民办幼儿园办学情况专项审查报告

1、民办幼儿园办学情况专项审核报告文信内审字（2009）第014号北京市朝阳区二十一世纪实验幼儿园董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关 要求，我们对北京市朝阳区二十一世纪实验幼儿园（以下简 称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、 完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责 任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意 见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工 作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问 以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况幼儿园为2004年成立的

2、民办非企业单位，经北京市朝阳区 教育委员会批准取得了中华人民共和国民办幼儿园办学许 可证，证号：教民1101056200012号；于2008年5月7日 在北京市朝阳区民政局依法登记取得换发的民办非企业单 位登记证书（法人），证号：京朝民民证字第0530087号。 法定代表人：朱敏举办者：锡华实业投资集团有限公司开办资金：150万元业务范围：学前教育登记地址：北京市朝阳区北苑路86号幼儿园组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。（2）人员构成：截止2008年12月31日幼儿园共有：教学班41个（其中：嘉铭园18个、国美园13个、uhn园 10 个）；学生556名（其中：

3、嘉铭园281名、国美园167名、uhn园 108 名）；教职员工211名（其中：嘉铭园90名、国美园67名、uhn园54名），均为专职。（3）财务人员7人，财务主管：潘慧生（有会计证、中级 职称）；专职会计3人，其中嘉铭园：揭大平（有会计证、 助理会计师），国美园：杨丽华（有会计证、助理会计师）， uhn园：盛小真（有会计证、助理会计师）；专职出纳3人， 嘉铭园：凤朝阳（有会计证）、国美园：崔春英（有会计证）、 uhn园：刘燕燕（有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 幼儿园建立了相关财务管理制度，包括现金管理制度、银行 存款和支票的管理制度、发票的使用和管理

4、制度、各项费用 报销的审批程序、固定资产制度、会计档案管理制度等。（二）财务机构设置: 截至2008年12月31日，幼儿园共设嘉铭园、国美园及uhn 园三个园区，均独立设帐，月末出具各园区报表和汇总报表。（三）截至2008年12月31日，货币资金3, 796, 025.15元， 其中现金12, 102. 19元、银行存款3, 783, 922. 96元。开户 银行3个，嘉铭园：交通银行育慧东路支行；国美园：中国 银行北京朝阳北路支行；uhn园：建设银行静安庄支行。（四）幼儿园筹措办学资金的渠道（收入）幼儿园筹措办学资金主要来源于提供服务收入。2008年度收 入总额8, 525, 156. 12

5、元，其中提供服务收入8, 500, 662. 26 元，其他收入24, 493. 86元。（五）幼儿园办学经费的使用情况1、支出：2008年度成本费用总额8, 271, 158.26元，其中各 项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本 6, 046, 428. 95元，占成本费用总额的73. 10%；管理费用 2,224, 729.31元，占成本费用总额的26.90%。成本费用中 公用部分合计3, 447, 303. 18元，占成本费用总额41. 68%； 个人部分合计4, 823, 855. 08元，占成本费用总额58. 32%。业务活动成本管理费用合计公用部分教师伙食费 幼儿活动

6、费 玩教具q7971 1,474,834.43, 447, 303. 18214, 113. 3848, 377. 37152, 647. 451, 972, 468. /1 7214, 113. 3848, 377. 37152,647. 45-9 -0用 费用 费费费费、费费部报保杂药车租公书他电业话待旧摊费提修人动会日医班房办图其水物电招折分房计装个劳社98,654.305, 840. 30 102,473.83 253,433.31 460. 005, 994. 68 1,090,474.4, 073, 960.4, 073, 960.合 计 6, 046, 428.2、往来情况（1-

7、1）债权账龄分析 账龄 1年以内 合 计（1-2）大额债权需况24249522, 842.31511,401.2774, 785. 6536, 375. 4017, 185. 14 1,914. 0077, 200. 35190, 000. 00257, 149. 77185, 980. 58100, 000. 00 749, 894. 84749, 894. 84 2, 224, 729. 3应收款项612, 591.72612, 591.7298, 654. 305, 840. 30 102,473.83 253,433.31 23,302.315, 994. 68 1,601,875.

8、36 74, 785. 65 36, 375. 40 17, 185. 14 1,914. 00 77, 200. 35 190, 000. 00 257, 149. 77 185,980. 58 100, 000. 004, 823, 855. 08 4, 073, 960. 24 749, 894. 848,271, 158. 26项目名称%质顼金额会计科目账龄融科幼儿园里479, 825. 63其他应收款1年以内融科园房租1132, 000. 00其他应收款1年以内注：依据幼儿园提供的说明，2008年度幼儿园筹建新园区- 融科园，截至2008年12月31日，共计发生筹建费用-7-1,03

9、9, 521.46元，其中由嘉铭园负担427,695.83元，余额611, 825.63元。待新园区建成后再作相应账务处理。（2-1）债务账龄分析账龄 应付款项1年以内3, 457, 906. 16,323, 344. 30合 计3,781,250.46（2-2）大额债务情况项目名称 金额会计科目账龄托儿费、伙食费3, 171, 46196预收账款1年以下 刘惠平借款 150, 000. 00其他应付款1年以下 教委拨款 50, 000. 00 其他应付款1年以下3、伙食费2008年度幼儿园共计收取伙食费1, 631, 870. 23元，食堂相 关支出共计1, 631, 119. 37元，结余

10、7,439.78元。结余占伙 食费收入的0. 46%o其中：嘉铭园伙食费收入812,000. 00 元，伙食费支出810, 516. 53元（包括购买食品费用、水电 燃气费、食堂人员工资、退还学生的伙食费及其他零星支 出），结余3, 155.73元；国美园伙食费收入411, 387.99元, 伙食费支出410, 928. 14元（包括购买食品费用、电费、食 堂人员工资、退还学生的伙食费、食堂设备折旧及其他零星 支出）,结余3, 031. 41元；uhn园伙食费收入408, 482. 24元, 伙食费支出409, 674. 70元（包括购买食品费用及燃气费支 出）,结余1, 252. 64元。（

11、六）幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公 示备案（发改委）并公示情况。幼儿园已进行收费备案并公示。嘉铭园：备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号: 1101056200012o收费标准：学前教育费、保育费2500元/ 月。国美园：备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号:1101056200012o收费标准：学前教育费、保育费3000元/月。uhn 园：备案日期：2008年10月13日，备案时限：长期，备案编号: 1101056200012o收费标准：学前教育费、保育费3500元/月。以上所备案的收费标准含伙食费，310元/月。（六）提取发展基金

12、及使用情况幼儿园2008年度净利润253, 997. 86元，计提发展基金53 499. 47 元。（上）国有资产、公办幼儿园参与举办民办幼儿园情况1、固定资产无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼儿园固定资产账面情况。（1）固定资产原价固定资产类别期初数教学设备580,559. 50一*般设备535,200. 00运输设备293,634. 00其他设备309,034. 00本期增加本期减少期末数95, 295. 00 6, 900. 33 668, 954. 1752, 695. 83 10, 078. 50577,817. 3394, 800. 00388, 434. 001

13、32, 765. 30441, 799. 30合 计 1, 718, 427. 50375, 556. 1316, 978. 832, 077, 004. 80（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数教学设备139, 323. 5993, 938. 06 1, 857. 25231, 404. 40一般设备178, 265. 6498, 427. 38 6, 479. 54270, 213. 48运输设备29, 902. 35 31, 011. 9460, 914. 29其他设备87, 944. 20 104, 981.04192, 925. 24合 计 435, 435. 78328, 358. 421, 857. 25755, 457. 41（3）固定资产净值期初数 期末数1,282,991.721,321,547.39本次审核我们未对固定资产进行抽查盘点。2、公办幼儿园参与举办民办幼儿园情况 无公办幼儿园参与举办民办幼儿园的情况存在。（八）各项税费缴纳情况税种缴纳金额车船税585.00个人所得税15,612.