第9章 货款的支付

1、第九章货款的支付第九章货款的支付 1 1、各支付工具、方式的作用、特点；、各支付工具、方式的作用、特点； 2 2、方法和工具、方法之间搭配和应用；、方法和工具、方法之间搭配和应用； 3 3、结合实际了解支付方法的应用；、结合实际了解支付方法的应用； 4 4、合同条款的规定。、合同条款的规定。 学习要点学习要点 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 货款的支付方式（结算方式、收付方式）是货款的支付方式（结算方式、收付方式）是 买卖合同的主要交易条件。买卖合同的主要交易条件。 2 2 国际贸易中使用的结算工具主要是货币与票据。国际贸易中使用的结算工具主要是货币与票

2、据。 3 3 国际贸易中的结算货币与计价货币有三种情况：国际贸易中的结算货币与计价货币有三种情况： 出口国货币、进口国货币和第三国货币。出口国货币、进口国货币和第三国货币。 说明说明 1 票据的定义票据的定义 票据是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票票据是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票 据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流 通转让的证券。通转让的证券。 2 票据的特性票据的特性 （1）流通性）流通性 （2）无因性）无因性 （3）有价性）有价性 （4）要式性）要式性 3 票据的种类票据的种类 （1）汇票）汇票 （2）

3、本票）本票 （3）支票）支票 4 说明说明 国际货款结算通常都采用票据作为结算工具，现金结算国际货款结算通常都采用票据作为结算工具，现金结算 仅占极小比重。我国于仅占极小比重。我国于1996年年1月月1日实施票据法。日实施票据法。 一、票据的概念及其特征一、票据的概念及其特征 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 （一）定义一）定义 我国票据法规定：汇票是出票人签发的，我国票据法规定：汇票是出票人签发的， 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （二

4、）汇票式样见教材（二）汇票式样见教材265265页页 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 我国票据法的规定，汇票必须记载下列事项：我国票据法的规定，汇票必须记载下列事项： （1 1）表明汇票的字样）表明汇票的字样 （2 2）无条件支付的命令）无条件支付的命令 （3 3）确定的金额）确定的金额 （4 4）付款人名称）付款人名称 （5 5）收款人名称）收款人名称 （6 6）出票日期）出票日期 （7 7）出票人签章）出票人签章 如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。如果汇票上未记载上

5、述规定事项之一的，汇票无效。 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 汇票的必备内容汇票的必备内容 实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点 和出票地点等内容。和出票地点等内容。 汇票未记载相关内容的处理方式：汇票未记载相关内容的处理方式： （1 1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 （2 2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所 或者经常居住地为付款地。或者

6、经常居住地为付款地。 （3 3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所 或者经常居住地为出票地。或者经常居住地为出票地。 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 汇票的必备内容汇票的必备内容 1 1 银行汇票银行汇票 在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由 汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签 发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便发

7、汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便 付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票，付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票， 不随付货运单据。不随付货运单据。 2 2 商业汇票商业汇票 出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、 个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向 国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附 有货运单据。有货运单据。 汇票的种类：汇票的种类：按出票人按出票人 分分 l二、汇票二、汇票 Bill of Exch

8、ange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 即期汇票即期汇票 在汇票付款日期栏中采用见票即付（在汇票付款日期栏中采用见票即付（at sight)的汇票的汇票 2 远期汇票远期汇票 规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。 远期汇票付款日期的远期汇票付款日期的4种记载方法：种记载方法： （1）规定某一个特定日期）规定某一个特定日期 （2）付款人见票后若干天（）付款人见票后若干天（at days after sight) （3）出票后若干天（出票后若干天（at days after date of d

9、raft) （4）运输单据日后若干天（运输单据日后若干天（at days after B/L date) 汇票的种类：汇票的种类：按付款时间分按付款时间分 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 商业承兑汇票商业承兑汇票 是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票 是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商企是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商企 业或个人，如出口企业。业或个人，如出口企业。 2 2 银行承兑汇票银行承兑汇

10、票 是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人签发，是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人签发， 银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票 人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用 的基础之上，便于在金融市场上进行流通。的基础之上，便于在金融市场上进行流通。 （注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票） 汇票的种类：汇票的种类：按承兑人分按承兑人分 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付

11、第一节支付工具第一节支付工具 1 光票（净票、白票）光票（净票、白票） 是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商 企业、企业、 个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、 个人或银行。个人或银行。 2 跟单汇票跟单汇票 是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附 交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单 据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。 在国际贸易中，大多采用跟单汇票。在国际贸易中，大

12、多采用跟单汇票。 汇票的种类：汇票的种类： 按是否附有货运单据分按是否附有货运单据分 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 即期汇票：出票、提示、付款即期汇票：出票、提示、付款 （背书、拒付与追索）（背书、拒付与追索） 2 2 远期汇票：出票、提示、承兑、付款远期汇票：出票、提示、承兑、付款 （背书、拒付与追索）（背书、拒付与追索） 汇票的使用程序汇票的使用程序 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第

13、一节支付工具第一节支付工具 1 1 定义：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票定义：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票 据行为。据行为。 2 2 汇票的汇票的3 3种抬头（记载收款人名称的方式）：种抬头（记载收款人名称的方式）： （1 1）限制性抬头（）限制性抬头（pay-Co. onlypay-Co. only） （2 2）指示式抬头（指示式抬头（pay - Co. or orderpay - Co. or order） （3 3）持票人或来人抬头持票人或来人抬头 （pay bearerpay bearer）我国票据法我国票据法 不允许采用这种。不允许采用这种。 3 3 说明：说明

14、： （1 1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被 承兑和承兑和/ /或付款的责任。或付款的责任。 （2 2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但 只对其中的一份承兑或付款。只对其中的一份承兑或付款。 汇票的使用程序汇票的使用程序出票出票 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 定义定义 收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行

15、 为。付款人看到汇票，即为见票。为。付款人看到汇票，即为见票。 2 2 种类种类 （1 1）提示承兑：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并）提示承兑：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并 要求付款人承诺付款的行为。要求付款人承诺付款的行为。 （2 2）提示付款：汇票的持票人向付款人（或远期汇票的）提示付款：汇票的持票人向付款人（或远期汇票的 承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。 3 3 说明说明 远期汇票的承兑和即期汇票的提示付款均应在法定期限远期汇票的承兑和即期汇票的提示付款均应在法定期限 内进行。内进行。 汇票的使用程序汇票的使用

16、程序提示提示 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 定义定义 汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 2 2 承兑的时间承兑的时间 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3 3日内承兑或者日内承兑或者 拒绝承兑。拒绝承兑。 3 3 承兑的履行手续承兑的履行手续 由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑的日期，由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑的日期， 并由付款人签名，交还持票人。

17、并由付款人签名，交还持票人。 4 4 承兑的法律效果承兑的法律效果 汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇 票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人。票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人。 汇票的使用程序汇票的使用程序承兑承兑 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 定义定义 付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。 2 2 付款的时间付款的时间 （1 1）即期汇票在付款人

18、见票时立即支付；）即期汇票在付款人见票时立即支付； （2 2）远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由付款）远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由付款 人付款。人付款。 3 3 付款的履行手续付款的履行手续 持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给 付款人作为收据存查。付款人作为收据存查。 4 4 付款的法律效果付款的法律效果 汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束。汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束。 汇票的使用程序汇票的使用程序付款付款 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章

19、货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 定义定义 是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票 据转让的一种重要的方式。据转让的一种重要的方式。 2 2 票据转让与民法上一般债权转让的区别票据转让与民法上一般债权转让的区别 一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为 生效的条件或对抗第三人的要件。但票据的转让则不生效的条件或对抗第三人的要件。但票据的转让则不 必通知债务人。必通知债务人。 3 3 我国票据法对票据转让的规定我国票据法对票据转让的规定 持票人转让汇票应当背书并交付汇票。持票

20、人转让汇票应当背书并交付汇票。 汇票的使用程序汇票的使用程序背书背书 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 4 4 背书的履行手续背书的履行手续 背书通常由持票人在汇票的背面或粘单背书通常由持票人在汇票的背面或粘单 上签上自己的名字，或者再加上受让人（被上签上自己的名字，或者再加上受让人（被 背书人）的名称，并把汇票交给受让人。其背书人）的名称，并把汇票交给受让人。其 目的是将权利转让给受让人或将一定的汇票目的是将权利转让给受让人或将一定的汇票 权利授予受让人行使。权利授予受让人行使。

21、汇票的使用程序汇票的使用程序背书背书 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 5 5 背书的方式背书的方式 （1 1）限制性背书即不可转让背书，是指背书人对）限制性背书即不可转让背书，是指背书人对 支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由 指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或 （2 2）空白背书（不记名背书），是指背书人只在）空白背书（不记名背书），是指背书人只在 票据背面签名，不指定被背书人，即不

22、写明受让人，票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人， 只凭交付就可转让。根据我国票据法，票据不能采只凭交付就可转让。根据我国票据法，票据不能采 用空白背书。用空白背书。 （3 3）特别背书（记名背书）是指背书人在票据背）特别背书（记名背书）是指背书人在票据背 面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背 书人可将票据经过背书再次转让。书人可将票据经过背书再次转让。 汇票的使用程序汇票的使用程序背书背书 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具

23、 6 6 特别背书方式下的法律效果特别背书方式下的法律效果 （1 1）受让人（被背书人）可以再经过背书继续进）受让人（被背书人）可以再经过背书继续进 行转让。行转让。 （2 2）对受让人来说，在他以前的所有背书人和出）对受让人来说，在他以前的所有背书人和出 票人都是他的前手。对于出票人和出让人来说，在票人都是他的前手。对于出票人和出让人来说，在 他交付或让与以后的所有受让人都是他的后手。他交付或让与以后的所有受让人都是他的后手。 （3 3）前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付）前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付 款的担保责任。款的担保责任。 （4 4）受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面

24、金）受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金 额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款 付给出让人，这种行为称为贴现。付给出让人，这种行为称为贴现。 汇票的使用程序汇票的使用程序背书背书 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 拒付的种类拒付的种类 （1 1）拒绝承兑）拒绝承兑 （2 2）拒绝付款）拒绝付款 2 2 拒付的表现形式拒付的表现形式 ： （1 1）付款人正式表示不付款或不承兑；）付款人正式表示不付款或不承兑； （2 2）付款

25、人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣）付款人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣 告破产或因违法被责令停止业务活动等情况，告破产或因违法被责令停止业务活动等情况， 造成事实上不可能付款。造成事实上不可能付款。 汇票的使用程序汇票的使用程序拒付拒付 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Draft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 可被追索的对象可被追索的对象 持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人 与出票人）行使追索权。与出票人）行使追索权。 2 2 追索时应递交的证明追索时应递交的证

26、明 持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手，持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手， 并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。 3 3 说明说明 在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后 顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被 追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。 汇票的使用程序汇票的使用程序追索追索 l二、汇票二、汇票 Bill of Exchange or Dra

27、ft bill 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2 2 本票的出票人始终是本票的主债务人，故本票有本票的出票人始终是本票的主债务人，故本票有“自自 付票据付票据”之称。之称。 3 3 本票有银行本票与商业本票之分。本票有银行本票与商业本票之分。 （1）商业本票：出票人是工商企业或个人商业本票：出票人是工商企业或个人 （2 ）银行本票：出票人是银行。银行本票都是即期银行本票：出票人是银行。银

28、行本票都是即期 的，其中的，其中“来人抬头来人抬头”、“见票即付见票即付”的银行本票被的银行本票被 称之为称之为“银行券银行券”。我国只允许开立自出票之日起，。我国只允许开立自出票之日起， 付款期限不超过付款期限不超过2个月的银行本票。个月的银行本票。 三、本票三、本票 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 4 4 本票的必备内容本票的必备内容 （1）表明本票的字样表明本票的字样 （2 2）无条件支付的承诺）无条件支付的承诺 （3）确定的金额确定的金额 （4）收款人名称收款人名称 （5）出票日期和地点出票日期和地点 （6）出票人签章出票人签章 （本票是由出票人签发的，

29、保证即期或定期或在可（本票是由出票人签发的，保证即期或定期或在可 以确定的将来时间，向受款人无条件支付一定金额以确定的将来时间，向受款人无条件支付一定金额 的书面承诺文件或票据）。的书面承诺文件或票据）。 三、本票三、本票 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 支票的定义支票的定义 是出票人签发，委托办理支票存款业务的银是出票人签发，委托办理支票存款业务的银 行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。金额给收款人或者持票人的票据。 2 2 支票的必备内容支票的必备内容 （1 1）表示支票

30、的字样；）表示支票的字样； （2 2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托； （3 3）确定的金额；）确定的金额； （4 4）付款人名称；）付款人名称； （5 5）出票日期；）出票日期； （6 6）出票人签章。）出票人签章。 四、四、支票支票 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 1 1 支票的种类支票的种类 根据我国票据法的规定，支票可分为：根据我国票据法的规定，支票可分为： （1 1）普通支票（既可提现，又可转帐）普通支票（既可提现，又可转帐） （2 2）现金支票（只能提现，不能转帐）现金支票（只能提现，不能转帐） （3 3）转帐支票（只能转帐，不可提现）转帐支票

31、（只能转帐，不可提现） 2 2 说明：说明： （1 1）支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日）支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日 期的，该记载无效。期的，该记载无效。 （2 2）划线支票只可转帐，不可提现。）划线支票只可转帐，不可提现。 （3 3）支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保）支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保 付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后 身价提高，有利于流通。身价提高，有利于流通。 四、四、支票支票 第九章货款的支付第九章货款的支付 第一节支付工具第一节支付工具 （一）概念（一）概念 即付款，是债务

32、人或付款人通过银行，将款项汇交债权即付款，是债务人或付款人通过银行，将款项汇交债权 人或收款人的结算方式。人或收款人的结算方式。 在对外贸易中就是指进口商通过银行汇款给出口商。在对外贸易中就是指进口商通过银行汇款给出口商。 （二）汇付方式的当事人（二）汇付方式的当事人 1 汇款人汇款人 remitter （进口人或债务人（进口人或债务人 ） 2 汇出行汇出行 remitting bank （进口地银行（进口地银行 ） 3 汇入行汇入行 receiving bank （出口地银行（出口地银行 ） 4 收款人收款人 payee （出口人（出口人 ） 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式

33、第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 电汇（电汇（ telegraphic transfer, T/T ） 1 定义定义 由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金 融（融（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人 所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 2 优缺点优缺点 优点：交款迅速优点：交款迅速 缺点：费用较高缺点：费用较高 适用于金额大，需求急的汇款适用于金额大，需求急的汇款 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其

34、业务程序 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 信汇（信汇（mail transfer,M/T） 1 定义定义 汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付汇出行不是使用电讯，而是使用信汇委托书或支付 通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行 核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。 2 优缺点优缺点 优点：费用低廉优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。缺点：收款人收到的时间比较晚。 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式

35、的种类及其业务程序 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 票汇（票汇（demand draft,D/D） 1 定义定义 汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其 他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款 人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人， 凭票向付款行取款的一种汇付方式。凭票向付款行取款的一种汇付方式。 2 优缺点优缺点 优点：费用最低优点：费用最低 缺点：收款速度最慢缺点：收款速度最慢 3

36、T/T，M/T，D/D均为顺汇均为顺汇 结算工具传送方向与资金流动方向相同结算工具传送方向与资金流动方向相同 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 1 1 汇付的性质汇付的性质 商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。 2 2 汇付的使用场合汇付的使用场合 （1 1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用 于赊帐交易（预付货款、交货后付款、随订单付现）；于赊帐交易（预付货款

37、、交货后付款、随订单付现）； （2 2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付； （3 3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。 汇付的性质及其在进出口贸易中的使汇付的性质及其在进出口贸易中的使 用用 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 3 买卖合同对汇付方式的相关规定：买卖合同对汇付方式的相关规定： 应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式 （T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。）

38、和货款汇到的期限。 4 出口业务中采用汇付方式的注意点：出口业务中采用汇付方式的注意点： 采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全， 除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查 认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我 当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行 收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货 物。物。 汇付的性质及其在进出口贸易中的使汇付的性质及其在进出口贸易中的使 用用 第

39、九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 一、汇付一、汇付 Remittance 5 5 凭单付汇凭单付汇 进口业务中为了减少风险可采用的办法进口业务中为了减少风险可采用的办法 进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇 或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇 入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证 付款给出口人。付款给出口人。 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方

40、式 一、汇付一、汇付 Remittance 1 定义：定义： 是指债权人（出口商）开具汇票，委托当地是指债权人（出口商）开具汇票，委托当地 银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进 口商）收取货款的一种支付方式。属逆汇方式。口商）收取货款的一种支付方式。属逆汇方式。 2 分类：分类： （1）光票托收：是指金融单据不附带商业单据的）光票托收：是指金融单据不附带商业单据的 托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。 （2）跟单托收：金融单据附带商业单据或不用金）跟单托收：金融单据附带商业单据或不用金 融单据的商业单据

41、的托收。（国际贸易中最常用的融单据的商业单据的托收。（国际贸易中最常用的 托收方式。托收方式。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 基本当事人基本当事人 （1）委托人委托人(Principals)：卖方：卖方 （2）托收行托收行(Remitting Bank)：出口地银行：出口地银行 （3）代收行代收行(Collecting Bank)：进口地银行：进口地银行 （4）付款人付款人(Payer)：买方：买方 可能当事人可能当事人 （1）提示行提示行:是指向付款人提示汇票和单据请求是指向付款人提示汇票和单据请求 其付款的银行其付款的银行. （2） 需要

42、时的代理需要时的代理委托人的代表是委托人委托人的代表是委托人 指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回 或改变交单条件等事宜的代理人。或改变交单条件等事宜的代理人。 (发生拒付时发生拒付时) 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 托收方式的当事人托收方式的当事人 付款交单付款交单 D/P documents against payment 1 定义：是卖方的交单以买方的付款为条件，即出定义：是卖方的交单以买方的付款为条件，即出 口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，

43、指示 银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。 如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据， 也无法提取货运单据项下的货物。也无法提取货运单据项下的货物。 2 分类：分类： （1）即期付款交单）即期付款交单 （2）远期付款交单）远期付款交单 跟单托收的种类跟单托收的种类 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 承兑交单承兑交单 D/A documents against acceptance 指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人指出口人的交单以进口人的承兑为条

44、件。进口人 承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票 到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。 跟单托收的种类跟单托收的种类 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 附附WORD文本：文本：D/P、D/A业务程序业务程序 托收出口押汇托收出口押汇 （托收行对出口商的融资）（托收行对出口商的融资） 具体做法：具体做法： 出口人

45、在按照出口合同规定发运货物后，出口人在按照出口合同规定发运货物后， 开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全 套单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买套单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买 入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付 款日（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手款日（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手 续费，将款项先行付给出口人。续费，将款项先行付给出口人。 优缺点：（优缺点：（1）可以使出口人在货物装运取得货运单据可以使出口人在货物装运取得货运单据 后，立即得到银行的资

46、金融通，有利于出口人加速后，立即得到银行的资金融通，有利于出口人加速 资金周转和扩大业务量。（资金周转和扩大业务量。（2）托收银行仅凭出口人托收银行仅凭出口人 开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R） （代收行对进口商的融资）（代收行对进口商的融资） 具体做法：具体做法： 进口人在承兑汇票后出具信托收据进口人在承兑汇票后出具信托收据 （T/R），凭以向代收银行借取货运单据

47、，并提取货物。），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件， 用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、 报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属 银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收 银行，收回信托收据。银行，收回信托收据。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收方式下的

48、资金融通跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单凭信托收据借单 T/R （代收行对进口商的融资）（代收行对进口商的融资） 适用场合：适用场合： 在在D/P方式下，进口人为了不占方式下，进口人为了不占 用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利 行市，不失时机地转售货物，而提前付款赎单又有行市，不失时机地转售货物，而提前付款赎单又有 困难，希望能够在汇票到期前、或在付款以前先行困难，希望能够在汇票到期前、或在付款以前先行 提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。 性质：性质： 是代收银行自己向进口人提供的信用是

49、代收银行自己向进口人提供的信用 便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借 出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收 银行应对出口人和托收银行负全部责任。银行应对出口人和托收银行负全部责任。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通 付款交单凭信托收据借单付款交单凭信托收据借单 （ D/PD/PT/R T/R ） 具体做法：具体做法： 出口人在办理托收申请时指示银行允出口人在办理托收申请时指示银行允 许进口人在承

50、兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，许进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货， 日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风 险由出口人自己承担。险由出口人自己承担。 性质：性质： 是由出口人主动通过托收银行授权允许进是由出口人主动通过托收银行授权允许进 口人凭口人凭T/R 借单提货。借单提货。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通 D/PD/PT/R T/R 与与 D/A D/A 的异同的异同 相同点：相同点： 进口人承兑汇票后即可取得货运单

51、据提取货物进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物 不同点：不同点： 在在D/PD/PT/R T/R 方式下，由于代收银行握有进口人方式下，由于代收银行握有进口人 出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银 行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为 当事人一方，向进口人追偿，或向法院起诉。当事人一方，向进口人追偿，或向法院起诉。 在在D/AD/A方式下，如进口人不付款，则只能由出方式下，如进口人不付款，则只能由出 口人自己向进口人追偿。口人自己向进口人追偿。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第

52、二节支付方式 二、托收二、托收 跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通 由国际商会制定；由国际商会制定； 最新版本：最新版本：URC522（1996） 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 托收统一规则托收统一规则 性质：性质： 银行在托收业务中，只提供服务，不提供信银行在托收业务中，只提供服务，不提供信 用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然 付款的责任；也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合付款的责任；也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合 买卖合同的义务；当发生进口人拒绝付

53、款赎单的情况后，买卖合同的义务；当发生进口人拒绝付款赎单的情况后， 除非事先取得托收银行指令并同意，代收银行也无代为提除非事先取得托收银行指令并同意，代收银行也无代为提 货、办理进口手续和存仓保管的义务。所以，托收方式和货、办理进口手续和存仓保管的义务。所以，托收方式和 汇付方式一样，属商业信用，对出口人风险较大。汇付方式一样，属商业信用，对出口人风险较大。 作用：作用： 托收方式，对进口商极为有利。进口商不需托收方式，对进口商极为有利。进口商不需 要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用D/A， 进口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者仅

54、凭本身进口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者仅凭本身 的信用进行交易而无需购货资金。能起到调动进口人的经的信用进行交易而无需购货资金。能起到调动进口人的经 营积极性，提高交易商品在国际市场上的竞争能力，从而营积极性，提高交易商品在国际市场上的竞争能力，从而 使出口人达到扩大销售的目的。使出口人达到扩大销售的目的。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 托收方式的性质和作用托收方式的性质和作用 1 认真调查和考察进口人的背景情况，掌握有关商品的市场信息，并认真调查和考察进口人的背景情况，掌握有关商品的市场信息，并 在此基础上妥善制定授信额度、控制成

55、交金额与交货进度；在此基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与交货进度； 2 国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收 行同意；行同意； 3 在出口业务中使用托收方式的交易，原则上由我方办理保险。如必在出口业务中使用托收方式的交易，原则上由我方办理保险。如必 须由买方办理保险的交易，我方可另行加保须由买方办理保险的交易，我方可另行加保“卖方利益险；卖方利益险； 4 采用远期付款交单方式要慎重；采用远期付款交单方式要慎重； 5 对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时要特别慎重；对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使

56、用托收方式时要特别慎重； 6 填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书，如需做代收行抬头时，填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书，如需做代收行抬头时， 应先与银行联系并经认可后办理。被通知人一栏，必须详细列明进应先与银行联系并经认可后办理。被通知人一栏，必须详细列明进 口人的名称与地址；口人的名称与地址； 7 严格按照出口合同规定装运货物、制作单据，以防止被买方找到借严格按照出口合同规定装运货物、制作单据，以防止被买方找到借 口拒付货款。口拒付货款。 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 二、托收二、托收 应用中应予掌握的问题应用中应予掌握的问题 L/C L/C的基本

57、定义的基本定义 是指开证银行应申请人的要求，向第三者开具的载是指开证银行应申请人的要求，向第三者开具的载 有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书 面保证文件。面保证文件。 L/CL/C作为一种特定的收付程序的含义作为一种特定的收付程序的含义 在国际贸易中，在国际贸易中，L/CL/C通常是开证银行根据进口人的请通常是开证银行根据进口人的请 求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单 据，和开立以该银行或其指定的银行为付款人的不超过据，和开立以该银行或其指定的银行为付款人的不超过 规定金

58、额的汇票，向其或其指定的银行收款，并保证向规定金额的汇票，向其或其指定的银行收款，并保证向 出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人开立出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人开立 的汇票。的汇票。 三、信用证三、信用证 letter of credit , L/C 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 信用证的含义信用证的含义 1 开证申请人（进口商）开证申请人（进口商） 2 开证行（进口国银行）开证行（进口国银行） 3 受益人（出口商）受益人（出口商） 4 通知行（出口国银行）通知行（出口国银行） 5 议付行（出口国银行）议付行（出口国银行） 6 付款行（

59、进口国银行）付款行（进口国银行） 7 偿付行（可能有的）偿付行（可能有的） 8 保兑行（可能有的）保兑行（可能有的） 三信用证三信用证 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 信用证的当事人信用证的当事人 附附WORD文档：文档： 信用证的当事人及其业务的一般程序信用证的当事人及其业务的一般程序 议付和付款的区别：议付可追索，付议付和付款的区别：议付可追索，付 款则不能款则不能 三、信用证三、信用证 letter of credit , L/C 第九章货款的支付第九章货款的支付 第二节支付方式第二节支付方式 信用证的收付程序信用证的收付程序 开证银行名称开证银行名称 信

60、用证类型信用证类型 信用证号码信用证号码 开证地点和日期开证地点和日期 有效日期和交单地有效日期和交单地 申请人申请人 受益人受益人 通知行通知行 金额金额 信用证的使用信用证的使用 分批装运分批装运 转运转运 买方投保买方投保 UCP500UCP500中第四十六条所解释的装运中第四十六条所解释的装运 单据及货物的描述单据及货物的描述 交单期限交单期限 开证行的保证条款开证行的保证条款 开正行对通知行的指示条款（用于开正行对通知行的指示条款（用于“致通知行的通知书致通知行的通知书”)”) 开证行致议付、承兑、付款行的指示条款开证行致议付、承兑、付款行的指示条款; ; 信用证页数信用证页数; ;