2021年国家财务报销制度

1、if others treat you well, you must be able to repay you in the future. if others treat you badly, you must strive to be able to raise your eyebrows one day.简单易用轻享办公（word文档/a4打印/可编辑/页眉可删）国家财务报销制度 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支

2、外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字

3、确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧

4、急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连_莲山课件：号。6、出差津贴：每人每天30元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销

5、发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其

6、它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据公司财务报销制度财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。(三) 小额借款提前一个工作日

7、向财务提交借款单；大额借款（壹千元以上包括壹千元）提前二个工作日向财务提交借款单。(四) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，如有特殊情况延迟还款需向财务经理提前声明。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字总经理复准后交予财务经理予以借款。(三) 财务付款：借款凭审批后的

8、借款单到财务部出纳处办理领款手续。第二部分 日常费用报销制度及流程1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、报销中使用的表格种类：费用报销单 用于(市内)交通费、办公费、电话费等现金方式付款差旅费报销单 差旅费粘贴单 一周行程清单 3种单据同时用于报销差旅费3、报销时间及期限：每周四为固定报销时间。所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。4、报销程序1填写相应单据，报销人员

9、根据费用发生的实际情况由相应的业务担当签字确认后，交予财务依报销制度审核后予以报销。5. 交通费报销制度1）员工日常因公外出交通应以公交汽车为主，按实际情况予以报销，出租车费用一般不予报销，紧急情况可经部门经理批准使用出租车。如有特殊需要可以提前申请公司用车。2）工作超过pm21：00点以后，可以乘坐出租车回家，公司报销当日有效之发票。3）报销时，必须分别填写费用发生的起止地点及事由。填写的事由。4）非出差发生的交通费使用费用报销单报销，出差发生的交通费使用差旅费报销单报销。6.业务招待费报销制度1）业务招待费应根据商务需要，避免铺张浪费，以节约适用为原则。业务招待费如为餐费，以人均不超过50

10、元为宜，此费用发生前需得到部门经理的批准，报销时由部门经理标注原因签字。2）另外报销时，填写的事由。3）非出差发生的业务招待费使用费用报销单报销，出差发生的业务招待费使用差旅费报销单报销。7.手机费报销1）手机费报销以业务、管理人员为主，其他人员不享受此项。业务外地出差人员（每月出差15天以上）报销标准为100元/月，市内出差人员（每月出差15天以上） 报销标准为50元/月。2）管理、业务人员在工作与非工作时间都应保持手机通话畅通，如发生任何无法联络的情况则取消当月话费报销。8.快递费报销制度1）公司快递费，（前台负责对帐清楚）由前台每月一次交财务各快递公司对账单，审核无误后通知快递公司开发票

11、、付款。2）公司外快递费，员工在公司外临时收发快件的快递费，报销时需将快递底单与发票一同粘贴，缺少快递底单的不予报销。并且报销时，填写的事由。9.差旅费报销制度1）差旅住宿费标准：住宿费统一标准（普通城市）为一天70元，一类城市140元。实际发生额低于此标准的，按实际发生额报销，此费用不得用发票顶替。2）差旅交通费标准：省内出差根据具体情况选择公司车、客运巴士、火车或其他适合交通工具。省际出差一般选择火车或轮渡作为交通工具，如有特殊情况需要公司车或者乘座飞机须报总经理批准。交通时间6小时以内可选择硬座或软座；超过6小时可选择卧铺。3）差旅餐费标准：员工出差，享有员工午餐补助5元/天，暂不给予另

12、外餐补（如发生请客事项不予报销）。4）差旅费报销的填写报销时，必须在差旅费报告单中清楚的填写费用发生的起止地点及事由。第三部分 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金

13、额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。2第四部分 附则第二十四条 本制度解释权归公司财务部。第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。_x集团有限公司 20_年04月16日 3财务报销制度补充规定根据市级行政事业单位财务报销若干规定，现对我校财务报销制度作如下补充规定：一、严格执行差旅费报销制度。外出学习、培训、考察、调研等经费报销，须附主办单位通知及学校领导审批意见和正式发票。各类旅行社开具的发票不得作为报销凭据。二、严格发票使用和管理制度。凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡

14、从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。对本地100元（含100元）以上的手写发票和本地20元（含20元）以上的定额发票，一律不予报销。本补充规定从文件下发之日起执行。财务室 20_年6月10日海南子校财务报销管理制度为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的

15、要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用钢笔或炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称（一律填海南子校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4、在超市购买商品的，须提供超市

16、机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的.，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。2凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须

17、有会议通知等。4、报销各种发票、事业收据时，须填写新清楚；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致，如有必要还有符有关文件。5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔或钢笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。（三）具体业务报销手续及要求1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定

18、，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校财务处报销。3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，财务处监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写物资采购申请单报校长审批后，统一由学校分管领导、总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用