固定资产管理细则及相关流程

1、固定资产管理办法细则固定资产的分类为方便固定资产的核算和管理， 公司固定资产根据其经济用途和 使用情况可以分为：一、房屋类： 是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房， 生产经营用房（物流配送中心） 。二、一般设备类： 是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设 备、办公家具等。三、运输设备类： 是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类： 是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；五、办公类： 空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类： 是指不包括上述各项的设施、设备。固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：一、申请报批： 公司各部门及各分公司增置

2、固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核 定资产类别、 配置及是否有闲置利用） ，分管资产部门确认需购买 后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。二、购置： 对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的 要求统一购置。三、入库： 物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要 安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程； 对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安 装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方 可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明 书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不

3、得擅自使用。四、固定资产编码建立： 对于新购的固定资产，资产分管部门根据相 关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行 编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录） ，资产 分管部门对其进行统一管理。五、出库及领用： 部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后 登记备案并签字确认， 基于 “谁领用、 谁保管 ”的原则， 部门资管 员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放， 同 时进行部门台账及系统更新， 自发放之日起一周内汇总上报资产 分管部门进行台账更新。 领用人自领用之日起须承担设备使用的 全部责任（包括丢失、人为损坏等） 。如果是部门公用物品，在 落实到个

4、人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。六、固定资产新增入库领用流程图：固定资产调拨、转移管理办法公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原 因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。一、部门内部固定资产调拨： 本部门内因人员变动或使用需求等原 因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后， 至部门资管 员处办理相关调拨手续。 部门资管员及时上报资产分管部门进行 台账更新。二、跨部门之间固定资产调拨： 各部门之间的固定资产因人员变动 等调拨应及时至资产分管部门处开具资产调拨单 ，由调出部 门及调入部门资管员， 分管资产管理部门共同签字确认之后方可 凭调拨单进行资产调拨，操作

5、系统及台账变动更新。三、员工岗位调动 ：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地 填写 拉扎斯网络科技（上海） 有限公司调动审批表至分管资 产管理部门办理相关手续。四、员工离职： 员工离职时须凭员工离职表至资产分管部门于 资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程， 需做检测的资产 由专业技术部门检测无误后才可办理。 退回资产作为闲置资产由 相关资产分管部门备用。五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨： 公司总部与各分公司 之间有资产调拨需求的， 应先向相关资产分管部门提出申请， 经 确认同意后办理相应的调拨手续。六、固定资产的借用： 公司固定资产原则上不允许作为私人用途借 用，若遇特殊情况确实

6、需要借用的，须填写物品借用单 ，报 资产分管部门审核同意， 并办理固定资产借用手续。 资产借用人 （保管人） 未经报批而擅自转移、 拨借公司资产的， 由资产分管 部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。七、处罚： 公司固定资产的调拨、 转移、借用都需经过资产分管部门 确认并办理相关手续， 未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。固定资产调拨、转移流程图、资产异动流程图：、人员异动流程图：公司部门内部资产调拨单申请日期申请部门申请人原使用资资产名称原使用人产编号签字现使用资资产名称现使用人产编号签字资产调拨原因经办人

7、：经办日期：表 1 ：内部资产调拨单拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产调拨单调出部门：调入部门： 年 月 日资产编号名称规格型号单位数量金额附件备注资产部门财务部门调出部门调入部门经 办 人经 办 人经 办 人经 办 人表 2 ：资产调拨单三、资产借用流程图：不予借用填写物品借用分管领导批准资产分管部门审核予以借出金额较大物报财务批准同意不予批予以批填写物品借用责任书资产分管部门存档拉扎斯网络科技（上海）有限公司物品借用单申请日期申请部门申请人物品名称资产编号物品配件借用数量借用原因：部门主管集团行政部总裁意见说明：1、本人在借用时已验收借用物品，并确认借用物品完好。2、在借用期间本人承担该借

8、用物品的一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。3、因以上各种原因产生的罚款，均同意从本人工资中扣除。表 3 ：物品借用单一） 借物品情况说明：） 借1、物物品品情名况称说：明：1、2、物购品买名日称期：2、3、购买借日用日期：期 ：二）3、租借借用责日任期： 一）、租租借借人应责该任在：约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币 损币，、资产编号：、资购产买编金号额： 预、计购归买还金日额期： ： 、预计归还日期 ：、资。100 元 /天计算违约金。 归还时行10政0元部/天将计对算物违品约金进。行检查，如发 、租借人现在有租借损期坏间情应确况保则租按借下物品列的几完种好无情损况，处

9、归理还时：行政部将对物品进行检查，如发现有损坏情况则 1按、下人列为几因种素情损况坏处的理：1、 人a为.因因使素用损者坏使的用不当引起损坏的但可以维修的a.借借人应人该在借物b.因使用处者理使办用法不：当一引般起情损况坏由的使但用可者以自维行修拿的去维修，维修费用由使用者自理； 如果需拿去特约维修部进行处理办法：修一理般的情，况也由可使以用由者采自购行科拿同去事维代修为，送维去修，费维用修由费使用用由者使自用理者；自如理果。需拿去特约维修部进行修 b.因使用者理使的用，不也当可引以起由损采坏购，科经同专事业代维为修送部去门，鉴维定修无费法用维由修使或用是者维自修理费。用过高的 因使用处者理使

10、办用法不：当资引 处理办法：具资鉴产定损2、2、产起损损坏坏后，本经着专节业约维成修本部的门原鉴则定一无般法都维尽修量或维是修维，修费用过如高果的实在是无法维修， 经专业部门出 单坏据后后本交着由节行约政成部本领的导原审则核一，般都尽由量财维务修部，出如具果该实资在产是的无使法用维年修限，及经折专旧业金部额门，出具 按实际赔 鉴定偿单；据若后是交该由物行品政维部修领费导用审过核高，（由高财于务实部际出折具旧该价资值产）的使用年，限经及采折购旧部金门额确，认按上实报际行赔政偿部；领导后， 若是按该实物际品折维旧修价费值用进过行高赔（偿高。于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际行

11、失赔的偿。旧管价不因使用者因使用处者理保办管法不：当遗因失使的用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导， 由财务部出具该物品的处理办法：使因用使年用限者及保折管旧不金当额在，使按用实过际程赔中偿遗。失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使三） 特别说明：用年限及折旧金额，按实际赔偿。） 1 、特别设备说本明身：自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。1、2、设2、 租借政物部（将数予码以相清机除，录以音方笔便等下音一、租相借类者产使品用）。中届所时含资工料作遗性失资行料政由部租将借不人承自担行任保何管责，任物。品归还后行政部 （四）将予违以约清责除任，以及方赔便偿下一方

12、租式借：者使用。届时资料遗失行政部将不承担任何责任。四） 1、违约租借责者任在及使用赔前偿请方先式仔细：阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款、 租借进者行在理使赔用。前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题， 将由责任书所约定的条款进行2、理赔发。生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除2 、 发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除，物品归还后行本本人人已已详详细细阅阅读读以以上上内内容容并并愿愿承承担借责责任任！出借方：（签字或盖章）表 4 ：物品借用责任书 借用方：（签字或盖章）日期：日期：电脑类设备异动管理办法为了及时、有

13、效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移， 避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。一、人员调动：凭人员调动申请表办理以下手续。1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管 资产管理部门开具的内部资产调拨单 ，至 IT 技术部办理 电脑移机手续2、设备回收： 原部门无继续使用该电脑设备需求的， 相关人员 需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由 IT 技术部对其进行检验。检验合格后由 IT 技术部开具验收 合格证明，凭验收单将物品退回资产仓，电脑设备交接 完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续二、人员离职：凭人员离职表办理以下相关手续。1、设备留用：原则上

14、离职人员的电脑设备需全部收回，原部 门如有继续使用该电脑设备需求的， 相关人员至部门资管员 处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门， 系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至 IT 技术部 办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备 的相关信息，然后由 IT 技术部对其进行检验。检验合格后 由信息技术部开具验收合格证明，凭验收单将物品退 回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可 办理相关离职手续。三、电脑设备的领用，应先至 IT 技术部开具计算机设备领用单由 IT 技术部确认资产，申请人凭计算机设备领用单至分管 资

15、产管理部门办理IT四、处罚：公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和技术部的检验才能办理相关手续， 未办理相关手续而私自对电脑 类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将 根据事实情况上报公司进行相应的处罚。IT 类设备异动管理流程图IT 类设备领用流程图电脑设备验收单原使用人原属部门设备名称型号资产编号设备号123鉴 定 项目（IT 技术部填写）各项性能：外 观：内部硬件：附 件：检验人日期表 5 ：电脑设备验收单固定资产维护、保养管理办法、使用部门对于服务器等技术设备等 ，要建立管理档案，确定专人管理。设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度， 组织专门技术

16、人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提 供解决固定资产所必须的条件和设施， 经常保持固定资产的完好。 二、固定资产的专业保养 ：指根据固定资产的具体使用说明或要求， 必须进行的专业维护及保养。属于专业设施设备的由相关专业部 门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下： 1、电脑设备的专业维护及保养管理归口 IT 技术部负责，其他任 何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。2、公司所属的各类车辆 （货运汽车除外） 由公司行政部统一负责 维护及保养。 分公司车辆的日常维护由分公司负责， 公司行政 部负责监管。3、公司办公区内所有空调、 电器类设备及办公家具由行政部统一

17、 归口管理， 行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及 保养。4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、 电瓶更换等5、特殊物品维护： 该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部 专业公司进行。三、 分公司的固定资产保养 ：由各分公司自行统一安排，资产分管部 门定期对各分公司固定资产的分布、 保养、维护情况进行监督及 抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。固定资产报损管理办法固定资产发生不能正常使用的情况后， 使用部门及使用人不得善 自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因， 按以下各类情况进行 相应的处理。一、固定资产在使用过程中出现自然损坏： 应及时联系相关部门， 如

18、公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点， 维修所产生 的一切费用由公司承担。二、人为因素损坏： 固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产 分管部门， 联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定， 公 司无法自行维修则应送去专业维修单位。 维修所产生的一切费用 由使用者个人承担。三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实 际价值： 由专业部门出具鉴定证书， 该资产使用部门应配合资产 分管部门及时查清损坏原因、 分清责任， 由资产分管部门提出处 理意见并填写固定资产报损单 ，由财务部出具该物品实际折 旧价， 报公司领导审批， 如无法确定责任人时， 该物品的保管人 （领用人）或部

19、门领导必须承担其相应的赔偿责任。四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的： 使用人应及 时将实际情况上报资产分管部门， 由资产分管部门提出处理意见 并填写固定资产报损单 ，由财务部出具该物品实际折旧价， 报公司领导审批。五、固定资产超过使用年限无法正常使用： 经专业部门鉴定无法维 修或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明， 使用部门及时填写资产报废单 ，由资产分管部门会同财务部 共同签署处理意见后报相关领导批准， 经核准后资产分管部门按 资产报废程序做相应的处理六、赔偿方法： 固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏等原因， 一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。

20、有特殊 情况的，说明原因上报公司领导审批。七、其他： 因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理， 参照固定 资产报废管理办法实施。固定资产报损流程图固定资产赔偿流程图人为因素损专业鉴定无法维修 可以维修如维修费用高于其实际 公司安排外送维经相关领导审批财务进行核价按现有净值 按实物赔偿 如为特殊物品，除赔偿外还应承担 维修费用自行承拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报损单申请日期：报损号：申请部门申请人实物照片物品名称资产编号规格数量购置日期购置金额报损原因：部门确认：财 务 部：残余价值 （截至 月份） 确认：资产管理科：行政部：审计部：分管副总：总裁:表 6 ：资产报损单固定资产报废管理办法

21、固定资产报废申请：1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价 值的物品，向资产分管部门提出报损申请 .2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。二、固定资产报废确认：1、资产分管部门对报废物品进行登记，填写资产报废单载明 物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申 请人、报废理由。并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损 坏痕迹应清晰显示。2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际 原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。如为 人

22、为损坏，则按公司相关规定追究相关责任。4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进 行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。三、固定资产报废的申报流程：1、 以上相关内容的填录项目，由资产管理相关人员进行监督，并 对其签名确认。2、 资产管理员确认完毕后，对于该资产进行编号登记。3、报呈资产分管部门、分管领导、总裁，申请报废。4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值 回收。5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由资产分管部门、财务 部同时确认签名。6、将报废相关单据进行归档备份，财务部门留存一份，资产分管 部门留存一份。固定资产报废流程图拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报废单申请日期报损号：申请部门申请人实物照片物品名称资产编号规格数量购置日期购置金额报损原因：处理结果：财务部：已提折旧 （截至 月份） ：确认：残余价值：资产分管部门：审计部意见：分管副总意见：总裁意见 :表 7 ：资产报废单闲置固定资产管理办法为充分有效利用公司资源，方