支付控制管理制度

1、支付控制管理制度支付控制管理制度 一、目的 强化资金安全管理，规范支付行为。 二、适用范围 本办法适用于全公司款项支付的控制管理。 三、支付原则 一费用开支保持“经济、节约、必必需原则。 二一个业务事项的发生，以及支票现金借出后，必需在二十日内到财务部报帐。 三费用报销单据必需合规、合法。 四报销费用原则上执行归口管理： 1.1有关人事劳资、后勤业务方面的报销事项(如购买人事劳资资料、报销医药费、购置办公用品及设备、培训费用、招聘费、房租等费用)，初审时经部门经理审核后，须经管理部经理会签。 1.2、购买书籍等资料前，应经本部门负责人及管理部经理同意，并登记备案。初审时经部门经理审核后，须经管

2、理部经理会签。 1.3、汽车费用，申请报销前必需经用车人确认，办事处的车辆费用初审时须经办事处经理审核后，再由车队长、管理部经理审核。 五在履行支付程序时,假设部门经理因事缺位,则由分管该部门的领导代为签署；假设有关责任领导因事缺位，或作为报销人，则由其他领导代为签署。如果分管领导签字后，总经理因事缺位，确因工作紧要的，财务经理必需 请示总经理后，方可支付。分管领导、总经理均未签字的，原则上财务一律不予支付。 六后续审核责任人，有权也有义务对之前任何审核责任人确认的金额提出不同看法，财务部门依据最终审核责任人审批结果确定“支付金额。 四、支付分类 一借支：指经办人因公务或个人特别必需要而借出一

3、定数额款项的行为。 二按合同付款：按合同付款是指经办人为履行某份合同的付款约定而支取一定数额款项的行为。三报销： 1、借支报销：借支报销指经办人完成某项公务后报销所借支款项或所发生的费用的行为。 2、按合同付款报销：按合同付款报销指经办人按合同付完全款并取得收款人发票后办理报销手续的行为。 3、银行托付报销：银行托付报销是指经办人在公司委托银行付款并取得收款人收款凭证后办理报销的行为。 四支付工资：指公司支付员工工资、奖金、节日费等行为。 五内部结算：指公司内部各部门/单位之间款项的划转，包括： 1、部门与部门之间； 2、公司与总公司及其他关联公司之间； 六例外支付 例外支付是指上述所定义的情

4、形之外的支付，例如捐赠等。 五、借支 一借支包括支票借支和现金借支，支票、现金借支严格遵循货币资金管理暂行规定。 二借支程序： 1、经办人按附件一要求填写借款审批单。 2、部门经理签署看法。原则要求部门经理与经办人不可同为一人，如特别状况部门经理与经办人必需为一人时，则由分管该部门的副总经理继经办人填妥借款审批单后，签署看法、姓名及日期。 3、财务部经理审批并签署姓名及日期。 4、借款金额在人民币10000元以上的，或者因私借款超过其本人一个月工资金额的，还必需总经理审批。原则上，前一次借支尚未清帐的不得再行借支。确因工作必需求，须经总经理审批同意。 5、出纳借出。 六、按合同付款 一经办人按

5、附件二要求填写按合同付款审批单，“付款事由处必需填写清楚合同主要内容。填妥后，将按合同付款审批单及合同复印件一并送达部门经理。如必需总部审批的，由总经理安排管理部按总部规定流程审批。 二初审 1、部门负责人对经办人填妥的按合同付款审批单进行初审，审核完毕后签署姓名及日期，审核内容包括： 1合同执行程序是否已中止； 2该次付款是否与合同约定一致。 2、部门经理与经办人同为一人时，初审则由分管该部门的领导完成，审核完毕后签署姓名及日期，审核内容同上。 3、财务部有关负责人复核，复核完毕复核负责人签字。财务部经理是当然复核负责人。假设是他人，由财务部经理指定，并对指定负完全责任。财务部经理指定的其他

6、复核负责人须报公司备案。复核内容包括： 1该次付款金额是否准确； 2该次付款是否重复付款； 3该次付款所要求原始单据是否齐全。 4、分管领导审核并签署姓名及日期。 5、审批 所有按合同付款，均应由总经理审批并签署姓名及日期。 6、出纳付款。 七、报销 一按合同付款报销 1、经办人按附件三要求填制按合同报销审批单。 2、初审 1部门经理对经办人填妥的按合同报销审批单进行初审, 初审完毕后签署姓名及日期。初审内容包括： 发票开具人是否合同载明的收款人； 报销金额是否与合同载明数额一致。 2部门经理与经办人同为一人时，初审则由分管该部门的领导完成，初审完毕后签署姓名及日期。初审内容同上。 3、财务部

7、有关负责人复核，复核完毕复核负责人签字。复核内容包括： 1报销金额是否与已付款金额一致； 2报销金额是否与合同金额一致；发票是否真实； 3金额大小写是否正确、准确； 4经办人是否已在发票上签字。 4、分管领导审核并签署姓名及日期。分管领导对审核前过程负责。 5、审批 所有按合同付款，均应由总经理审批并签署姓名及日期。 二借支报销或费用报销 1、经办人按附件四要求填制报销审批单； 2、初审。 1部门经理对经办人填妥的报销审批单进行初审，初审完毕后签署姓名及日期。初审内容包括： 该项业务是否获得同意； 金额与预算是否相当。 2部门经理与经办人同为一人时，初审则由分管该部门的领导完成，内容及签署要求

8、同上。假设必需会签，则进入会签程序。 3财务部有关负责人复核，复核完毕复核负责人签署姓名。复核内容包括： 发票及其他原始单据是否准确； 报销金额是否准确； 金额大小写是否正确、准确； 经办人是否在原始单据上签字； 应会签的是否已履行会签程序。 4分管领导审核并签署姓名及日期。 5总经理审批。 三银行托付报销同上。 八、支付工资 一财务部经办人复核其他部门记录，计算并制作工资单，签字后，报负责会计主管初审。二财务经理审核后签署姓名及日期。 三总经理审批后签署姓名及日期。 九、其他规范性要求 一、所有“支付事项必需取得能够证实报销事项真实发生、报销金额合理准确的原始凭据，包括：发票、购货清单、合同

9、协议等。不得随意用其他发票代替。 如果所提供的原始凭据不够以支持、证实报销事项的发生，各流程环节的审批者及财务部门均应退回报销人给予补充。 二、“费用报销事项均应注明所属单位及部门名称、费用用途及名称、所附单据的张数及报销人等要素，应用钢笔或签字笔不得用圆珠笔清楚填写，并在每张发票背面注明经办人。 如有要素填写不全，各流程审批者及财务部门应坚决退回。 如果报销人不准确填报，由此导致KPI指标数据统计失真给各办事处和相关人员带来的利益损失，财务部概不负责。 三、“费用报销事项应先将原始单据按独立事项恰当分类，再用胶水将各种原始单据依上端对齐、从右至左整齐平整地粘贴在与“费用报销单相同大小的纸片上

10、，每一独立事项费用单独粘贴在一张纸片上，再填写费用报销单。 如果分类不清楚，原始凭据粘贴杂乱无章，各流程审批者及财务部门应一律退回。 四、支持“支付事项的原始凭据应字迹清楚，不得随意涂改。如有更改痕迹时，或者重新按程序进行审批，或者由最终审批领导在更改处签字证实更改的合法性。 如有字迹不清楚的，或者有更改痕迹但无最终审批领导签字证实的，出纳应一律拒付。 五、购买各类物品的发票应清楚列示购物明细名称、数量和单价。否则报销时除附发票外，还须附贴电脑小票；所开发票抬头应为“。 凡是购买物品名称、数量、单价不清楚的，一律不予报销； 六、因个人保管不慎丢失费用发票的，应提供对报销事项与发生金额的具体书面描述，由证实人、部门经理签字，并提供相应金额的真实发票以作替代。按流程经审核后，按报销标准或准予报销金额的80报销。 七“费用报销事项各部门应按