改革势在必行。 2人口老龄化趋势下我国养老保险制度改革的路径 现阶段，我国保险制度主要由国家基木养老保险、企业补充养老 保险以及个人商业养老保险三个部分组成。在养老保险机制逐步完善 的推动下，我国的养老模式逐渐从家庭养老转换为社会养老和自己养 老。基于此，我国养老年保险制度的改革必须要适应人口老龄化的趋 势，满足社会发展的需要。 2.1进一步完善混合型养老保险机制 老龄化问题H益严峻的背景下，现收现付制、基金制以及混合制 哪一种养老保险筹资制度更利于应对人口老龄化的挑战，学

4、术界展开 了深入性的讨论与研究，但是迄今为止并无定论。从理论的角度来看， 累计制是将个人账户作为核心，将受益人自身在工作期间个人收入的 累计满足退休标准之后去支付养老金，这种模式在理论上不存在支付 风险，在一定程度上来讲可以缓解人口老龄化的压力。2然而，实 现这一制度的基础是受益人从参与工作开始就要进行不断的累积，而 我国养老保险制度起步相对较晚，一部分已经存在养老需求的群众在 之前并没有参与个人累积;并且通过20XX年全球“金融海啸可以充分 展示资木市场的风险性，累积制度也暴露了养老保险基金的保值能力。 而现收现付制度在一定程度上可以缓解养老保险基金无积累的局面， 具备社会连带性的特点，可以

5、充分发扬代际协作精神，所以其对人口 结构的失衡具备极强的敏感性。为了有效克服这一缺陷，我国己经开 始实施将个人账户与社会统筹相结合的养老保险制度，也就是统账结 合模式，开始落实部分基金制，有效引入受益人自我积累方式，从而 实现资金的预留，这样一来可以极大程度的缓解老龄化问题带来的养 老金支付危机。这一模式在运行的过程中，个人账户利用的是“名义 账户的形式，也就说参保人需要自己承担一部分资金，将这一部分 计入到个人账户中。而这些资金是可以立即用于养老金支付的，在个 人账户当中并不存在真实的资金，只是保存缴费记录。可见这一模式 可以归纳总结为统账结合、混账管理。结合混合型养老保险制度的特 点，筹资

6、方式也需要做出一定的调整，必须要进一步发挥“费的灵活 性与“税的强制性，将两者整合起来，逐步实现“税费分筹征缴模式。 其一，以社会保障税的名义去征收统筹资金，充分发挥社会互济的效 能，展现养老保险的政F职能;其二，对于个人账户来讲可以以“费 的名义去征收，激活缴费个体的主观能动性，发挥养老保险的个人责 任。将两者协调统一、有机整合，使得两者互为补充、互为辅助，进 而打造与完善可持续性的、具备双重保障的现代养老保险机制。与此 同时，经济体制改革过程中国企分红、国有股减持也都可以作为混合 养老保险模式的资金来源，在资金严重不足的情况下甚至可以发行一 定数量的国债为养老保险第一支柱筹资。当然，为了有

7、效规避人口老 龄化高峰期的资金支付压力以及确保扩大覆盖范围，可以适当降低养 老保险第一支柱的保障水平。 2.2逐步构建与完善企业年金与职业年金机制 人口老龄化趋势下，推进国家养老保险制度改革的过程中，应该 进一步建立健全企业年金以及职业年金制度，构筑养老保险的第二支 柱。纵观发达国家和地区养老保险制度发展里程和解决养老危机的方 式，构建起强大的养老保险第二支柱是非常必要的。在进一步完善社 会养老保险体系，巩固第二支柱地位的过程中必须要集中解决好以 下两个方面的问题:一方面，要确立清晰、规范的企业年金治理结构； 另一方而需要规范企业年金机制的运行模式。从有效规避财政风险、 合理控制缴费成木以及减

8、少年金计划复朵程度的角度来看企业年金 可以采取DC制度，该制度与美国所推行的“401K年金类似，其优点 是简单容易操作，与DB制度相比来看收益率略高，有利于职工 雇主变更。2而在企业年金运行的角度上建议由企业与雇员自主性 的确定缴费比例，对于已经参与到企业年金的员工来讲，其对于自己 的账户具备自主投资决策的权利，并且运作过程中的风险需要自行承 担，自负盈亏，参与人可以结合自身的实际情况与承担风险的能力自 主选择投资组合，而对于投资经验相对匮乏的人员来讲，企业需要寻 求专业养老金服务机构提供相关服务。职业基金也是现阶段国际上比 较认可的形式，可以激发行政职业单位的工作人员廉洁奉公，用自己 的努力去换取丰厚的养老金。在推进改革的过程中，做好做扎实企业 基金与职业基金，不仅可以充分激活人民群众自身的主观能动性，为 自身获取更多更好的养老保障，同时利于市场经济的发展，推动资本 市场的健康发展，从而为形成可持续、长效性的和养老体系以及资本 市场良性互动的双贏局而奠定基础、提供保