公司票据管理及财务报销制度

1、公司票据管理及财务报销制度 尊敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够帮助到大 家，大家如果雕之后是自己需要的文档可以点击下载本文档下载文档是 收费的（所以请先阅读再下载谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工作顺 利事事如意 公司票据管理及财务报销制度 公司票据管理及财务报销制度 一、票据管理制度 1、为了加强票据管理，规范票据的领用、 缴、销制度，根据会计法的有关要 求，结合本院实际，特制定本制度，请 严格遵守执行。 2、对票据的使用，要设立票证兼管员， 负责各类票证的领入、领用、回收、上 缴、保管等工作，票据管理人员调离岗 位时，必须认真办理移交手续，移交不 清，不得离职。出纳

2、不得兼任票据员。 3、票据领用、缴销票据时，应点清票据 数量，办理票据领用、缴销手续，明确 责任。票据员应按规定设置票据登记帐 薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴 销凭证，年终装订归档。按季盘点库存 票据，保证帐、票相符。 4、核销已使用的票据时，票据员在稽核 每本票据收费金额、确认款项已解缴及 按规定使用票据后给予缴销，在缴销票 据时发现问题，票据员要及时向分管领 导汇报。 5、使用票据收费必须两上以上，一人开 票，一人收款，票证按顺序号填写，各 联一次复写，字迹清楚，大小金额不得 涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私 章并仅限修改一次。收费票据必须盖单 位公章和开票人签章，填写收费项目名 称

3、并详细注明结算方式，票据已填写撕 出需作废的，收费两人必须同时签名并 向分管领导说明原因，经审批后方可作 废。收入汇总缴款书由开票人填写，收 款人复核，分管领导审查无误后解缴， 若出现票据金额与缴款书不符的，同样 追究复核人责任。 6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗 等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导 汇报，写出书面检查，经单位认真审查 核实，上报相关主管部门审批后方可核 销，遗失、被盗核销的票据应予登记存 档以备查对。人为原因造成票据损失的 要追究当事人责任。 7、单位不得使用自行印制或自购收费收 据，一切收费均用财政工商税务部门统 一印制的正规票据。 、

4、票据一年清缴一次，收费票据的存根 期为五年，存根保存期限到期后，由票 据员填制票据销毁表一式三份，由院领 导会同纪检监察部门到场核实监督，方 可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭 证、帐册应保留十五年 9、对于银行支票的管理参照以上办法执 行。 二、财务报销制度 1、各部门的经费支出严格按计划管理的 要求，实行计划用款。对用款不事先申 请的部门，财务室不得安排该部门的用 款计划。 2、本院日常所有支出业务，必须由分管 领导同意，经办人注明事由、会计审核， 1000 元以内的开支由分管领导签字报 销；1000 元以上的开支由院长签字报销。 3、各部门要严格控制差旅费和会务费支 出，对差旅费的报销，

5、严格按员工手册 的规定执行。 无特殊原因的超标准支出， 由出差人员自理。 4、各部门要严格控制业务招待费支出。 对潜江地区的业务招待，由办公室统一 安排，实行先申请后招待制度。否则， 招待费自理。 5、为加强资金管理，及时收回借款，借 款人应在业务发生后一周内到财务室办 理报销还款手续， 财务室应严格坚持 “前 帐不清，后帐不借 ”的原则。对逾期不报 帐的借款人，财务室有权在其工资中扣 除，并按有关规定予以处罚。财务人员 不能严格执行财务管理制度的，按本院 员工手册财务管理规定的第十七条 执行处罚。 6、各种票据是财务报销的凭据，下列票 据财务室不予报销： 1) .无正规的发票或收据。 2) .审批手续不全的票据。 3) .内容填写不全、字体无法辨认或有 明显涂改迹象的票据。 4) .无公章、无私人签章的白条收据。 5) .购物无用途、资产无验收的票据。 6) .数量、单价、金额不符的票据。 7、本制度未尽事宜，参照本院员工手 册的有关规定执行。 、本制度自公布之日起执行 尊散的读友您好：本文宙网络收集而来，分享到本网站是为了能够帮助到大 家，鈕D果雕之后是自己需要的文档可以点击下载本文档，下敦豳 收费的，所以请先阅读再下载