编制企业的财务管理报表课件

1、编制企业的财务管理报表1 第3章 编制企业的财务管理报表编制企业的财务管理报表 编制企业的财务管理报表2 v编制损益表编制损益表 v编制资产负债表编制资产负债表 编制企业的财务管理报表3 v编制损益表编制损益表 建立损益表建立损益表 编辑损益表编辑损益表 编制月份损益表编制月份损益表 编制企业的财务管理报表4 编制损益表编制损益表 在年度损益表中，合计项 无法从年度试算平衡表中 直接引用，因此需要对这 些合计项的单元格另外进 行函数设置（如选定C9单 元格并输入公式“=C8”， 如图3-8所示）。 图3-8 设置合计项单元格 编制企业的财务管理报表5 编制损益表编制损益表 v设定制表时间设定制

2、表时间 选定A3单元格，输入公式 “=”制表日 期:”&MAX(日期簿!A:A)&” 年”&MAX(日记簿!B:B) &” 月”&MAX(日记簿!C:C)&” 日”，如图3-9所示。 图3-9 设定制表日期 编制企业的财务管理报表6 编制损益表编制损益表 v设定报表提示文字设定报表提示文字 在A1中输入公司名称之后， 选定A1:C1单元格区域并单 击 按钮，即可将字段置于 损益表的正中，再将字体 设置为需要的样式。采用 同样的方法，在A2:C2中输 入“年度损益表”，如图 3-10所示。 图3-10 设置字体 编制企业的财务管理报表7 编制损益表编制损益表 修改完损益表中的数据后，还 应该修改

3、表头提示符，即将原 “年度损益表”修改为“05年 一月份损益表”，制表日期保 留为“2005年1月31日”，如 图3-14所示。 至此，就完成了一份完整的 “05年一月份损益表”，以后 要编制其他月份的损益表，只 需按照同样的方法进行操作即 可。 图3-14 修改文字提示符 编制企业的财务管理报表8 编制资产负债表编制资产负债表 v相关公式和函数相关公式和函数 v建立资产负债表建立资产负债表 v添加记账凭证和总账数据添加记账凭证和总账数据 v设置报表日期设置报表日期 v导入数据导入数据 编制企业的财务管理报表9 编制资产负债表编制资产负债表 任何企业的资产负债表大致都是相同的，即使有细微差别，

4、但也必须遵循 “资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式。建立资产负债表除需要使用 前面介绍的公式和函数外，还需要用到【MAX】函数来添加日期。 函数格式：MAX(number1,number2,) number1,number2,表示要从中找出最大值的130个数字参数。 函数功能：返回一组值中的最大值。 在使用【MAX】函数时，可以将参数指定为数字、空白单元格、逻辑值或数 字的文本表达式。具体情况如下： 若参数错误或不能转换为数字的文本，则将产生错误； 若参数为数组或引用，则只有数组或引用中的数字将被计算，而数组或 引用中的空白单元格、逻辑值或文本将被忽略； 若希望逻辑值和文本不被忽略，则可以

5、使用【MAXA】函数来代替； 若参数不包含数字，则【MAX】函数的返回值为0。 编制企业的财务管理报表10 编制资产负债表编制资产负债表 v建立资产负债表建立资产负债表 资产负债表中的基本项目分为流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益等。 新建工作簿并命名为“资产负债表”，将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。 输入基本信息，如图3-15所示。 对资产负债表进行数字、字体、字号大小、对齐方式、边框以及背景图案格式化， 其显示结果如图3-16所示。 图3-15 输入基本信息 图3-16 格式化后的效果 编制企业的财务管理报表11 编制资产负债表编制资产负债表 资产负债表中各个项目的计算准则如下：资产负债表中各个项目的计算准则如下： 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 应收账款净额=应收账款-坏账准备 流动资产=货币资金+应收账款金额+存货