财务部各岗位绩效考核KPI指标

1、财务部岗位 KPI 组成表财 务 经 理 KPI 组 成 表KPI考核周 期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的一般差错 次数半年12 次/年见 KPI 说明表30%100-（ A-3 ）*6 季度100-（ A-12） *6 年度总监抽检 记录避免差错 , 提高工作质量客户投诉 次数半年0财务总监一级接到客 户 投 诉的数 量 , 见附 表25%100-A*20特殊记录 及处理意 见提高工作质量部门费用 完成率半年100%财务术语15%200 A115%部门成本中心报表提高部门管理水平合理化建 议数量半年 （年度 指标分 解）4次/年见 KPI 说明表15%100- （1-A）*

2、15 季度100-（ 4-A ）*15 年度总监确认加强公司财务管理与控制融资计划 完成率年度100%财务术语8%100-（1-A）*50财务报表更好地完成公司融资工作融资费用 率年度B（百分数）财务术语7%100-(A-B)*10000财务部总 监确认降低融资成本 ,减少资金无效占用备注：计算方式中 A 表示实际完成数， B 表示公司计划中规定的标准财务经理 KPI 说明表考核指标具体内容一般差错次数财务总监一个月至少抽检 3 个环节，特大差错 =10次一般差错，重大差错 =5次一般差错，特大差错包 括员工泄密，营私舞弊，错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大 差

3、错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下） 的行为。一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报 表填报不及时（推迟一天记一次）等。客户投诉次数由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为，兼顾 总监意见合理化建议合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议财务经理考核流程一般差错 次数客户投诉次数部门费用完成率合理化建议数量融资计划完 成率融资费用财 务 部 财务 分 析 师 KPI 组 成 表KPI考核周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的编制公司

4、年报 质量年度80%略50%软指标评分表财务部 公司年报真实、公允向外部发布和披露信息现状分析季度80%略30%软指标评分表财务部 月财务分 析报告随时监控公司的运作是否健康日常问题的监 控和解决季度100%略20%软指标评分表财务总监工作记录加强公司的控制，保证问题的及时解决财务部财务分析师软指标评分表表一：编制公司年报评分表（财务总监填写） 请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分报告及时提出20%报告内容的全面性30%报告质量50%总计100%表二：现状分析评分表（财务经理填写）请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分

5、加权得分现状分析的及时性20%分析报告数据的准确性40%分析报告的指导性40%总计100%表三：日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写） 请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分日常问题的解决进度40%日常问题的解决结果60%总计100%财务分析师考核流程编制公司年报现状分析日常问题 的监控与 解决财 务 部 成 本 会 计 KPI 组 成 表KPI考核周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的成本分析报告半年100分指根据成本 核算结果作 出的分析报 告40%软指标评分表成本会计工作报告加强公司成本的控制，保证问题的及时解决合理化建议季度

6、100分指对降低成 本或改善流 程有直接帮 助的建议30%软指标评分表财务总监 工作记录促进成本管理工作更有效地开展材料价格的合 理性季度100分指的是采购 部材料采购 价格的合理 性30%软指标评分表成本会计 材料价格 列表加强材料价格监控成本会计软指标评分表表一：成本分析报告评分表（财务经理填写）请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分报告提交的及时性20%报告内容的全面性30%报告质量50%总计100%表二：合理化建议评分表（财务经理填写）请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分合理化建议的频度20%合理化

7、建议的有效性40%合理化建议的创新性40%总计100%表三：材料价格的合理性评分表（财务经理填写）请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分抽检材料的代表性40%价格与市场价的比较60%总计100%成本会计考核流程成本分析报告合理化建材料价格的合理性财 务 部 核 算 组 组 长 KPI 组 成 表KPI考核 周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的日常核算组织 工作及时、准确 完成季度及时：月度在 3 日之前；年度在 次年 1 月 15 日 之前及时：体现在各个核 算岗位的结帐工作 的及时性上 错误：非原则性25%50%延迟 1天得 80

8、分延迟 2天得 60分延迟 2天以上 得 0分部门经理日常ERP系统检查保证核算工作 的及时、准确 进行准确：错误次数为025%错误 0 次 得 100 分 错误2次 得 90分 错误3次 得 60分 错误3次 得 0 分税项工作的及时、准确完成季度达到税务要求该工作的进行完全 按照税务要求进行20%达到要求得 100 分 达不到要求得 0 分税务局罚款反映保证税务工作的 顺利进行固定资 产核算 正确日常 帐务 处理 正确季度出错次数： 0 次W=出错次数 管理、盘点的正确是 软指标10%W=0100 分0W1 90 分 12 0 分ERP系统保证固定资产核 算准确管理、 盘点 的正 确100

9、分根据盘点报告10%见软指标评分表本岗位提交盘点 报告保证固定资产核 算准确档案保管完整、 及时季度100分每季度末提交档案 清册，由部门经理抽 查并打分10%见软指标评分表本岗位每季度末提交档案清册保证档案的完 整、安全软指标评分表表一：盘点报告评分表（财务经理填写）请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分考评项目权重得分加权得分完整性50%正确性50%总计100%表二：档案清册抽查情况评分表（财务经理填写）请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分考评项目权重得分加权得分完整性50%及时性50%总计100%财 务 部 销 售 、 应 收 款 会 计 KPI 组 成 表KPI考核 周期考核

10、标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的发票业务正确的保管与开 具季度每月出错率为零出错率 =错误数 / 当月所有发票数 错误指非原则性 错误，虚开、假 报等原则性错误 除外30%50%增殖税票 W=0 100 分0W 1% 90 分 1%W 2% 80 分 2%3% 0 分核算组长日 常抽查及月 报表保证发票业务 的及时、准确 处理邮寄的及时性15、 25 日开具的发 票在月底前、月底开 具的发票在次月 5 日前必须寄出20%每延迟 1天扣 10 分 延迟 3天 得 60分 延迟 3天以上 得 0分邮寄记录与经销商定期对帐工作的及时完成季度每季度第一个月前15 天内发出对帐通 知单如遇法

11、定节假日 则期限顺延20%每延迟 1天，扣 10 分 延迟 5 天以上，得 0分发出记录、回执记录保持经销商帐 务清楚应收款分析季度100分每季提交分析报 告，从帐期、额 度方面分析10%见软指标评分表本岗位提交 季度分析报 告控制应收款情 况报税资料准备工作的及时、 准 确完成季度100分遇节假日根据税 务通知顺延10%核算组组长根据达到标准情 况给其打分。及时：每月 6 日前完成准确：无差错 具体见软指标评分表税务会计保证报税工作的顺利进行应收款日常帐务处理的及时完成季度月底前当月应出完 的凭证未及时出完 的不多于 2 笔财务术语10%N 2100 分N=380分N=460分N 50分财务

12、报表更好地完成公司融资工作备注：计算方式中 W 表示出错率， N 表示未及时完成的业务笔数财务部销售和应收款会计软指标评分表表一：应收款分析报告评分表（核算组长填写）请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分考评项目权重得分加权得分分析的正确性50%分析的全面性50%总计100%表二：报税资料准备工作评分表（核算组长填写） 请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分考评项目权重得分加权得分及时性70%准确性30%总计100%财 务 部 存 货 会 计 KPI 组 成 表KPI周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的原材料、成品 采购及原始 单据整理和 邮寄及

13、时季度收到 有效 单据后 要 及时处理。 当月供应 商提 供的 票据当 月 处理完毕不包括 发票与 入仓不 一致的 单据40%50%及时完成 100 分 不及时 0 分组长抽查保证公司采购等工作及时、 准确 完成准 确每月出错次数 W=010%W=0 100 分 0 W 2 90 分 23 0 分ERP 系 统 记 录成品销售、成 品采购工作 的完成及 时季度月末 结帐 日前库 存 帐面数量为零包括销 售 x 、采 购y两 个环 节，都 从及 时、准 确方面 考核20%30%T=50%x+50%yX、Y 的具体得分见附 表ERP 系 统 记 录保证销售的及时、准确完成准 确每月出错次数 W=0

14、10%进项税金抵 扣发票的整 理及 时季度每月 6 日前如遇假 日按税 务要求 顺延3%5%及时完成 100 分 不及时 0 分ERP 系 统 记 录 增殖税开票 机记录保证税务发票工作的顺利进行准 确每月出错次数 W=02%W=0 100 分W0 0 分应付款分析报表和 存货状况表季度100 分反映应 付帐款 中存在 的问题 及存货 状况15%见软指标评分表本岗位提交 报表反映应付帐款中存在的问题及存货状况软指标评分表表一：应收款分析报表、存货状况表评分表（核算组组长填写）请针对财务部存货会计提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分准确性50%全面性50%总

15、计100%附表一：成品销售情况 X 得分表成品销售情况权重计算方法得分加权得分及时性2/3*100%及时完成 100 分 不及时完成 0 分准确性1/3*100%W=0 100 分 0 W 2 90 分 23 0 分总计100%财 务 部 信 用 控 制 KPI 组 成 表KPIKPI 说明周期考核标准权重数据来源计算方法考核目的信用控制及时性 40%符合条件的当 日完成季100分60%组长根据销售 代表反馈记录出现一次延误得0分控制风险准确性 60%对经销商信用 额度的把握月3次 90 分3 次 -5 次 60 分 次 0 分普通发票 的开具及 邮寄及时性见附表季100分30%组长工作记录

16、及经销商反馈延误一天 90 分 延误1-2天60分2 天以上 0 分及时准确的为经销商开具邮寄发票准确性月 4 次内 90 分4-6 次 60 分 次 0 分应收帐款清帐工作的及 时完成不影响结帐工 作季100分10%ERP记录出现1次0分保证结帐工作的顺利进行KPI 说明表KPI 指标具体内容发票的开具及邮寄15、25 的出货单发票开具月底完成，月底出货单发票开具次月 6 日前完成，遇假日顺延或税务通知为准15、25 开具的发票月底寄出，月底开具的发票次月 10日前寄出财 务 部 资 金 管 理 组 长 KPI 组 成 表KPI周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的资金计划执行

17、及时、准确季度100分通过对及时、准 确的投诉来考 核，包括内外部 投诉40%见软指标评分表经理投诉记录保证资金执行计划的顺利完成融资资料准 备、手续的及 时、准确完成及时季度金融机构要求 之日起 10 日内 提交及时性的要求指 的是通常情况 准确：全面、真 实10%20%每延迟 1 天扣 10分 延迟 3天 得 60分 延迟 3天以上 得 0 分银行反馈保证融资工作的顺利进行准确投诉 1 次10%投诉 1 次100分2次80分3次60分4次及以上 0分银行出纳、现 金出纳工作检 查频度季度银行出纳：至少每月 1 次 现金出纳：至少每周 1 次由组长检查并在 核对记录上记录 意见，经理抽查 情

18、况14%20%未按 要求检查出现 0 次100分60分2 次及以上 0 分出纳的工作核对记录保证资金组工作的顺利进行出现问 题的解 决6%达到要求 100 分未达到要求 0 分至多半个月内 解决发现的问 题期间分析报表季度100分包括月度现金预 测表、融资分析、 资金使用、月末 税金预测20%见软指标评分表本岗位提交 报表控制公司月度资金情况软指标评分表表一：资金计划完成情况评分表（财务经理填写）请针对财务部资金组长资金计划完成情况综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分对及时性投诉情况70%对准确性投诉情况30%总计100%表二：期间分析报表评分表（财务经理填写）请针对财务部资金组长

19、提交的期间分析报表综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分及时性60%全面性40%总计100%财 务 部 现 金 出 纳 KPI 组 成 表KPI周期考核标准KPI 说明权重计算方式信息来源考核目的现金收付业务的准确完成季度投诉次数每月为0由于非原则性错误 造成的投诉，影响重 大的原则性错误除 外30%每月投诉 0 次 100分 1 次90分2次 80分 3次 60分4 次及以上 0分资金组长的投诉记录保证现金收付的及时、准确完成银行凭证的录入及时季度大额汇出当 日录入；其余 次日下班前 录入银行凭证包括： 电汇汇出、电汇 回单、进帐单等 非原则性错误的 投诉20%30%及时完成 10

20、0分未及时完成 0 分销售代表、客 户投诉至组 长处保证银行业务顺利进行准确每月投诉次数为 1 次10%投诉 0 次100分2 次80分3 次60 分4 次及以上 0分回款登记与核对季度100分回款指的是公司内部系统的20%见软指标评分表本岗位每周 提交回款统 计表保证公司内回款准确、及时个人往来帐清理工作季度100分组长对人员、金额的准确性抽查10%组长对其每月提交的统计表准确性抽查情况打分本岗位提交个人欠款 统计表控制个人帐户欠款情况财务安全性季度达到安全 要求包括库存现金帐 实相符、银行预 留鉴印、各类单 据的安全保管10%组长不定期检查安全 100 分 任何遗失 0 分组长抽查情况记录

21、保证财务的安全性软指标评分表表一：回款统计表评分表（资金管理组组长填写） 请针对财务部现金出纳提交的回款统计表综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分及时性70%准确性30%总计100%财 务 部 银 行 出 纳 KPI 组 成 表KPIKPI 说明周期考核标准权重数据来源计算方法考核目的银行收、付款业务（准确性）以组长认可的 有效投诉为准季100分20%组长工作记 录涉及外部付款的出 现一次错误得 0 分 内部错误分数计算参考“制证 ”收付款的准确完成报销审核50%组长根据有关 及时性、态度方 面投诉打分100分组长工作记 录组长打分现金业务的准确完 成现金业务制证 50%以组长确认

22、的 有效投诉为准季100分20%月1次100分2次80分3次60分4次0分工资审核、制表以员工投诉为 准季20%员工投诉 工作记录投诉一次80分 二次60分 三次0分确保工资的准确发 放保险费审核的准确性季100分5%员工投诉错误1次90分2次60分3次0分确保保险费的准确 核算编制银行余额调节表次月10日前完成， 休息日、节假日顺 延季100分20%组长记录10日-15日 60分超过15日0分银行调节表的准确 及时完成保管凭证、银行印鉴（结算、财务专用 章）、支票安全性季100分15%组长记录遗失1次0分保证工作的需要财 务 部 管 理 会 计 KPI 组 成 表附注： W 为经理就准确给定

23、的分数KPIKPI 说明周期考核标准权重数据来源计算方法考核目的主数 据维 护时间性 60%见附表季100天30%经理工作记录延误1天 60分 延误2天以上0分保证主数据的准确及时录入准确性 40%100分W计划预算软指标季100分20%经理工作记录经理打分保证预算、计划的合理执行公司内控制度修改方案软指标季100分30%用户反馈经理打分理顺工作流程ERP培训包括流程框架 及应用培训季100分20%用户反馈经理打分相关岗位熟练使用ERP系统KPI 说明表KPI 指标具体内容时间性要求指在用户申请确认无误后 1 个工作日内完成主数据维护准确性要求根据 ERP系统异常情况由经理做出判断后，就本季度的情况给出分数软指标评分表表一：计划预算控制报告评分表（由财务部经理填写）请针对财务部管理会计提交的 ERP系统以及平时工作记录以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分预算控制的时间30%预算控制的准确性30%监控与分析的季度、月度报表40%总计KPIKPI 说明周期考核标准权重数据来源计算方法考核目的合同保管的安全性无遗失季100分10%经理工作记录出现一次遗失得0分保证合同的安全保管费用的记 录、分析及时性 50%在月底结帐前完 成季100分30%经理工作记录延误一次得 0 分确保结帐的及时准确完成准确性 50%结帐后