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文档简介

1、各项财务指标的计算公式1 .资产负债率=期末负债总额/期末资产总额X100%.2 .股东权益比率=期末负债总额/（期末少数股东权益+股东权益）X100%3 .长期负债比率=期末长期负债/期末负债总额X100%4 资本化比率= 期末长期负债总额/（期末长期负债+期末少数股东权益+期末股东权益）X100%5 .流动比率=期末流动资产总额/期末流动负债总额X100%6 .速动比率=（期末流动资产总额存货净额）/期末流动负债总额X00%7 .现金比率=期末货币资金+短期投资/期末流动负债总额M00%8 .利息保障倍数=）EBIT /报告期利息支出M00%9 .有形净值债务率=期末负债总额/（期末股东权

2、益+期末少数股东权益-期 末无形资产净值-长期待弘1费用）X100%10 .营运资金与长期负债比率=（期末流动资产总额一期末流动负债总额）/ 期末长期负债总额X100%11 .担保比率=期末未清担保余额/（期末股东权益+期末少数股东权益）X100%12 .应收账款周转率=报告期主营业务收入/（期初应收账款余额+期末应 收账款余额）/213 .存货周转率=报告期主营业务成本/（期初存货余额+期末存货余额）/214 .应付款项周转率=报告期主营业务成本/（期初应付款项余额+期末应 付款项余额）/2 （应付款项包括应付票据和应付帐款）15 .资金周转周期=应收帐款周转天数+存货周转天数-应付款项周转

3、天16 .固定资产周转速度=报告期主营业务收入/（期初固定资产净额+期末固定资产净额）/217 .总资产周转速度=报告期主营业务收入/（期初资产总额+期末资产总 额）/218 .毛利率=（报告期主营业务收入 一报告期主营业务成本）/报告期主营业 务收入M00%19 .营业利润率=报告期营业利润/报告期主营业务收入X100%20 .净资产收益率=报告期税后利润/（期初股东权益+期末股东权 益）/2M00%21 .总资产利润率 =（报告期利润总额+报告期列入财务费用的利息支 出）/（期初资产总额+期末资产总额）/2 100%22 .主营收入现金率=报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入 M00%23 .经营性现金净流入与流动负债比率=报告期经营性现金流量净额/（期 初流动负债+期末流动负债）/2 X100%24 .经营性现金净流入与负债总额比率=报告期经营性现金流量净额/（期 初负债总额+期末负债总额）/2 X100%注： （1）上述指标计算以合并报表数据为准（2月3仃=利润总额-以前年度损益调整+列入财务费用的利息支出-营业外收入 +营业外支出-补贴收入（此处未考虑资本化利息支出）（3）

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